Учебно-методический комплекс дисциплины «Особенности управления финансами на предприятиях и организациях финансовой сферы»

Кдсс = СС : Вб Норматив: для страховых организаций – больше 0,2 для банков – больше 0,1. Показатель выше 0,8 свидетельствует о снижении деловой активности страховщика или банка. Темпы роста уставного капитала ТРУК = УКконец периода : УКначало периода Коэффициент соотношения уставного капитала и собственных средств за период показывает степень формирования собственных средств за счёт акционерного капитала или за счёт средств учредителей : КСуксс = УК : СС Минимальное рекомендованное значение коэффициента 0,15, максимальное – 0,5. 4) Коэффициент фондовой капитализации прибыли Кфкп определяет отношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители: Кфкп = СС : УК Оптимальное значение данного показателя равно 2,0-4,0, т.е. сумма средств, инвестированных в развитие банка из прибыли, должна в 2-4 раза превышать взносы учредителей. Далее рассчитывается ряд показателей, характеризующих эффективность использования уставного капитала банка. 5)Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом УПсрн (УПсрн = СК : СРНт ) определяет достаточность собственного капитала по отношению к объёму принятых страховой компанией финансовых обязательств по страховым выплатам, рассчитанных по отдельному договору или по всему страховому портфелю. Оптимальным является значение 1-1,5. Иногда в ряде источников указывается, что оптимальными значениями этого показателя считаются значения 0,33-0,5 (в зависимости от величины компании). В качестве аргумента приводятся «эффект рычага», т.е. по аналогиями с банками или предприятиями, когда размер собственных средств не покрывает всех обязательств компании на 100%. 6) Коэффициент соотношения уставного капитала и привлечённых средств банка (КСукпс) КСукпс= УК : ПС (итого обязательства) Показывает степень обеспечения (покрытия) привлечённых ресурсов, т.е. всех обязательств уставным капиталом банка. 7) Соотношение маржи платёжеспособности фактической и нормативной Дивидендная политика страховой организации характеризуется коэффициентом реинвестирования Кри = При (прибыль реинвестированная) : ЧП (чистая прибыль) У банков дивидендная политика определяется коэффициентом фондовой капитализации прибыли Кфкп = СС : УК Оптимальное значение 2-4. Управление собственным капиталом банка и страховой организации обусловлено: - умением распределить прибыль между участниками процесса; - умением сформировать достаточный собственный капитал за счёт оптимального использования внутренних источников. 5) Управление заемным капиталом Использование заёмного капитала позволяет: - существенно расширить масштаб страхового и банковского бизнеса; - обеспечить более эффективное использование собственного капитала; - повысить рыночную стоимость компании. Теория структуры капитала Модильяни-Миллера утверждает: - наличие определённой доли заёмного капитала полезно предприятию; - чрезмерное использование заёмного капитала вредно; - для каждого предприятия существует оптимальная доля заёмного капитала. В современной практике финансового менеджмента различают множество форм привлечения заёмного капитала: - все виды банковских кредитов; - облигационные займы; - коммерческие кредиты; - внутренняя кредиторская задолженность. Заёмный капитал для банка или страховой организации характеризуется следующими признаками: - широкими возможностями привлечения, особенно при высоком кредитном рейтинге; - обеспечением роста финансового потенциала для увеличения активов при возрастании объёма продаж страховых и банковских продуктов; - возможностью генерировать прирост рентабельности собственного капитала за счёт эффекта финансового рычага при условии, что рентабельность активов превышает среднюю процентную ставку за банковский кредит. Вместе с тем привлечение заёмного капитала в больших объёмах вызывает наиболее опасные финансовые риски: кредитный, процентный, риск потери ликвидности и др. Высокая доля заёмных средств в пассиве баланса может привести к финансовой несостоятельности (банкротству) страховщика или банка. Важнейшим моментом в финансовом менеджменте страховщика или банка по привлечению заёмных средств и их управлению является эффективное использование кредитов. Финансовый рычаг – совокупное воздействие на уровень прибыли собственного капитала и заёмного финансирования. Эффект финансового рычага – изменение рентабельности собственных средств благодаря использованию заёмных средств. Он может быть положительным, отрицательным или его не будет вообще. Эффект финансового рычага рассчитывается по формуле : Эфр = (1-Н) (Ра – П) Кз / Кс Где Н – ставка налога на прибыль Ра – рентабельность активов П – средняя расчётная ставка процента Положительный эффект финансового рычага достигается, если экономическая рентабельность активов организации выше средней ставки процента по заёмным средствам. Эффект