Программа вступительного экзамена в аспирантуру
Скачать 0.56 Mb.
|
РАЗДЕЛ 3. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕТема 1. Экономическая сущность налогов и основы их построения. Наука о налогах как специализированный раздел финансовой науки. Учение о финансах и государстве - теоретическая основа познания сущности налогов и механизма налогообложения. Эволюция налогового механизма и налоговой системы России. Объективная необходимость налогов. Предпосылки возникновения и условия функционирования налогов. Роль государства в возникновении, развитии использовании налогов. Налоги в системе финансовых отношений. Экономическое содержание налогов. Отличительные признаки налогов и их определение. Организационные формы проявления налогов. Функции налогов. Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источники уплаты налогов. Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум. Налоговая ставка, ее значение в системе налогообложения. Виды налоговых ставок. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное обложение, экономические условия их применения. Способы уплаты налогов, их характеристика. Налоговая декларация. Налоговые льготы. Налоговый кредит и его виды. Значение налоговых льгот в стимулировании производства и регулировании доходов. Специальные режимы налогообложения. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. Реализация принципов налогообложения в условиях рыночной экономики. Тема 2. Налоговый механизм и налоговая система РФ Сущность налогового механизма. Способы взимания налогов. Основные виды налоговых льгот. Санкции, применяемые к плательщикам налога за нарушение налогового законодательства. Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Сочетание в налоговой системе различных видов налогов. Характеристика современной налоговой системы России. Прямые и косвенные налоги, их соотношение. Налоги на доходы и имущество. Налоги с юридических и физических лиц. Федеральные налоги; налоги республик в составе России, краев, областей; местные налоги и сборы. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы России. Функции республиканских и местных органов власти в области налогообложения. Тема 3. Налог на прибыль предприятий Основы построения налога на прибыль. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения. Определение облагаемой прибыли. Особенности исчисления облагаемой прибыли предприятий различных организационно-правовых форм. Ставки налога на прибыль. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Формирование налогооблагаемой прибыли по данным налогового учета предприятия. Тема 4. Налог на имущество предприятий Значение налога на имущество предприятий. Объекты и субъекты налога. Расчет стоимости облагаемого имущества предприятий по данным баланса. Ставки и льготы по налогу. Исчисление налога и порядок его уплаты. Тема 5. Налог на доходы физических лиц Экономическая сущность и значение НДФЛ. Категории плательщиков НДФЛ, признаки отнесения граждан к различным категориям. Порядок взимания НДФЛ. Совокупный доход календарного года как объект налогообложения, его элементы. Доходы не облагаемые НДФЛ. Ставки и льготы по налогу, порядок их применения. Содержание декларации, порядок и сроки ее предоставления органам налоговой службы. Проблемы взимания налога с дохода физических лиц. Тема 6. Налог на имущество физических лиц, налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения Сущность налога на имущества физических лиц в Российской Федерации. Роль налога на имущество физических лиц. Объект налога, порядок исчисления налоговой базы налога на имущество физических лиц, налоговый период, ставки налога, сроки уплаты. Принципы имущественного налогообложения: налогоплательщики и налогооблагаемое имущество, исчисление и льготы, ответственность налогоплательщиков. Проблемы налогообложения имущества физических лиц. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010-2012 года. Порядок определения для целей налогообложения стоимости недвижимости. Общие положения о налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Плательщики налога и объекты налогообложения. Оценка имущества для целей обложения. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Порядок исчисления налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Тема 7. Государственная пошлина. Земельный налог Сущность государственных пошлин. Роль государственной пошлины в формировании доходной части бюджета. Объекты взимания государственной пошлины. Порядок определения размера государственной пошлины. Виды ставок. Плательщики госпошлины. Порядок взимания государственных пошлин. Льготы при взимании государственных пошлин. Наделение отдельных государственных органов и должностных лиц дискреционными полномочиями по установлению размера государственной пошлины. Общая характеристика земельного налога, его плательщики и основания для уплаты. Налоговая база и порядок ее определения. Объекты земельного налогообложения, определение их кадастровой стоимости. Характеристика основных налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему. Тема 8. Налог на добавленную стоимость Экономическая природа налога на добавленную стоимость, его содержание, роль и функции. Плательщики налога на добавленную стоимость. Ставки НДС в России. Право на освобождение от исчисления налога и его уплаты. Порядок расчёта налога. Виды объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Налоговые ставки, вычеты и порядок их применения. Порядок зачета и возмещения НДС. Особенности расчета налога по различным видам деятельности. Тема 9. Таможенные пошлины Таможенные пошлины и таможенные тарифы: роль и место в налоговой системе. Регулирующая роль таможенных пошлин. Плательщики таможенных пошлин. Экспортные пошлины. Виды применяемых ставок, их дифференциация по товарам и товарным группам, экспортным операциям. Импортные пошлины. Основы их построения и критерии дифференциации. