О результатах ревизионной промежуточной проверки деятельности тсж «ул. Розы Люксембург 47» за период с 01 января по 30 ноября 2013 года в связи с проводимой
Скачать 374.38 Kb.
|
| 4.6. ТРУДОВЫЕ ДОГОВОРА, ПРИКАЗЫ ПО ЛИЧНОМУ СОСТАВУ, ДОЛЖНОСТНЫЕ ИНСТРУКЦИИ При проведении проверки были выборочно проверены приказы по личному составу. В проверенных приказах есть виза ознакомления работника, с указанием даты. Обязательным приложением к трудовым договорам является должностная инструкция, то есть при приеме на работу в ТСЖ создается персональная инструкция на каждого работника. Все представленные должностные инструкции отличаются от типовых, отсутствием обязательных перечня инвентаря и приспособлений для работы, правил техники безопасности и прочее. Таким образом, при расчете затрат на хоз. нужды перечень приобретаемых товаров будет очевиден, а также не будет возникать вопросов по объемам закупленных товаров. Необходимо разработать должностные инструкции в соответствии с утвержденным штатным расписа-нием, письменно ознакомить работников и привести в соответствие систему их хранения. Рассмотрим более подробно представленные документы по профессиям, указанным в штатном рас-писании. Бухгалтер **********. принята на работу с 28 октября 2013 г. с испытательным сроком 3 месяца. Тех-ническая ошибка : «Оклад 108000 руб». На самом деле оклад составляет 10 800 руб. 00 коп. (десять тысяч восемьсот рублей) + надбавка за ведение паспортного стола в размере 2000 руб (протокол общего собрания № 2/2012 от 16.07.2012 г.). Представлен оригинал трудового договора от 28.10.2013 года подписи имеются. Трудовой договор предусматривает работу по совместительству, с пятью рабочими днями и двумя выход-ными (суббота и воскресенье). Продолжительность ежедневной работы пункт 5.1 «режим труда и отдыха» договора - не заполнен. Оригинал должностной инструкции не скреплен с договором, хотя является его неотъемлемой частью (приложением). В соответствии с должностной инструкцией, бухгалтер назначается и освобождается от занимаемой должности приказом председателя правления ТСЖ. Пункт 1.4. Должностной инструкции: «Прием и сдача дел при назначении и освобождении бухгалтера оформляются актом после проверки ревизионной комисси-ей состояния бухгалтерского учета и отчетности». При этом, бухгалтер **************. была уволена без соответствующей проверки. Был составлен акт-приема передачи дел от 25.10.2013 г. с визами Председателя ТСЖ, ********** и ************. В акте указаны перечень переданных документов, прочие договора (на обслуживание банком, электронный документооборот, договора подряда, не действующие договора, све-дения о работниках, оборотно-сальдовые ведомости (в которых были выявлены случаи не отражения про-веденных операций с третьими лицами), документы по РИРЦу, квартальная отчетность, авансовые платежи, поквартирные карточки со списком отсутствующих). Пояснительная записка по текущему состоянию дел не была составлена. Слесарь-сантехник: заключен трудовой договор № 8 от 19.10.2013 г. с оплатой оклада в размере 8400 руб. Остальные выплаты могут быть произведены согласно действующим положениям об оплате труда. До-говор скреплен, подпись работника и Председателя ТСЖ имеется. Представлена копия должностной ин-струкции слесаря-сантехника по обслуживанию санитарно-технического оборудования в многоквартирном доме, утверждена Председателем ТСЖ, имеется виза ознакомления работника. Продолжительность работы (по совместительству) пять рабочих дней и двумя выходными (суббота и воскресенье), ежедневно с 9-00 до 14-00 без перерыва на обед. В пункте 5 «режим труда и отдыха» не указана возможность вызывать работ-ника при аварийных ситуациях. Приложение к договору (должностная инструкция) не скреплена к само-му договору. Уборщица принята на работу с 30 октября 2013 г. с испытательным сроком 3 месяца. Оклад установлен в размере 6840 руб. Утверждена пятидневная рабочая неделя с двумя выходными (суббота и воскресенье), с Стр 8 из 14 продолжительностью ежедневной