финансового рычага определяет рациональность привлечения заёмного капитала. Чем больше плечо финансового рычага Кз/Кс, тем больше ставка процента. В наращивании доли заёмных средств в структуре капитала наступает момент, когда дальнейшее привлечение заёмного капитала уже не может быть трансформировано активами страхового или банковского бизнеса в оборот с прежним коэффициентом полезного действия и темпы роста оборота начинают отставать от темпов роста активов. Это демонстрирует производственный (деловой) риск, измерителем которого выступает производственный рычаг. Существуют следующие правила использования эффекта финансового рычага: Если новое заимствование приносит бизнесу увеличение эффекта финансового рычага, то такое заимствование выгодно. При этом необходимо следить за состоянием дифференциала (1-Н)(Ра-П): при наращивании плеча финансового рычага коммерческий банк склонен компенсировать свой риск повышением ставки кредита, т.к. снижается коэффициент автономии организации и возрастает коэффициент финансового риска, что означает переход в более низкий класс кредитоспособности в рейтинге заёмщиков. Риск кредитора выражен величиной дифференциала: чем больше дифференциал, тем меньше риск. 6) Управление привлечённым капиталом 6.1 Страховые резервы - резерв незаработанной премии; -резервы убытков; - стабилизационный резерв; - иные резервы. 6.2 Структура обязательств банка Незначительная доля собственных средств объясняется специфической ролью банков в экономических отношениях хозяйствующих субъектов. Основное место в пассивах банка принадлежит привлечённым ресурсам, или «Обязательствам» банка. Определяет общую величину обязательств, находим их долю в пассиве баланса банка, производим оценку динамики обязательств за анализируемый период. Всё сводим в таблицу «Динамика обязательств банка». Обязательства в балансе перечислены по степени убывания их срочности. В целом рост обязательств является положительной тенденцией, т.к. говорит о расширении источников для проведения активных операций, однако может носить и негативные моменты, связанные с повышением зависимости банков от привлечённых источников и ростом рисков банковской деятельности. Для определения факторов, влияющих на величину привлечённых средств, проводится вертикальный анализ структуры привлечённых средств. Результаты анализа структуры сводятся в таблицу «Динамика структуры обязательств», где указываются не абсолютные величины балансовых статей, а их удельный вес в общей сумме обязательств банка. В результате анализа этой таблицы необходимо уделить особое внимание тем источникам, которые занимают наибольший удельный вес в обязательствах банка, оценить их влияние на изменение общей ресурсной базы банка. Также оценивается стабильность ресурсной базы банка, определяется зависимость банка от привлечения средств из тех или иных источников и выявляются тенденции в формировании ресурсной базы. Наряду с анализом структуры обязательств в соответствии с балансом проводится оценка агрегированной структуры обязательств банка по следующей схеме: 1.Заёмные источники объединяют кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ и средства кредитных организаций. 2.Средства клиентов (некредитных организаций) остаются в агрегированном балансе в неизменном виде. 3.Средства, привлечённые на фондовом рынке, объединяют финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и выпущенные долговые обязательства 4.Прочие обязательства и резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям. Все рассчитанные показатели объединяются в таблицу «Динамика структуры агрегированного баланса». Анализ структуры обязательств банка позволяет оценить степень диверсификации привлечённых ресурсов. Диверсификация ресурсной базы банка является важной характеристикой, т.к. позволяет сделать выводы о том, насколько высоки риски потери платёжеспособности банка. В случае кризиса банк может потерять значительную часть ресурсов, если она сформирована из одного источника. Считается, что обязательства диверсифицированы, если ни одна из статей не занимает более 50% от величины пассивов. При этом высокая доля средств клиентов - физических лиц, несмотря на высокий риск предъявления требований к возврату средств, не считается негативной характеристикой. С точки зрения доходности считается, что средства физических лиц, предприятий и организаций являются самыми дешёвыми ресурсами банка. Наряду с оценкой динамики и структуры привлечённых средств банка целесообразно рассчитать показатели эффективности их использования и рентабельности. 1) Эффективность использования банком привлечённых средств для финансирования кредитных вложений (Эпс) Эпс = ПС (итого обязательств): КВ (кредитные вложения банка – чистая ссудная задолженность и средства, размещённые в кредитных организациях) Если коэффициент равен 1, то значит банк использует весь объём привлечённых средств как ресурс кредитования. Если Эпс больше 1, то это свидетельствует, что привлечённые средства используются не только в качестве кредитного ресурса, но в качестве источника для других активных операций. Если меньше 1, то банк использует для кредитования собственные средства, что свидетельствует о пассивной кредитной политике банка. 