РАЗДЕЛ 5. ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ
Тема 1. Сущность и особенности оценки финансовых институтов.
Оценка финансовых институтов как разновидность оценки собственности. Финансовый институт как объект рыночной оценки. Особенности современной кредитной организации как объекта оценки. Развитие и совершенствование оценки стоимости институтов финансово-кредитной системы России.
Тема 2. Доходный подход к оценке финансовых институтов.
Необходимость и возможность использования доходного подхода. Оценка финансового института по собственному капиталу, как особый метод доходного подхода. Методика расчета свободного денежного потока к акционерам финансового института. Специфика расчета чистого дохода коммерческого банка. Спред-модель. Определение коэффициента b, безрисковой ставки и среднерыночной ставки дохода для финансовых институтов. Расчет ставки дисконта. Расчет ставки капитализации. Особенности применения методов доходного подхода при оценке кредитных организаций.
Тема 3. Использование затратного подхода при оценке финансовых институтов.
Необходимость, возможность и особенности использования затратного подхода при оценке стоимости финансовых институтов. Оценка финансовых институтов методом чистых активов. Особенности анализа оценки активов кредитной организации. Оценка ссудного портфеля. Оценка нематериальных активов. Специфика оценки пассивов кредитной организации. Выявление и оценка стоимости депозитной премии. Оценка финансовых институтов в случае банкротства и ликвидации.
Тема 4. Сравнительный подход в оценке финансовых институтов.
Необходимость, возможность и особенности использования сравнительного подхода при оценке финансовых институтов. Проблема выбора аналога на российском и западном рынке. Основные критерии сравнения и их оценки. Система финансовых показателей и мультипликаторов, используемая при оценке. Диапазон и условия применения методов сравнительного подхода при оценке кредитных институтов.
Примерные вопросы для поступающих в аспирантуру Финансового университета по специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» ВОПРОСЫ ПО ТЕОРИИ И МЕТОДОЛОГИИ ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА (первый и второй вопросы экзаменационного билета)
Финансовая система:
Сущность финансов, их характерные признаки. Современная трактовка сущности и функций финансов представителями разных научных школ.
Финансовая политика государства, ее значение. Финансовая политика Российской Федерации на современном этапе.
Управление финансами: содержание, организационно-правовой и функциональный аспекты. Пути повышения эффективности управления финансами в Российской Федерации.
Общегосударственные, территориальные и местные финансы:
Государственные финансы: понятие, состав, принципы организации и особенности функционирования в Российской Федерации.
Муниципальные финансы, их состав, особенности организации в Российской Федерации.
Бюджет и бюджетное устройство в Российской Федерации. Межбюджетные отношения.
Налоговая система Российской Федерации: современное состояние и перспективы развития
Налогообложение физических лиц в Российской Федерации: эволюция и перспективы развития
Современные тенденции в развитии прямого налогообложения в Российской Федерации
Косвенное налогообложение в Российской Федерации: современное состояние и перспективы развития
Налоговое администрирование в Российской Федерации и пути повышения его эффективности.
Финансы хозяйствующих субъектов:
Капитал компании: состав и структура, формирование и использование, особенности оборота и воспроизводства. Особенности формирования и управления собственным и заемным, основным и оборотным капиталом.
Модели и стандарты раскрытия корпоративной финансовой информации: российский стандарт (РСБУ), международный стандарт (МСФО). Основные финансовые агрегаты и их экспресс-диагностика.
Модели финансирования компании: самофинансирование, прямое финансирование через механизмы рынка капитала, банковское кредитование, бюджетное финансирование, взаимное финансирование хозяйствующих субъектов; венчурное и проектное финансирование.
Основные финансовые показатели, характеризующие деятельность коммерческой организации
Экономическая наука о природе прибыли: современные теории.
Инвестиции, экономическая сущность, виды. Объекты и субъекты инвестиционной деятельности.
Рынок страховых услуг:
Страхование как экономическая категория: дефиниция, конститутивные признаки. Дискуссионные вопросы сущности и функций страхования.
Страховая премия: экономическая природа и состав. Факторы, определяющие величину и структуру страховой премии.
Страховые резервы: экономическая природа, виды и назначение. Причины и методы регулирования страховых резервов в России.
Страхование жизни: виды, роль в личных и государственных финансах. Состояние и перспективы развития страхования жизни в России.
Страховой рынок: понятие, состояние и роль в развитии национальной экономики. Проблемы функционирования страхового рынка, связанные с вступлением России в ВТО.
Денежная система и механизмы денежного обращения:
Дискуссионные вопросы сущности денег, денежного оборота и денежной эмиccии.
Дискуссионные проблемы сущности кредита, его форм, видов, границ и развитие кредитных отношений на современном этапе.
Денежно-кредитные системы: их институциональные и функциональные особенности.
Денежно-кредитное регулирование и денежно-кредитная политика: теоретические и практические аспекты
Система банковского надзора. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России.
Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы. Использование инновационных технологий в национальной платежной системе.
Банки и иные кредитные организации:
Дискуссионные вопросы сущности банка
Понятие банковской деятельности и ее особенности для коммерческого банка
Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных норм, регулирующих деятельность центральных банков и их взаимодействие с коммерческими банками
Понятие конкурентной среды банковского бизнеса и ее особенности в России. Оценка зрелости банковского рынка по уровню развития конкурентной среды
Стабильность банковской системы, способы поддержания на различных стадиях экономического цикла
Структура банковской системы и направления ее модернизации в условиях инновационного сценария развития экономики.
|
