О результатах ревизионной промежуточной проверки деятельности тсж «ул. Розы Люксембург 47» за период с 01 января по 30 ноября 2013 года в связи с проводимой
Скачать 374.38 Kb.
|
| 3. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ОБЩЕГО ИМУЩЕСТВА. В связи со сжатыми сроками проведения проверки, а также отсутствием утвержденного порядка оцен-ка системы технического обслуживания и эксплуатации общего имущества была произведена выборочно. Были запрошены технический паспорт дома, правоустанавливающие документы на земельный участок, а также планы и схемы инженерно-технических коммуникаций дома. 3.1. ТЕХНИЧЕСКИЙ ПАСПОРТ ЗДАНИЯ (СТРОЕНИЯ) № 47 ПО УЛ. РОЗЫ ЛЮКСЕМБУРГ (лит.А) С ПРАВОУСТАНАВЛИВАЮЩИМИ ДОКУМЕНТАМИ НА ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК Представлено инвентарное дело № 1597/1 (Технический паспорт здания (строения) № 47 по ул.Розы Люксембург (лит.А)) Реестровый № 5952 от 10.10.2005 года прошито и подтверждено печатью ГУП «Брян-скоблтехинвентаризация» Межрайонное отделение по г.Брянску № 2 от 18.11.2005 г. №2-10/863. Согласно прилагающийся справке от 18.11.2005 г. №2-10/863, по данным технической инвентаризации: 10-ти этажный кирпичный жилой дом, расположенный по адресу: г. Брянск, ул. Розы Люксембург, 47, построен в 2005 году, общей площадью 12 479,9 кв.м (с лоджиями, балконами, шкафами, коридорами и лестничными клетками). Принят в эксплуатацию актом государственной комиссии от 18.05.2006 г. Помимо жилых помещений, в зда-нии имеется подвал и технический этаж. Число лестниц 3 шт, их уборочная площадь 775,6 кв.м. Уборочная площадь общих коридоров и мест общего пользования 592,2 кв.м. Фактическая площадь здания 12 479,9 м2, в том числе: площадь квартир по жилому зданию 9 221,7 м2; площадь встроенно-пристроенных помещений 88,7 м2; площадь мест общего пользования 3 169,5 м2. Общий строительный объем составляет 50 383 м3, в том числе объем встроенных помещений 402 м3. Количество квартир – 129, с общей площадью 9 221,7 м2, в том числе: квартир 8 897,2 м2 (из них жилой пло-щади 4 979,8 м2), площадь лоджий, балконов 324,5 м2. Характеристика нежилого помещения (далее – квар-тира 1): Общая площадь 88,7м2, в том числе: торговая 70,1 м2, подсобная 18,6м2. Отсутствует кадастровый паспорт и свидетельство о регистрации права собственности на земельный участок, принадлежащий собственникам дома № 47 по ул. Розы Люксембург. Таким образом, в случае воз-никновения спорных ситуаций по земельным вопросам (разграничение границ с соседними домами, ответ-ственность за ремонт прилегающих дорог и возможность выделения парковочных мест для собственников), ТСЖ не сможет защитить интересы собственников дома. Из экспликации (свода пояснений к поэтажному плану в инвентарном деле на дом) на земельный уча-сток, сказано, что его общий объем составляет 4850м2, в том числе: твердое покрытие проезд 1639,5; тро-туар 357,3;прочие 192,7; под зелеными насаждениями 977,7 (газон с деревьями). 3.2. СХЕМЫ ПРИСОЕДИНЕНИЯ ДОМА К ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКИМ КОММУНИКАЦИЯМ При проверке было выявлено отсутствие реестра инженерно-технической и эксплуатационной доку-ментации, а следовательно, определить перечень обязательных схем и планов не представляется возмож-ным. 3.3. ЖУРНАЛ УЧЕТА ЗАЯВОК НАСЕЛЕНИЯ НА ОПЕРАТИВНОЕ УСТРАНЕНИЕ НЕИСПРАВНОСТЕЙ И ПОВРЕЖДЕНИЙ ОБЪЕКТОВ ИМУЩЕСТВА В целях устранения аварийных ситуаций был заключен договор № 17 от 10.11.2011 года с МУП «ЖИЛ-КОМСЕРВИС» Володарского района на устранение аварийных ситуаций систем теплоснабжения, водопрово-да, канализации и энергосбережения, на объектах, не относящихся к МУП «Жилкомсервис» Володарского района г. Брянска. В случае возникновения аварийной ситуации исполнителю (МУП) передается заявка, оформленная ответственным лицом (назначен слесарь-сантехник.) и обеспечивается доступ к месту выпол-нения работ. Исполнитель устраняет аварийную ситуацию и составляет акт. Стоимость услуг по договору со-ставляет 2070,90 руб., в т.