2) Рентабельность привлечённых средств Рпс = ЧП : ПС Показатели рефинансирования деятельности коммерческого банка 3) Коэффициент соотношения привлечённых средств на межбанковском рынке и общей суммы привлечённых средств (КСскопс) КСскоп с = СКО (средства кредитных организаций) : ПС Показывает зависимость банка от межбанковского кредитования. 4)Коэффициент активности банка на межбанковском рынке (КАмбк) КАМБК= СвКО (средства в кредитных организациях) : СКО Если коэффициент больше 1, то размещённых средств больше, чем привлечённых, что говорит о достаточности ресурсов и высокой активности банка. Если меньше 1, то говорит о нехватке ресурсов, которые банк пополняет на межбанковском рынке. 5) Коэффициент рефинансировании ЦБ РФ (КРЦБ РФ) КРЦБ РФ = КРЦБРФ (кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ): ПС Рост этого показателя негативно характеризует деятельность банка и свидетельствует о недостаточности собственной ресурсной базы. 6) Коэффициент соотношения уставного капитала и привлечённых средств банка (КСукпс) КСукпс= УК : ПС (итого обязательства) Показывает степень обеспечения (покрытия) привлечённых ресурсов, т.е. всех обязательств уставным капиталом банка. 7) Коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений банка (КСуккв) КСуккв= УК : КВ (чистая ссудная задолженность и средства в кредитных организациях) Этот коэффициент отражает размер уставного капитала, приходящийся на рубль кредитных вложений банка, т.е. обеспеченность кредитных вложений банка уставным капиталом. Все рассчитанные показатели сводятся в таблицу «Показатели, характеризующие использование привлечённых средств банка». Анализируя таблицу, необходимо сопоставить динамику привлечённых средств и эффективность их использования. При анализе коэффициентов рефинансирования необходимо учитывать, что повышение этих показателей. Т.е. усиление зависимости коммерческого банка от средств другиз банков снижает их прибыльность. Т.к. средства клиентов дешевле межбанковских кредитов. Процесс оптимизации структуры капитала осуществляется в следующей последовательности: 1. Анализ состава капитала в динамике за ряд периодов 2. Оценка основных факторов, определяющих структуру капитала 3. Оптимизация структуры капитала по критерию доходности собственного капитала (максимизация прироста рентабельности собственного капитала) 4.Оптимизация структуры капитала по критерию минимизации его стоимости. При расчёте оптимальной структуры капитала целесообразно установить, при какой его величине будет достигнута минимальная цена средневзвешенной стоимости капитала. 5.Оптимизация структуры капитала по критерию минимизации финансового риска. 7) Управление дивидендной политикой на предприятиях и организациях финансовой сферы Основные факторы, определяющие дивидендную политику. Виды дивидендной политики на предприятиях и в организациях финансовой сферы: - политика стабильного дохода; - политика постоянной доли доходов, выплачиваемой в виде дивидендов; - политика компромисса между стабильной суммой дивиденда и процентной долей прибыли на дивиденды; - политика остаточного дивиденда. 8) Регулирование достаточности капитала для страховых и кредитных организаций. 9)Управление денежными потоками. Модели управления Баумоля, Миллера-Ора. Принципы управления денежными потоками: - принцип информативной достоверности; - принцип обеспечения сбалансированности; - принцип обеспечения эффективности; - принцип обеспечения ликвидности. Анализ и оценка эффективности управления денежными потоками на предприятиях и организация финансовой сферы. 10) Реинжиниринг бизнес-процессов и инжиниринг страховых и банковских продуктов. Модель М.Хаммера, Дж.Чампи. Вопросы для проверки знаний Изложите сущность и последствия реинжиниринга бизнес-процессов в страховании. Каковы составляющие инжиниринга страховщика и отношений «страховщик-страхователь»? Каковы особенности структурирования финансовых ресурсов предприятий и организаций финансовой сферы по источникам финансирования? Как выглядит модель образования прибыли страховых и кредитных организаций? В чём сущность достаточности капитала предприятий и организаций финансовой сферы? Какова структура собственного капитала предприятий и организаций финансовой сферы? Охарактеризуйте дивидендную политику предприятий и организаций финансовой сферы: сущность, факторы, виды. Что такое страховые резервы, формируемые страховой организацией? Как характеризуется современная структура привлечённых средств предприятий и организаций финансовой сферы? Каковы наиболее и наименее стабильные источники формирования привлечённых ресурсов предприятий и