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин на импортные товары. Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения. Тема 10. Налоги, поступающие в дорожные фонды Экономическое значение дорожных фондов российской Федерации. Федеральный дорожный фонд РФ и территориальные дорожные фонды. Виды налогов, формирующие внебюджетные дорожные фонды (налоги на реализацию горюче-смазочных материалов, налоги на пользователей автомобильных дорог, налоги с владельцев транспортных средств и пр.). Плательщики налогов, порядок их исчисления, ставки налогов. Льготы по налогам. Сроки уплаты. Тема 11. Единый налог на вмененный доход Понятие единого налога на вмененный доход и его назначение. Плательщики единого налога на вмененный доход. Виды деятельности, подлежащие обложению единым налогом на вмененный доход. Определение вмененного дохода. Понятие базовой доходности. Факторы, влияющие на размер вмененного дохода. Порядок распределения средств от поступления единого налога на вмененный доход. Тема 11. Организация Государственной налоговой службы Принципы организации налоговой службы. Состав и структура налоговых органов. Федеральная налоговая служба (ФНС), ее цели, задачи и функции. Межрегиональные инспекции ФНС России по федеральным округам. Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД). Межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам (МИ ФНС России по КН). Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации. Территориальные инспекции ФНС. Права и обязанности работников налоговой службы. |
Похожие:
 | Программа вступительного экзамена в аспирантуру по направлению 38. 06. 01 «Экономика» Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена в аспирантуру по направлению 38. 06. 01 «Экономика», профиль... |  | Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности... Целью проведения вступительного экзамена в аспирантуру по педагогике является выявление фундаментальных педагогических знаний соискателя,... |
| Программа вступительного экзамена в аспирантуру по направлению 38. 06. 01 «Экономика» Программа вступительного экзамена в аспирантуру по направлению 38. 06. 01 «Экономика» профиль «Экономическая теория» – М.: Финансовый... | | Программа вступительного экзамена в аспирантуру Научная специальность Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена по специальности «Теория и история права и государства; история... |
| Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности... Программа вступительного экзамена в аспирантуру составлена в соответствии с Федеральными государственными требованиями к структуре... | | Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» составлена в соответствии с федеральными государственными... |
| Программа вступительных испытаний по философии для поступающих в... ... | | Программа вступительных испытаний по философии для поступающих в... ... |
| Программа вступительного экзамена в аспирантуру для подготовки научно-педагогических... Целью вступительного экзамена является выявление уровня знаний поступающих в аспирантуру по теоретическим разделам дисциплины «Луговодство... | | Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» составлена в соответствии с федеральными государственными... |
| Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» составлена в соответствии с федеральными государственными... | | Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» Программа вступительного экзамена в аспирантуру фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» составлена в соответствии с федеральными государственными... |
| Программа вступительного экзамена в аспирантуру ссэи фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» Программа вступительного экзамена в аспирантуру ссэи фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова» составлена в соответствии с федеральными... | | Программа вступительного экзамена в аспирантуру по направлению 47.... Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена в аспирантуру по направлению 47. 06. 01 «Философия, этика... |
| Программа вступительного экзамена в аспирантуру по научной специальности... Требования к поступающим в аспирантуру: исходный уровень знаний и умений, которыми должны обладать поступающие в аспирантуру, приступая... | | Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности... Программа вступительного экзамена в аспирантуру по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное обращение и кредит» / Сост. Л. А.... |
