1 Пояснительная записка
1.1 Место курса в профессиональной подготовке выпускника.
Цель и задачи изучения дисциплины
Дисциплина «Налоговая система» является одной из базовых дисциплин в подготовке экономистов любой специальности.
Для специальности «Экономика и управление на предприятии» данная дисциплина входит в вузовский компонент раздела ОПД (обще-профессиональные дисциплины).
Изучение дисциплины «Налоговая система» для экономистов позволяет овладеть будущим специалистам методологией отечественного и зарубежного налогообложения.
Владение методологией позволяет правильно построить налоговое планирование и рассчитать налоги. Это является основой для принятия обоснованных управленческих решений на любом уровне.
Основной целью курса является:
Формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а так же привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.
Основными задачами дисциплины являются:
знакомство студентов с основными положениями теории налогов
рассмотрение общетеоретических вопросов налогообложения
изучение структуры налоговой системы
исследование основных налогов Российской Федерации
изучение структуры налоговых органов
изучение функций национальных налоговых органов в свете действующего законодательства.
знакомство студентов с правильностью исчисления и уплатой налогов
Необходимый объем знаний для изучения данной дисциплины
Для успешного изучения этой дисциплины студентам необходимо знать: экономическую теорию (части 1-2), желательно основы теории бухгалтерского учета.
1.2 Особенности изучения дисциплины, формы контроля
Теоретические занятия проводятся в форме лекций. Практические занятия проводятся в формах –семинарских занятий, групповое и индивидуальное решение задач по темам курса. Самостоятельная работа студентов осуществляется в форме решения задач по основным темам курса по вариантам.
По дисциплине осуществляется текущий, промежуточный контроль на дневном отделении и итоговый контроль в форме зачета на дневном и заочном отделениях.
По данной дисциплине студентами заочной формы обучения выполняется контрольная работа.
По учебному плану для дневного отделения 17 часов лекций и 34 часа практических занятий, для заочного отделения полная программа 8 часа лекций и 2 часа практических занятий, заочного отделения сокращенная программа 4 часа лекций и 4 часа практических занятий.
Объем часов по видам учебной работы
Виды занятий
|
ДО
(ЭП)
|
ЗО
Полная
программа
(ЭПЗ)
|
ЗО
Сокращенная
программа
(ЭПЗВ,ЭПЗС)
|
Всего по учебному плану (общая трудоемкость)
|
310
|
Аудиторные занятия
|
51
|
10
|
8
|
Лекции
|
17
|
8
|
4
|
Практические занятия
|
34
|
2
|
4
|
Семинары
|
|
|
|
Другие виды аудиторных СРС
|
|
|
|
Самостоятельная работа
|
59
|
100
|
82
|
Курсовая работа
|
|
|
|
Контрольная работа
|
|
30
|
20
|
Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины
|
15
|
20
|
20
|
Выполнение индивидуальных заданий
|
25
|
20
|
12
|
Подготовка к практическим и семинарским занятиям
|
|
|
|
Подготовка к контрольным мероприятиям
|
19
|
|
|
Рефераты
|
|
30
|
30
|
Другие виды внеаудиторной СРС
|
|
|
|
2 Требования к уровню усвоения дисциплины и формы контроля
В результате изучения курса студенты должны:
знать:
экономическую сущность налогов
роль налогов в обществе
элементы налогов
основные налоги
уметь:
уметь спланировать и определить размер налоговых обязательств
практически исчислять наиболее крупные налоги
иметь представление:
о экономической сущности налогов
о функциях налогов, элементах налога
о налоговой политики
о составе и структуре налоговых органов
о налоговых системах различных стран,
о правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органов.
Виды и формы контроля знаний и умений студентов
|
Виды контроля
|
Формы контроля для ДО
|
Формы контроля для ЗО
|
Текущий
|
3 тестовых опроса по блокам тем, устные и тестовые опросы,
выполнение индивидуальных практических заданий
|
Выполнение контрольной работы
|
Промежуточный
|
коллоквиум по общей теории налоги и налогообложение
|
-
|
-
|
Итоговый
|
зачет
|
зачет
|
зачет
|
Знания и умения студентов проверяются при текущем, промежуточном и итоговом контроле оцениваются на «зачтено», «не зачтено» в соответствии с указаниями ГОС (по всем дисциплинам и практикам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка по шкале - отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).
Выполнение контрольной работы на заочном отделении оценивается «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» в соответствии с указаниями ГОС (по всем дисциплинам и практикам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка по шкале - отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).