организаций финансовой сферы? Что такое «стабильность ресурсов» и как она влияет на финансовое состояние предприятий и организаций финансовой сферы? Какие виды рисков, связанные с операциями предприятий и организаций финансовой сферы с ценными бумагами вам известны? В чём проявляются позитивные и негативные последствия быстрого роста имущественных активов предприятий и организаций финансовой сферы? В каком объёме собственные средства предприятий и организаций финансовой сферы должны покрывать их имущественные активы? Какие виды рисков в наибольшей степени влияют на доходность и финансовую устойчивость предприятий и организаций финансовой сферы? В чём сущность денежных потоков как объекта управления предприятий и организаций финансовой сферы? Укажите приёмы управления дебиторской задолженностью предприятий и организаций финансовой сферы? Задания для самостоятельного выполнения 1. Самостоятельно проанализировать источники формирования привлечённых средств коммерческого банка. 2. На основании бухгалтерской отчётности коммерческого банка проанализировать динамику его ресурсов. Сделать выводы о причинах и последствиях изменения ресурсов для банка. 3. Оценить влияние конъюнктуры рынка и состояния финансового рынка на структуру пассивов анализируемого банка или страховой компании. 4. На основании бухгалтерской отчётности коммерческого банка или страховой компании проанализировать динамику и структуру собственных средств банка или страховой компании. Оценить причины и последствия наиболее значительных отклонений в составе собственных средств анализируемого банка или страховой компании. Сделать выводы о влиянии собственных средств на ликвидность и финансовую устойчивость анализируемого банка или страховой компании. 5. На основании бухгалтерской отчётности коммерческого банка или страховой компании проанализировать качество собственных средств банка или страховой компании. Сделать выводы о влиянии качества собственных средств банка или страховой компании на ликвидность и финансовую устойчивость банка или страховой компании. 6. На основании отчёта об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, оценить выполнение нормативов анализируемого банка. 7. На основании бухгалтерской отчётности коммерческого банка проанализировать динамику, структуру и использование привлечённых средств коммерческого банка. Оценить степень диверсифицированности обязательств банка и степень зависимости банка от отдельных видов ресурсов. 8. При наличии кредитов Банка России в обязательствах банка объяснить причины использования этого привлечённого ресурса. 9. На основании бухгалтерской отчётности коммерческого банка проанализировать динамику и структуру активов коммерческого банка или страховой компании, сделать обоснованные выводы. 10. Рассчитать структуру активов банка или страховой компании по видам осуществляемых операций и доходности. Проанализировать факторы, которые могли повлиять на изменение структуры работающих активов. 11. Оценить степень диверсифицированности активов банка или страховой компании и степень зависимости от отдельных портфелей активов. 12. На основании отчётности страховой организации проанализировать её инвестиционный портфель, рассчитать показатели эффективности и сделать обоснованные выводы об инвестиционной политике страховой компании. 13. Проанализировать зависимость развития инвестиционной деятельности страховых компаний для рынка ссудных капиталов и экономики в целом. 14. На основании нормативов структурных соотношений активов и резервов страховой компании и балансовых показателей, составить оптимальный инвестиционный портфель. 15. На основании бухгалтерской отчётности коммерческого банка или страховой компании провести анализ имущественных активов, рассчитать коэффициенты оценки имущества и сделать обоснованные выводы. Провести сравнительный анализ состояния имущественных активов банка или страховой компании, темпов его развития, расширения филиальной сети. . МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ) Школа экономики и менеджмента МАТЕРИАЛЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ по дисциплине «Особенности управления финансами на предприятиях и организациях финансовой сферы» по образовательной программе подготовки магистров по специальности 080300.68 «Финансы и кредит» Форма подготовки очная г.