О результатах ревизионной промежуточной проверки деятельности тсж «ул. Розы Люксембург 47» за период с 01 января по 30 ноября 2013 года в связи с проводимой
Скачать 374.38 Kb.
|
| г.Брянск «24» декабря 2013 г. АКТ О результатах ревизионной промежуточной проверки деятельности ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» за период с 01 января по 30 ноября 2013 года В связи с проводимой процедурой приема-передачи дел переизбранному Правлению и Председателю ТСЖ, а также указанием на имеющуюся задолженность ТСЖ перед поставщиками услуг, общим собранием собственников ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» (далее по тексту – ТСЖ) от 26.10.2013 г., было принято реше-ние о необходимости провести ревизионную проверку финансовой деятельности ТСЖ. Целью проверки является оценка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» за период с 01 января по 01 ноября 2013 года. Задачей проверки является проверка системы управления и юридического статуса ТСЖ; системы до-кументооборота и делопроизводства; системы технического обслуживания и эксплуатации общего имуще-ства; проверка финансово-бухгалтерской отчетности и финансового результата деятельности ТСЖ за прове-ряемый период. Время проведения проверки 14 рабочих дней (40 часов) с 06 ноября по 06 декабря 2013 года включи-тельно (в связи с отсутствием приказа о проведении проверки определялось как фактически проведенное время в ТСЖ). Проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» осуществлялась ре-визорами: Краснятовой А.С. и Демушиной Н.В. Приказ по ТСЖ «ул. Розы Люксебрург 47», регламентирующий деятельность ревизоров и комиссии в целом, а также назначением ответственных лиц за своевременное предоставление ревизорам достоверных сведений и документов – отсутствует. Несмотря на это, согласно действующему Уставу и должностным обязанностям, ответственность за полноту и достоверность представленных в ходе проверки ревизорам документов и сведений, несут Прав-ление, Председатель и бухгалтер ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47». Необходимо отметить, что проверка осу-ществлялась с вновь принятым бухгалтером (с 28.10.2013 года), поэтому многие выявленные недостатки и накопившиеся вопросы она пояснить не может. Между тем, прежнего бухгалтера ******* в период прове-дения проверки Председатель или члены Правления ТСЖ не вызывали и никаких письменных пояснений она не давала. Сводный перечень документов и сведений, по которым осуществлялась проверка, указан в приложе-нии 1. Следует отметить, что при проведении проверки часть сведений по отсутствующим или непредстав-ленным документам, были взяты из материалов, размещенных на сайте дома. 1. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ, ЮРИДИЧЕСКОГО СТАТУСА И ПРАВОУСТА-НАВЛИВАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ТСЖ. Оценка правоустанавливающих документов ТСЖ «Ул. Розы Люксембург 47» проводилась по соблюде-нию норм Жилищного Кодекса и прочих нормативно-правовых документов. ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» было создано на основании общего голосования собственников, имеющих более 50% от общего числа голо-сов собственников помещений многоквартирного дома. ТСЖ имеет регистрацию в ИФН России № 10, выпис-ку с внесением изменений из ЕГРЮЛ и иные необходимые документы. Считаем необходимым отметить, что информирование жильцов дома о текущей финансово-хозяйственной деятельности и финансового результата ТСЖ происходит только в период подготовки к отчет-ным собраниям. На протяжении последних 3 (трех) лет участились случаи нецелевых трат денежных средств ТСЖ, и формированию кредиторской задолженности по обязательным платежам. Учитывая, сложившуюся ситуацию, считаем необходимым рекомендовать Правлению разработать и утвердить формы управленче-ской отчетности (управленческий баланс, управленческая форма поступления и расходования денежных средств) для информирования собственников и нанимателей на информационных стендах и на интернет-сайте дома. 1.1. УСТАВ ТСЖ Представленный Устав Товарищества Собственников Жилья «ул. Розы Люксембург 47», утвержденный протоколом № 1 общего собрания членов товарищества собственников жилья «ул. Розы Люксембург 47» от 18.03.2012 года, прошит, пронумерован и скреплен печатью должностного