ЧАСТЬ 1. ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА
Тема 1. Финансовая система
Проблемы определения границ финансовых отношений. Современные трактовки содержания и функций финансов. Методологические проблемы обеспечения взаимосвязи трактовок финансов в различных отраслях экономической науки (макроэкономике, теории финансов, денег и кредита, страхования, финансов организаций и т.д.).
Содержание управления финансами, его организационный, правовой и функциональный аспекты. Роль нормативных правовых актов в управлении финансами. Анализ организационных основ управления финансами (субъекты управления, их полномочия, основы взаимодействия). Финансовое планирование и прогнозирование: содержание и роль в управлении финансами. Финансовый контроль. Пути повышения эффективности управления финансами в Российской Федерации.
Финансовая политика как методологическая основа управления государственными и муниципальными финансами. Территориальный, целевой, субъектный, содержательный, временной аспекты финансовой политики. Финансовая политика как составная часть экономической политики. Факторы и критерии оценки результативности финансовой политики. Цель и задачи современной государственной финансовой политики в Российской Федерации, механизмы и проблемы их реализации. Финансовый контроль.
Содержание финансов некоммерческих организаций. Структура источников и видов финансовых ресурсов казенных, бюджетных и автономных учреждений. Особенности финансового обеспечения казенных, бюджетных и автономных учреждений. Государственное (муниципальное) задание и нормативы финансирования затрат при планировании и предоставлении учреждениям бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ).
Тема 2. Общегосударственные, территориальные и местные финансы
Понятие государственных и муниципальных финансов, современные теоретические представления о содержании и границах государственных и муниципальных финансов.
Особенности организации государственных финансов в Российской Федерации. Состав государственных финансов на федеральном и региональном уровне. Характеристика бюджетов федеральных органов государственной власти и органов государственной власти субъектов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов.
Организация муниципальных финансов в Российской Федерации. Формирование и использование финансовых ресурсов органов местного самоуправления разных видов муниципальных образований. Характеристика бюджетов органов местного самоуправления.
Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе. Налоги как экономическая и правовая категория. Экономические интересы участников налоговых отношений и их объективные противоречия. Функции налогов и их взаимосвязь. Роль налогов в формировании доходной части бюджетной системы. Влияние налогов на личное потребление, сбережения, инвестиции. Элементы налогообложения и их роль в реализации регулирующей функции налогов. Основные принципы налогообложения и их реализация при построении налоговой системы. Методы налогообложения как инструмент реализации принципа справедливого налогообложения.
Налоговая система государства. Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Факторы развития налоговой системы государства. Классификация налогов. Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Виды налогов и сборов, установленных в Российской Федерации. Налоговое администрирование: понятие, цели, задачи. Налоговый контроль как составной элемент налоговой системы. Налоговые органы Российской Федерации: состав, принципы организации и задачи. Пути повышения эффективности налогового администрирования в Российской Федерации. Налоговая система Российской Федерации и этапы ее развития. Общая характеристика современного этапа российской налоговой системы и перспективы ее развития.
Налоговая политика государства. Понятие налоговой политики государства. Налоговая политика как составная часть экономической и финансовой политики государства. Цели и задачи налоговой политики. Налоговая политика в Российской Федерации. Основные направления налоговой политики в Российской Федерации.
Прямое налогообложение в Российской Федерации. Прямые налоги, уплачиваемые организациями и физическими лицами. Основные задачи по реализации фискального и регулирующего потенциала налога на прибыль организаций. Необходимые и достаточные условия введения налога на недвижимость в Российской Федерации. Налогообложение доходов и имущества физических лиц и реализация принципа справедливого налогообложения. Целесообразность введения в Российской Федерации прогрессивного подоходного налога с физических лиц, налога на сверхпотребление (налог на роскошь), налога на наследство.
Косвенное налогообложение в Российской Федерации. Состав косвенных налогов в РФ. Актуальные проблемы исчисления и уплаты НДС. Целесообразность замены НДС на налог с продаж.