Владивосток 2012 Содержание практической части курса: 14 часов, четыре из которых с использованием интерактивного метода обучения Занятие 1(2 часа). (в интерактивной форме – дискуссия 2ч) Оценка и анализ ресурсной базы коммерческого банка (на примере регионального банка). Общий анализ ресурсной базы банка. Анализ динамики и структуры собственных средств банка. Оценка качества собственных средств банка. Оценка достаточности собственного капитала банка. Занятие 2(2 часа). Оценка и анализ ресурсной базы коммерческого банка (продолжение). Оценка и анализ привлечённого капитала коммерческого банка. Структурный анализ привлечённых ресурсов. Оценка качества привлечённых ресурсов на основе финансовых коэффициентов. Оценка сбалансированности ресурсов и активов кредитной организации. Кейс-стади «Разработка рекомендаций по совершенствованию ресурсной базы коммерческого банка (на примере регионального банка)». Целями проведения занятия: - закрепление теоретических знаний основ оценки анализа ресурсной базы коммерческого банка; - приобретение практических навыков принятия управленческих решений по совершенствованию ресурсной базы коммерческого банка; - выбор наиболее эффективной стратегии совершенствования ресурсной базы коммерческого банка на примере регионального банка. Задание: студенты должны самостоятельно провести анализ и на основе результатов анализа сделать оценку качества привлечённого капитала конкретного (по заданию преподавателя) коммерческого банка. В ходе учебного занятия необходимо в составе группы разработать рекомендации по совершенствованию ресурсной базы банка. В ходе проведения кейса поощряется использование наглядных пособий, реквизита и др. иллюстративных материалов, приготовленных заранее. Место проведения и участники: аудитория университета. В качестве участников кейса приглашаются представители коммерческих банков. Критерии оценки: результаты коэффициентного анализа разработанной структуры ресурсной базы банка должны соответствовать нормативам ЦБ РФ. Занятие 3(2 часа). (в интерактивной форме – презентация с использованием мультимедийного оборудования 2ч) Анализ структуры финансовых ресурсов страховых организаций по источникам финансирования (на примере конкретной страховой организации). Оценка и анализ достаточности страховых фондов и страховых резервов. Расчет заработанной премии. Анализ маржи платёжеспособности страховой организации. Оценка стоимости чистых активов страховой организации. Кейс-стади «Разработка рекомендаций по повышению эффективности формирования привлечённого капитала страховой организации». Целями проведения занятия: - закрепление теоретических знаний основ оценки и анализа привлечённого капитала страховой организации; - приобретение практических навыков принятия управленческих решений по повышению эффективности формирования привлечённого капитала страховой организации; - выбор наиболее эффективной стратегии совершенствования формирования привлечённого капитала страховой организации на конкретном примере. Задание: студенты должны самостоятельно провести анализ и на основе результатов анализа сделать оценку эффективности формирования привлечённого капитала конкретной (по заданию преподавателя) страховой организации. В ходе учебного занятия необходимо в составе группы разработать рекомендации по повышению эффективности формирования страховых резервов страховщика. В ходе проведения кейса поощряется использование наглядных пособий, реквизита и др. иллюстративных материалов, приготовленных заранее. Место проведения и участники: аудитория университета. В качестве участников кейса приглашаются представители страховых организаций. Критерии оценки: результаты состава и структуры привлечённого капитала должны соответствовать требованиям нормативов ФСФР. Занятие 4(1 часа) Оценка и анализ состояния активов коммерческого банка (на примере регионального банка). Анализ динамики и структуры активов. Анализ кредитных операций коммерческого банка. Оценка качества кредитного портфеля. Анализ портфеля ценных бумаг. Анализ имущественных активов. Занятие 5 (1 часа). Оценка и анализ отдельных компонентов финансовой устойчивости страховых и кредитных организаций. Оценка и анализ ликвидности коммерческого банка. Оценка рисков деятельности кредитной организации. Занятие 6 (1 часа). Оценка финансовой устойчивости страховой компании по трехкомпонентному показателю типа финансовой ситуации (по данным бухгалтерской отчетности страховой компании). Занятие 7 (1 часа). Ситуационный анализ инвестиционной деятельности по системе оценочных показателей инвестирования (по данным бухгалтерской отчетности страховой компании). Сквозная задача: «Разработка рекомендаций по повышению эффективности инвестиционной деятельности страховой организации (на примере конкретной страховой организации». Цель: - отработка практических навыков по оптимизации страхового и инвестиционного портфеля, обеспечивающего снижение страховых выплат в результате инвестиций в предупредительные мероприятия; - разработка модели оптимизации структуры страхового портфеля на основе инвестиций страховых компаний в предупредительные мероприятия. Задачи: - получение навыков оценки страховых рисков; - сбор сведений об обстоятельствах, оказывающих существенное влияние на изменение степени страхового риска; - получение практических навыков разработки мероприятий по защите страхового портфеля или части его; - разработка мероприятий, направленных на уменьшение размера страхового ущерба и вероятности наступления страхового события; - анализ мер и оценка действий страхователя по предупреждению страховых рисков. Источники информации: статистические данные, информация периодических изданий, анализ бухгалтерской и статистической отчётности страховых компаний. Организационные формы: каждый студент получает индивидуальное задание по анализу страхового и инвестиционного портфеля конкретной организации. Форма проверки выполнения: итоговое занятие, которое проводится в форме защиты своих аналитических отчётов. На пресс-конференцию приглашаются представители страховых компаний, представители регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) и др. Выступление может сопровождаться показом иллюстративного материала (плакатов, презентаций и т.