работы с 9-00 до 14-00 часов, без перерыва на обед. Приложение к дого-вору уборщицы является неотъемлемой частью (должностная инструкция) при этом не была прикреплена, но представлена с визами работников. Должностная инструкция обязывает дворника осуществлять работы по санитарному состоянию лестничных клеток, чердачных и подвальных помещений в жилом доме. Дворник принята на работу с 23 августа 2013 г. Оклад составляет 6840 руб + надбавка 2000 руб (по про-токолу общего собрания № 2/2012 г. от 16.07.2012 г.: за содержание мусорокамер и вывоз контейнеров). Трудовой договор № 7 от 23.08.2013 г. предусматривает работу по совместительству с шестью рабочими днями и одним выходным (воскресенье), ежедневно с 7-00 до 13-00, без перерыва на обед. Должностная инструкция дворника утверждена Председателем ТСЖ (оригинал) с визой ознакомления работника. Долж-ностные обязанности дворника содержат не только перечень выполняемых мероприятий, но и их объем, и периодичность их выполнения. Дворник обязан выполнять приказы, распоряжения и поручения Председа-теля правления ТСЖ (не указано письменные/устные). В результате проверки было выявлено, что некото-рые должностные обязанности дворника исполняются по дополнительным договорам. Например, был заключен договор на скашивание газона. Приказом № 29 «о полномочиях председателя Правления ТСЖ» с 30.07.2013 г. на основании протоко-ла правления от 18.04.2013 г. были прекращены полномочия ***********. как Председателя ТСЖ. Тем же приказом, Председателем ТСЖ назначен Глуховский Владимир Леонидович. За период проведения провер-ки трудовые договора и должностные инструкции по должности Председатель ТСЖ не представлены. В свя-зи с этим, указать, является ли Председатель ТСЖ материально ответственным лицом, за что он несет ответ-ственность, время его работы и наконец, перечень его обязанностей, не представляется возможным. 4.7. АНАЛИЗ СМЕТЫ РАСХОДОВ Предварительная смета расходов была составлена по изученным в ходе проведения проверки доку-ментам и представлена в приложении 2 к настоящему акту. Следует отметить, что по состоянию на 01.01.2013 г. остаток на расчетном счету ТСЖ составил 583 312 руб 20 коп. При этом, в акте приема-передачи дел бухгалтера указано, что по состоянию на 01.10.2013 г. на счету 91/1 «Прочие расходы» сальдо по кредиту 56082,12 руб. (то есть доход ТСЖ на конечную отчетную да-ту). 4.7.1. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ ТСЖ «УЛ. РОЗЫ ЛЮКСЕМБУРГ 47» Согласно договору управления, собственник и ТСЖ несут совместные расходы по содержанию и ре-монту общего имущества в многоквартирном доме. При постатейном анализе и составлению сметы расхо-дов ТСЖ за период январь-октябрь 2013 года, по статье «утверждено» была принята смета расходов, опуб-ликованная на сайте ТСЖ (как было отмечено выше, в ТСЖ отсутствует часть документов). Вышеуказанная смета расходов была утверждена решением общего собрания 06.05.2013 г. В столбце факт, ревизоры указы-вали суммы расходов за январь-октябрь 2013 год, распределенные по статьям затрат. Как отмечалось выше, распределение по статьям затрат производилось по экономическим соображениям, в связи с отсутствием пояснительной записки. Рассмотрим основные статьи затрат, по которым необходимо дать пояснения. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Статья фонд оплаты труда формируется из объема заработной платы, отпускных, больничных и прочих выплат произведенных сотрудникам ТСЖ за выполненные работы. Размер заработной платы определялся как ежемесячные выплаты работникам (оклад + надбавки), согласно штатному расписанию, положению об оплате труда ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47», приказам о премировании сотрудников. Выплата производится с расчетного счета ТСЖ, при этом бухгалтер получает деньги и выдает работникам на руки по ведомости о получении заработной платы. За проверяемый период (январь – октябрь 2013 года), выплата премий осуществлялась работникам 4 раза, в большинстве случаев из расчета максимального