лица ИФН России № 10 в уста-новленном законодательстве порядке. Стр 1 из 14 В соответствии с Уставом полное наименование товарищества: Товарищество собственников жилья « ул. Розы Люксембург 47», краткое наименование: ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47». В своей работе Товарище-ство обязано обеспечивать соблюдение прав и законных интересов собственников помещений, представ-лять законные интересы собственников помещений в многоквартирном доме, связанные с управлением общим имуществом в данном доме, в том числе в отношениях с третьими лицами. А также обеспечивать надлежащее представление необходимых документов и отчетности в уполномоченные органы власти. Ор-ганами управления Товарищества является общее собрание его членов и Правление. Органом контроля То-варищества является ревизионная комиссия. В Уставе указано, что Члены Правления, ревизионной комиссии и Председатель ТСЖ избираются из членов Товарищества, при этом требования к кандидатурам отсутствуют. Средства ТСЖ состоят из: обязательных платежей собственников, доходов от хозяйственной деятель-ности, субсидий и прочих поступлений, а также специальных фондов. Формирование и порядок распределе-ния, а также назначение использования денежных средств со специальных фондов определены пунктом 5.3. действующего Устава. 1.2. РЕЕСТР СОБСТВЕННИКОВ Представленный реестр собственников начат 10.12.2012 г., прошит, пронумерован, ответственным ли-цом за ведение реестра значится Председатель ТСЖ. Представленный по запросу ревизоров реестр собственников не находился в ТСЖ, а хранился на руках у членов Правления. Согласно Уставу ТСЖ, число членов товарищества должно превышать 50% (пятьдесят) от общего числа голосов собственников помещений в многоквартирном доме. В представленном реестре указано, что пло-щадь всего многоквартирного дома 8982,3 кв.м., в том числе площадь многоквартирного дома, принадле-жащего членам ТСЖ 6485,95 кв.м., то есть размер доли 72,21%. 1.3. ПРОТОКОЛЫ ОБЩИХ СОБРАНИЙ СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ (ОЧЕРЕДНЫХ И ВНЕОЧЕРЕДНЫХ). На постоянном хранении в ТСЖ находятся лишь 2 (два) протокола общего собрания за 2013 год: 06.05.2013 г. (копия) и оригинал 26.10.2013 г. Протоколы по общего собрания и проведенного заочного голосования с вопросом о смене Председа-теля и Правления ( от апреля 2013 г.) в ТСЖ отсутствуют и находятся на личном хранении членов вновь из-бранного Правления. Протокол общего собрания от 06.05.2013 г. представлен в виде копии без необходимых приложений: уведомлений о проведении собрания и решений, принятых на нем, бюллетеней голосования и сводной таб-лице по подсчету голосов. Протокол общего собрания от 26.10.2013 г. представлен оригиналом, прошит, пронумерован, бюлле-тени голосования и протокол подсчета голосов имеется. Уведомления собственников жилья о дате проведения собрания было произведено в установленные сроки. Следует отметить, что Председателем ТСЖ было озву-чено, что по состоянию на 01.08.2013 года ТСЖ должно поставщикам по отоплению 442 тыс. руб., по ГВС – 365 тыс. руб. Однако, пояснений по структуре образовавшейся задолженности отсутствуют (за какой период, в результате чего образовалась такая задолженность и входит ли в эту сумму задолженность собственников). Также, на собрании было принято решение об утверждении тарифа не выше утвержденного по Брян-ской области и способа накопления денег на капитальный ремонт, по федеральному закону № 271 – ФЗ (от 25.12.2012 года). Необходимо отметить, что согласно 271-ФЗ, помимо прочего на общем собрании должны быть утверждены правила, отражающие способы и источники накопления денежных средств по статье «ка-питальный ремонт», содержащие перечень мероприятий и процедуру распределения данных денежных средств, а также способы отчета и контроля. Тариф, утверждаемый общим собранием должен быть эконо-мически обоснованным и рассчитанным исходя из перечня необходимых мероприятий. В нарушении требований Постановления Правительства № 354, Председателем ТСЖ на общее голосо-вание был вынесен вопрос об изменении способа начисления и оплаты по электроэнергии на общедомовые нужды. Предложение сводилось к изменению площади, на которую происходит распределение и утвер-ждению «границы» начисления для собственников в размере 30 