п.). В выступлении докладчика должны содержаться анализ и оценка рисков страхового и инвестиционного портфеля, а также предложения по повышению эффективности формирования страхового и инвестиционного портфеля исследуемой организации. Сроки выполнения: в течение семестра. Итоговое занятие: 14 неделя семестра. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ) Школа экономики и менеджмента МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ по дисциплине «Особенности управления финансами на предприятиях и организациях финансовой сферы» по образовательной программе подготовки магистров по специальности 080300.68 «Финансы и кредит» Форма подготовки очная г.Владивосток 2012 Порядок сдачи реферата и его оценка Реферат пишется студентами в течение триместра в сроки, устанавливаемые преподавателем по конкретной дисциплине, и сдается преподавателю, ведущему дисциплину. По результатам проверки студенту выставляется определенное количество баллов, которое входит в общее количество баллов студента, набранных им в течение триместра. При оценке реферата учитываются соответствие содержания выбранной теме, четкость структуры работы, умение работать с научной литературой, умение ставить проблему и анализировать ее, умение логически мыслить, владение профессиональной терминологией, грамотность оформления.

Похожие:

	Рабочая программа учебной дисциплины «финансы предприятия» Целью дисциплины является обучение основам устойчивого развития и сохранения конкурентоспособности фирмы в долгосрочной перспективе...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансовый менеджмент в... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «международные стандарты учета и финансовой отчетности» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «информационные технологии управления» Учебно-методический комплекс дисциплины «Информационные технологии управления» разработан в соответствии с требованиями Государственного...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Международные стандарты финансовой отчетности» разработан для студентов, обучающихся...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Разработка финансовой стратегии организации» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Разработка финансовой стратегии организации» разработан для студентов, обучающихся на...
	Учебно-методический комплекс Специальность: 080502 Экономика и управление... Краткая характеристика тестовых заданий, методики их составления и применения для проведения различных видов и способов контроля...		Учебно-методический комплекс дисциплины особенности финансов в различных... Методические указания по выполнению контрольных работ студентами по учебной дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса»
	Учебно-методический комплекс содержит программу курса, темы семинарских... Хажеева И. В. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности «Документоведение и документационное обеспечение...		Литература на тему эффективного управления личными финансами и финансовой... С 2010 года руководитель и проектный менеджер ряда образовательных и консалтинговых проектов. Консультирование государственных и...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Информационные технологии управления» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины (ЕН. Ф. 03) Физика Данный учебно-методический комплекс разработан в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «информационные технологии управления» Учебно-методический комплекс обсужден и утвержден на заседании кафедры экономики и государственного управления (протокол №9 от 6...		Рабочая программа дисциплины «Организация управления в ассоциированных организациях» «Организация управления в ассоциированных организациях» является приобретение студентами комплексных знаний о принципах и организационно-экономическом...
	Информационно-правовые системы учебно-методический комплекс Учебно-методический комплекс предназначен для студентов, обучающихся по специальности 032001 «Документоведение и документационное...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Особенности учета в торговле» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...