размера премии. Так, согласно приказу № 20 «о вы-плате квартальной премии штатным работникам ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» за 1 квартал: председателю, бухгалтеру, слесарю, дворнику, уборщице премия была начислена в размере 50% от оклада. Приказом № 26 «о выплате квартальной премии штатным работникам ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» за 2 квартал выплаты составили: председателю, бухгалтеру, слесарю, дворнику по 50% от оклада. Уборщице 25% от оклада. При-каз № 33 «о выплате квартальной премии штатным работникам ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» за 3 квартал предусматривал выплату: слесарю-сантехнику, уборщице по 50% от оклада. Дворнику 20% от оклада. При-каз № 34 «о выплате квартальной премии штатным работникам ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» за 3 квартал оговаривал выплату бухгалтеру премии в размере 50% от оклада. Сводная таблица по начислениям заработных плат выглядит следующим образом: Стр 9 из 14
|
Похожие:
 | Проверки: выполнение замечаний комплексной проверки 2013 года Цель проверки: контроль выполнения замечаний комплексной проверки, проводимой в апреле 2013 года |  | Публичный доклад по итогам 2011-2012 учебного года Юридический адрес мбоу пго «Средняя общеобразовательная школа №18»: 623384, г. Полевской, Свердловской обл., улица Розы Люксембург,... |
| Энергосберегающие технологии в освещении Согласно федеральному закону 261 от 23 ноября 2009 года – с 1го января 2011 года на территории РФ запрещена продажа ламп накаливания... | | В прошедшем учебном году школьная библиотека не только осуществляла... Библиотека, расположена на первом этаже школы по адресу: ул. Розы Люксембург, 46. Занимает специальное помещение площадью 92 кв м,... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Каникулы осенние с 9 октября по 13 октября 2013 года (5 дней), начало занятий 14 октября 2013 года; с 20 ноября по 24 ноября 2013... | | Доклад начальника отдела мвд россии по Советскому району подполковника... «О результатах оперативно-служебной деятельности отдела мвд россии по Советскому району в первом полугодии 2014 года, выполнении... |
| О доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного... Аппарате Народного Собрания Республики Дагестан, и членов их семей за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года | | Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных... Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных за период с 1 января по 01 июня 2013 года в мбоу сош №9 |
| Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных... Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных за период с 1 января по 01 июня 2013 года в мбоу сош №64 | | Отчет о результатах самообследования Уфимского филиала фбоу впо «мгавт» Информация по устранению замечаний, отмеченных в ходе государственной аккредитации, проводимой в период с 26. 11. 2012 г по 30. 11.... |
| Отчет о результатах самообследования деятельности мкуоши «Мыскаменская... Приложение к письму Департамента образования Ямало-Ненецкого автономного округа от 14. 03. 2013 г. №801-17-02/298 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... Рассмотрен на коллегии уфмс россии по Санкт-Петербургу и Ленинградской области 22 января 2014 г с повесткой «Об итогах служебной... |
| Отчет о мероприятиях по диссеминации инновационного опыта учителей-победителей... Отчет о мероприятиях по диссеминации инновационного опыта учителей-победителей регионального этапа конкурсов пнпо за период с января... | | Информация Торгпредства РФ в Казахстане в период с 27 января по 2 февраля 2010 года Послание Президента Республики Казахстан Н. А. Назарбаева народу Казахстана. 29 января 2010 года |
| Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... I. Основные результаты деятельности уфмс россии по Калининградской области в 2013 году 5 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... I. Основные результаты деятельности уфмс россии по г. Москве за 2012 год. 5 |