кВт, а остальной объем ОДН будет оплачи-вать ТСЖ. Таким образом, сумма, не оплаченная собственниками, подлежит возмещению со счета ТСЖ, но согласно действующему законодательству, взыскать с собственника можно только сумму, указанную в кви-танции на оплату (то есть 30 кВт). К тому же в смете расходов на оплату общедомовых нужд по электроэнер-гии денежных средств предусмотрено не было, а значит это будет нецелевое использование денежных средств. Стр 2 из 14 Однако, по результатам голосования было принято решение производить начисления за общедомо-вые нужды по электроэнергии по 30 кВт на каждую квартиру, а за остальную часть, потребленной электро-энергии на ОДН, оплачивать из бюджета ТСЖ сроком до годового отчетного собрания ТСЖ. 1.4. ПРОТОКОЛЫ СОБРАНИЙ ПРАВЛЕНИЯ ТСЖ «УЛ. РОЗЫ ЛЮКСЕМБУРГ 47» Положение о Правлении ТСЖ представлено в виде оригинала, прошитого, пронумерованного, имею-щего печать ТСЖ и подпись без расшифровки. Положение было утверждено решением общего собрания членов ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» от 12.05.2010 г. В положении нет обязательств по уведомлению соб-ственников дома о проведенном собрании Правления, а также сути рассмотренных вопросов и принятых на нем решений. Все представленные протоколы заседаний Правления прошиты, пронумерованы и скреплены печатью. В представленных материалах отсутствуют уведомления членов Правления о дате проведения собра-ния, в связи, с чем установить соблюдение сроков уведомления не представляется возможным. Также отсут-ствует/не представлен журнал (реестр) проведенных собраний, а также протоколы заседаний Правления № 5, 6, 7, 9 и т.д. за 2013 год. Напоминаем, что отсутствие протоколов правления и локальных нормативных актов, содержащих принятые правлением и председателем правления решения в части распоряжения финансовыми и иными ресурсами ТСЖ, является грубым нарушением действующего законодательства и может явиться ос-нованием наступления юридической ответственности членов правления и должностных лиц ТСЖ, действу-ющих на момент совершения нарушений. Следует отметить, что в Протоколе № 01/13 от 31.01.2013 г. заседания Правления ТСЖ, третьим вопро-сом рассматривалась проблема «задолженность по ЖКУ собственниками дома на 01.01.2013 г.». Из выступ-ления Председателя ТСЖ ************* следует, что на 01.01.2013 г. злостных неплательщика 2. Было при-нято решение о составлении искового заявления в адрес данных собственников. В протоколе № 8/2013 г. были рассмотрены результаты приема-передачи дел по акту. Среди недостат-ков отмечены: отсутствие документации, наличие долговых обязательств ТСЖ по договорам, отсутствие пе-чати и реестра договоров. Было принято решение по доведению до сведения жильцов, результатов акта-приема передачи дел на предстоящем общем собрании (26.10.2013 г.). 1.5. ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И АКТЫ ПРОВЕДЕННЫХ ПРОВЕРОК В ходе проверки не представлено Положение по ревизионной комиссии и иных документов, отража-ющих ее деятельность ранее, в том числе отсутствуют оригиналы актов о проведенных проверках. 1.6. ПЛАН РАБОТЫ ТСЖ В соответствии с решением общего собрания от 06.05.2013 г. был утвержден перспективный план ра-боты ТСЖ на 2013 год. Опубликованный на сайте перспективный план работ включал выполнение меропри-ятий по содержанию общего имущества и прилегающей территории, а также обеспечению исправности и текущей работы инженерно-технических систем. На многие мероприятия значились суммы на их выполне-ние, которые должны были быть учтены при формировании сметы расходов ТСЖ на 2013 год. На момент проведения проверки многие мероприятия должны были быть выполнены. Однако, при проведении про-верки, оригинал утвержденного плана, как и отчеты о его исполнении представлены не были. 1.7. АКТ ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ ДЕЛ В связи с освобождением от должности председателя ТСЖ ********* членами вновь избранного Правления был составлен акт приема-передачи дел от 14.08.2013 г., который до настоящего момента не по-писан. Все недостатки приема-передачи дел были доведены до сведения собственников и членов ТСЖ на общем собрании 26.10.2013 г. и подробно указаны в соответствующих разделах настоящего акта. 2. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ДОКУМЕНТООБОРОТА, ДЕЛОПРОИЗВОДСТВА И ОРГАНИЗАЦИИ ХРАНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ В ТСЖ, А ТАКЖЕ ИНФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННИКОВ. Документирование управленческой деятельности товарищества собственников жилья осуществляется на основе действующих обще-государственных нормативно-методических материалов. Права, обязанности и ответственность лиц, отвечающих за ведение делопроизводства в товариществе, определяются их долж-ностными инструкциями, а также должны соответствовать ГОСТу 6.30-97 «Унифицированные системы доку-ментации. Система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению докумен-тов» и ГОСТу Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения». Стр 3 из 14 В ходе проверки отмечено отсутствие утвержденной системы документооборота и делопроизводства, хранения документации с указанием сроков обязательного хранения, требований к местам хранения и про-чее. При этом, необходимо отметить негативное влияние этого факта на эффективность работы правления и деятельности ТСЖ, как в целом, так и в целях осуществления контрольных мероприятий. В частности, был установлен факт ненадлежащего учета и хранения такой документации, как реестр собственников, протоко-лы общих собраний и Правления ТСЖ, а также отсутствие назначения ответственных лиц и утвержденных правил организации процессов работы сотрудников в различных ситуациях (при поступлении обращений, жалоб в устной или письменных формах, назначение материально ответственных лиц в ТСЖ, ответственных за ведение кадров и личных дел работников и прочее). Входящая и исходящая корреспонденция регистрируется в общем журнале, что затрудняет поиск нуж-ных обращений. Следует отметить, что имеются отдельные папки хранения входящей и исходящей перепис-ки, а также корреспонденция с поставщиками и исполнителями услуг. 2.1. САЙТ ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» В соответствии с требованиями законодательства (Постановление Правительства РФ № 731 от 23.09.2010 г.) организации, оказывающие услуги по управлению многоквартирными домами обязаны пуб-ликовать актуальную информацию и отчетность по своей деятельности. В связи с этим протоколом общего собрания в 2011 году Председателю ТСЖ была утверждена доплата за формирование сайта ТСЖ и предста-вительство интересов ТСЖ в суде в размере 5 000 руб. Приказ о назначении ответственного лица, сроки и порядок предоставления информации на сайт отсутствуют. Следует отметить, что до августа текущего года актуализация информации производилась Председа-телем ТСЖ, этот факт подтверждается наличием актуальной информации на сайте и из начисления надбавки к заработной платы в полном объеме. С августа по настоящее время выплата надбавки за ведение сайта Председателю ТСЖ не производится и актуализация информации тоже. При этом, необходимо подчеркнуть, что в случае выявления контролирующими органами несоблюде-ния стандартов раскрытия информации, то в связи с отсутствием ответственного лица, административное дело будет возбуждено в отношении юридического лица, то есть ТСЖ. 2.2. ИНФОРМИРОВАНИЕ СОБСТВЕННИКОВ И НАНИМАТЕЛЕЙ Для информирования собственников и нанимателей о текущих и аварийных работ, используются ин-формационные доски в подъездах (на лестничных клетках первого этажа) и на улице. Рассмотрев представ-ленные документы необходимо сказать, что собственники неоднократно делали замечания о несвоевре-менном (менее чем сутки) информировании об отключении горячей и холодной воды, уборке снега, прове-дению работ по установке и монтажу оборудования сторонними организациями. В частности, при отключении котельной ОАО «Брянские коммунальные системы» от газоснабжения и невозможности обеспечивать собственников горячей воды в июле 2013 года, многие узнали из объявления, когда приостановка подачи воды была больше суток. Объявления о предстоящей уборке снега осуществлялись за несколько часов до начала работ. Стоит отметить, что при наличии подключенного Интернета о предстоящих погодных условиях (большого числа выпавшего снега) можно узнавать за 2-3 дня, а значит, и предупреждать собственников можно было значи-тельно раньше. В ТСЖ также поступали жалобы на недостаточное качество уборки снега грейдером, в том числе в январе 2013 года после