Тема 3. Финансы хозяйствующих субъектов
Место и роль финансов организаций в системе финансов и экономике страны в целом. Сущность и функции финансов организаций. Принципы хозяйствования и принципы управления финансами организаций. Организационная и финансовая структуры организаций.
Капитал компании: состав и структура, формирование и использование, особенности оборота и воспроизводства. Особенности формирования и управления собственным и заемным, основным и оборотным капиталом.
Модели измерения и управления корпоративными финансами: учетная (затратная) и финансовая (стоимостная) модели.
Модели и стандарты раскрытия корпоративной финансовой информации: российский стандарт (РСБУ), международный стандарт (МСФО). Основные финансовые агрегаты и их экспресс-диагностика. Признаки «хорошего» баланса и критерии его оптимальности. Методология анализа корпоративной финансовой информации. Инструменты коэффициентного анализа.
Модели финансирования компании: самофинансирование, прямое финансирование через механизмы рынка капитала, банковское кредитование, бюджетное финансирование, взаимное финансирование хозяйствующих субъектов; венчурное и проектное финансирование. Критерии оптимального финансирования компании: по структуре пассива (финансовый рычаг), по краткосрочной структуре баланса (критерий ликвидности), по долгосрочной структуре баланса (правило «левой и правой руки»), по цене капитала (WACC). Концепции управления структурой капитала и методы его оптимизации.
Экономическая наука о природе прибыли: современные теории.
Финансовая среда предпринимательства. Риски и их влияние на принятие финансовых решений.
Инвестиции, экономическая сущность, виды. Объекты и субъекты инвестиционной деятельности.
Понятие инвестиционного портфеля. Цели формирования инвестиционного портфеля. Типы инвестиционных портфелей. Их характеристика. Стратегия управления портфелем. Оценка дохода и рисков по портфелю инвестиций. Диверсификация портфеля.
Иностранные инвестиции. Экономическое содержание, виды. Иностранные инвестиции в РФ: масштабы и режим функционирования.
Регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации.
Тема 4. Рынок страховых услуг
Социально-экономическая сущность страхования. Принципы установления страховых отношений. Функции страхования. Дискуссионные вопросы содержания страхования. Конститутивные признаки страхования. Страхование в системе денежных отношений. Роль страхования в национальной экономике.
Страховой рынок: понятие и участники. Субъекты страхового дела. Организационно-правые формы субъектов страхового дела. Объединения субъектов страхового дела: статус и роль в функционировании рынка. Инфраструктура страхового рынка.
Страховая услуга как товар. Особенности страховой услуги. Поэлементный состав страховой услуги. Потребительная и меновая стоимость страховой услуги. Страховая премия как цена страховой услуги. Факторы, определяющие состав и структуру ставки страховой премии. Ассортимент страховых услуг. Конвергенция страховых и нестраховых услуг.
Специализация деятельности страховщиков. Отрасли и виды страхования. Методы установления страховой суммы и страховой стоимости в имущественном страховании. Системы страхового покрытия. Франшиза: понятие, виды и экономическая роль. Методы определения ущерба и страхового возмещения. Характеристика основных видов страхования имущества, предпринимательских рисков, гражданской и профессиональной ответственности. Перспективы развития отдельных видов имущественного страхования.
Страховой интерес и страховой риск в личном страховании. Особенности установления страховой суммы в договорах личного страхования. Выкупная сумма: понятие и значение. Характеристика подотраслей и видов личного страхования. Личное страхование как фактор стабильности общества, его взаимосвязь с социальным страхованием.
Финансирование деятельности страховой организации. Собственный и привлеченный капитал страховщика. Требования, предъявляемые к минимальному размеру уставного капитала. Участие иностранного капитала при учреждении отечественных страховщиков. Экономическая природа и виды страховых резервов. Методы регулирования величины страховых резервов в России.