Рейтинговая система оценки успешности усвоения дисциплины
Результаты текущей учебной деятельности и промежуточной аттестации учитываются в итоговой аттестации по дисциплине (на дневном отделении) следующим образом:
Составляющие
|
Сумма баллов
|
Учебная деятельность
студента
|
Оценка
в аттестации
|
Баллы
(17 недель)
|
Текущая
деятельность
|
70
|
Посещение и работа на занятиях.
|
0,7 балла в неделю
0,3 балла в неделю только за посещение
|
12
5
|
Тестовые опросы (3 опроса).
|
5, 4, 3, 2
|
Соответствует полученной оценке
|
Аудиторные самостоятельные работы (2 работы)
|
5, 4, 3, 2
|
Теоретический коллоквиум
|
Зачтено
Не зачтено
|
8-10
0
|
Выполнение заданий самостоятельной работы
|
Оценка за каждое из 9 заданий
5
4
3
|
3
2
1
|
Сдача зачета
|
30
|
1. Ответ на один вопрос
2. Решение задачи
3.Дополнительные вопросы
|
1
2
2
|
8
16
14
|
Для допуска к зачету на дневном отделении необходимо набрать не менее 30 баллов за текущую учебную деятельность.
Курс считается освоенным, если студент набрал 50 и более баллов. Если студент набрал 65-70 баллов за текущую учебную деятельность, то он получает оценку за зачет автоматом.
На заочном отделении студенты допускаются к зачету только после сдачи выполненной контрольной работы.
Критерии оценки знаний студентов в целом по дисциплине:
«отлично» - выставляется студенту, показавшему всесторонние, систематизированные, глубокие знания учебной программы дисциплины и умение уверенно применять их на практике при решении конкретных задач, свободное и правильное обоснование принятых решений (66-70 баллов);
«хорошо» - выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, умеет применять полученные знания на практике, но допускает в ответе или в решении задач некоторые неточности (55-65 баллов);
«удовлетворительно» - выставляется студенту, показавшему фрагментарный, разрозненный характер знаний, недостаточно правильные формулировки базовых понятий, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, но при этом он владеет основными разделами учебной программы, необходимыми для дальнейшего обучения и может применять полученные знания по образцу в стандартной ситуации (50-54 балла);
«неудовлетворительно» - выставляется студенту, который не знает большей части основного содержания учебной программы дисциплины, допускает грубые ошибки в формулировках основных понятий дисциплины и не умеет использовать полученные знания при решении типовых практических задач (менее 50 баллов).
3 Материалы, определяющие порядок и содержание проведения
промежуточных и итоговых аттестаций в соответствии
с требованиями ГОС
Материалы, определяющие порядок и содержание проведения промежуточных и итоговых аттестаций, соответствуют требованиям ГОС, приказам, распоряжениям и рекомендациям МО РФ, учебно-методического управления КемГУ и учебно-методического отдела НФИ КемГУ.
Материалы, определяющие порядок и содержание промежуточной и итоговой аттестаций, включают:
График самостоятельной работы (для дневного отделения), определяющий сроки и форму текущих и промежуточных аттестаций.
Расписание зачетов и экзаменов, определяющее сроки итоговой аттестации.
Материалы, определяющие содержание аттестации, включающие:
Вопросы на коллоквиум и экзамен,
Задания на аудиторные контрольные работы по блокам тем в семестре (для дневного отделения);
Задания для самостоятельной работы по темам (для дневного отделения);
4. Материалы для проведения самой аттестации, включающие:
Фонд тестовых заданий по блокам тем и по дисциплине в целом (в бумажном и электронном виде),
Экзаменационные билеты и задачи на экзамен.
4 Учебно-тематический план дисциплины
№
|
Название и содержание разделов, тем, модулей
|
Объем часов
|
Примечания, дополнительные указания, методические материалы, технические средства и др., необходимые для учебной работы
|
Общий
|
Аудиторная работа
|
Самостоятельная работа
|
Лекции
|
Практические (семинарские) занятия
|
Лабораторные занятия
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Очная форма обучения
|
|
1. Налоговая система
|
РАЗДЕЛ 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
|
1
|
Экономическое содержание налогов
|
12
|
2
|
4
|
|
6
|
|
2
|
Элементы налога и принципы налогообложения
|
12
|
2
|
4
|
|
6
|
|
РАЗДЕЛ 2.Налоговая политика и налоговая система государства
|
3
|
Налоговая система
|
22
|
4
|
8
|
|
10
|
|
4
|
Налоговая политика государства
|
22
|
4
|
8
|
|
10
|
|
5
|
Управление налоговой системой
|
42
|
5
|
10
|
|
27
|
|
|
Итого по разделам
|
110
|
17
|
34
|
|
59
|
|
5 Содержание курса
|