уборки грейдера осталась глубокая колея, которая ограничивала передви-жение автомобилей. Дополнительно стоит отметить, что уборка снега была затруднена из-за постоянно сто-ящих машин на придомовой территории. В представленных материалах отсутствует информация по работе, проводимой с такими собственниками. В условиях ограниченного числа парковочных мест, считаем необхо-димым Председателю ТСЖ провести разъяснительную работу с владельцами автомобилей, а также рас-смотреть данный вопрос на предстоящем общем собрании. Неоднократно в адрес Председателя ТСЖ поступали устные и письменные обращения по вопросу ин-формирования собственников о предстоящих работах внутри подъездов сторонними организациями. Необ-ходимо отметить, что при выполнении строительно-монтажных работ в подъездах было весьма шумно, время проведения работ с жильцами никто не согласовывал, и за соблюдением работниками норм пожар-ной безопасности (курили в подъездах) никто из работников ТСЖ не следил. Таким образом, считаем необходимым обратить внимание Председателя ТСЖ на необходимость своевременного (не менее чем за сутки) информирования жителей дома о времени и объемах предстоящих работ, а в случаях аварийных отключений - незамедлительно. Стр 4 из 14 |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Проверки: выполнение замечаний комплексной проверки 2013 года Цель проверки: контроль выполнения замечаний комплексной проверки, проводимой в апреле 2013 года |  | Публичный доклад по итогам 2011-2012 учебного года Юридический адрес мбоу пго «Средняя общеобразовательная школа №18»: 623384, г. Полевской, Свердловской обл., улица Розы Люксембург,... |
| Энергосберегающие технологии в освещении Согласно федеральному закону 261 от 23 ноября 2009 года – с 1го января 2011 года на территории РФ запрещена продажа ламп накаливания... | | В прошедшем учебном году школьная библиотека не только осуществляла... Библиотека, расположена на первом этаже школы по адресу: ул. Розы Люксембург, 46. Занимает специальное помещение площадью 92 кв м,... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Каникулы осенние с 9 октября по 13 октября 2013 года (5 дней), начало занятий 14 октября 2013 года; с 20 ноября по 24 ноября 2013... | | Доклад начальника отдела мвд россии по Советскому району подполковника... «О результатах оперативно-служебной деятельности отдела мвд россии по Советскому району в первом полугодии 2014 года, выполнении... |
| О доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного... Аппарате Народного Собрания Республики Дагестан, и членов их семей за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года | | Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных... Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных за период с 1 января по 01 июня 2013 года в мбоу сош №9 |
| Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных... Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных за период с 1 января по 01 июня 2013 года в мбоу сош №64 | | Отчет о результатах самообследования Уфимского филиала фбоу впо «мгавт» Информация по устранению замечаний, отмеченных в ходе государственной аккредитации, проводимой в период с 26. 11. 2012 г по 30. 11.... |
| Отчет о результатах самообследования деятельности мкуоши «Мыскаменская... Приложение к письму Департамента образования Ямало-Ненецкого автономного округа от 14. 03. 2013 г. №801-17-02/298 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... Рассмотрен на коллегии уфмс россии по Санкт-Петербургу и Ленинградской области 22 января 2014 г с повесткой «Об итогах служебной... |
| Отчет о мероприятиях по диссеминации инновационного опыта учителей-победителей... Отчет о мероприятиях по диссеминации инновационного опыта учителей-победителей регионального этапа конкурсов пнпо за период с января... | | Информация Торгпредства РФ в Казахстане в период с 27 января по 2 февраля 2010 года Послание Президента Республики Казахстан Н. А. Назарбаева народу Казахстана. 29 января 2010 года |
| Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... I. Основные результаты деятельности уфмс россии по Калининградской области в 2013 году 5 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... I. Основные результаты деятельности уфмс россии по г. Москве за 2012 год. 5 |