Страховщик как институциональный инвестор. Необходимость проведения инвестиционной деятельности страховщиком. Инвестиционный потенциал страховщика. Принципы инвестирования средств страховых резервов. Значение инвестиций страховщиков на макро- и микроэкономическом уровнях.
Доходы и расходы страховщика, классификация и назначение. Финансовый результат деятельности страховой организации. Финансовая устойчивость страховщика. Факторы обеспечения финансовой устойчивости. Понятие и показатели платежеспособности страховщика. Требования, предъявляемые к платежеспособности страховых организаций.
Тенденции функционирования страхового рынка России. Интеграция российского страхового рынка в мировое страховое хозяйство. Проблемы развития страхового рынка, вызванные вступлением России в ВТО.
Тема 5. Денежная система и механизмы денежного обращения
Определения границ денежных отношений. Методологические проблемы обеспечения взаимосвязи денежных, кредитных и финансовых отношений в воспроизводственном процессе. Дискуссионные проблемы сущности денег и их функций. Эволюция форм и видов денег, изменчивость функциональных свойств национальных денег в зависимости от изменения социально-экономических условий. Проблемы роли денег в воспроизводственном процессе и результаты демонетизации, дематериализации и денационализации денег. Проблемы оптимальности денежной эмиссии и ее взаимосвязь со структурой денежной массы, процессами монетизации и скоростью обращения денег. Использование антиинфляционной (антидефляционной) политики в государственном регулировании современной экономики России.
Взаимосвязь денежного оборота с воспроизводством и его пропорциями. Платежная система и расширение границ использования в экономическом обороте различных видов платежных средств и финансовых инструментов. Национальная платежная система и ее развитие.
Современные тенденции развития кредитных отношений, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта. Дискуссионные вопросы сущности кредита, его функций и кредитных отношений. Изменение границ кредита как результат изменения условий макроэкономического равновесия и деятельности фирмы и их регулирование. Современная роль и взаимосвязь ссудного процента с прибылью предприятия, с курсом ценных бумаг и валютным курсом.
Состояние и развитие кредитной системы, и ее роль в развитии национальной экономики. Экономические основы построения и функционирования банковской системы, понятие стабильности, устойчивости и надежности банковской системы и проблемы адекватности становления и развития банковской системы РФ, стратегии трансформации российской экономики и экономического роста, стратегии интеграции российской экономики в систему мирохозяйственных связей, мировую финансово-денежную систему.
Денежно-кредитное регулирование и стратегия и тактика использования инструментов денежно-кредитного регулирования. Проблемы обеспечения сопряженности денежно-кредитной и банковской макро-политики и микро-подхода к развитию банковской системы РФ. Взаимосвязь денежно-кредитной и финансовой политик. Роль Центрального банка в обеспечении стабильности денежной системы страны. Банковская инфраструктура и ее особенности в современной экономике.
Тема 6. Банки и иные кредитные организации
Банки как основное звено банковской системы. Сущность, виды, особенности и роль банков в развитии экономики. Универсализация и специализация банковской деятельности. Виды собственности на банки. Роль банков с государственным участием. Акционерные банки и банки с участием иностранного капитала. Региональные банки. Особенности банков развития и системно значимых банков. Деятельность инвестиционных банков и ее особенности. Проблемы развития структуры банков в рыночной экономике. Специфика банковских продуктов и услуг. Изменения в структуре банковской системы. Законодательные основы банковской деятельности. Банковская инфраструктура.
Регулирование основных направлений банковской деятельности. Банковские риски, их разновидности и регулирование. Кредитный портфель коммерческих банков и его реструктуризация. Инвестиционные банковские кредитные операции. Деятельность банков на рынке ценных бумаг и валютном рынке. Прочие банковские операции и услуги.
Банковские кризисы, их причины и последствия. Идентификация банковских кризисов и их предупреждение: меры антикризисного регулирования.
Новые банковские продукты и услуги. Банковский маркетинг и банковский менеджмент.
|