ч. НДС 315,90 руб., за каждый вывоз аварийной бригады. Для проверки представлен журнал, начат с января 2013 года (первая заявка 25 числа). На титульном листе отсутствует отметка о дате начала ведения журнала и роспись ответственного лица, а также сам жур-нал не прошит, страницы не пронумерованы. Какого-либо порядка ведения журнала или инструкции не представлено. С 25 января по 5 ноября включительно в ТСЖ учтено 29 обращений на оперативное устранение неис-правностей и повреждений объектов. Согласно сделанным пометкам, все неисправности устранялись в кратчайшие сроки, не превышавшие 3-х календарных дней без вызова аварийной бригады. Также, были вы-явлены обращения граждан, с отсутствующими пометками об устранении неисправностей. В ТСЖ отсутствуют правила или инструкции по учету ненормированных отключений от жилищно-коммунальных услуг с назначением ответственного лица за соблюдение данных правил. Таким образом, Стр 5 из 14 сведения об отсутствии той или иной услуги (например, неисправности лифта, времени его простоя и ремон-та; отключение/перебои по электроснабжению, водоснабжению и прочее) должны быть поданы только жильцами. Как следствие, не выставляются претензии по некачественному предоставлению услуг и перерас-четы за это не производятся. Следует отметить, что в ТСЖ отсутствуют правила рассмотрения поступающих обращений и предложе-ний от собственников и нанимателей жилья, что оставляет право должностного лица, получившего данное обращение в устной или письменной форме, самостоятельно принимать решение о необходимости доведе-ния сути обращения до сведения Правления, членов ТСЖ и остальных собственников и нанимателей жилья. 3.4. ОБСЛУЖИВАНИЕ ДОМА РАБОТНИКАМИ ТСЖ При рассмотрении перечня поступивших от собственников в адрес ТСЖ обращений и жалоб на дей-ствия должностных лиц за проверяемый период, можно сделать вывод, что собственники и наниматели не информированы о перечне обязанностей каждого работника и времени его работы. В частности, поступали жалобы на качество и регулярность производимой уборки лестничных клеток, обработки в зимний период противогололёдными компонентами пандусов и лестниц на улице, непродолжительности рабочего дня не-которых сотрудников ТСЖ и прочее. В связи с этим, считаем необходимым сделать выписку из договора управления домом и перечня услуг, оказываемых ТСЖ, с указанием времени, объема и периодичности работ сотрудников ТСЖ, и довести данную информацию до сведения собственников и нанимателей, путем размещения на информационных стендах в подъездах и на сайте ТСЖ. 4. ОЦЕНКА ФИНАНСОВО-БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ «УЛ.РОЗЫ ЛЮКСЕМБУРГ 47». Финансово-хозяйственная деятельность ТСЖ осуществляется по смете расходов, утвержденной на об-щем собрании собственников, перспективному плану работ и с учетом текущей ситуации. Исходя из правил планирования финансово-хозяйственной деятельности любой организации, смета расходов должна быть экономически обоснованной и рассчитанной исходя из нужд организации, а также анализа расходов за предыдущие периоды. Смета расходов и перспективный план работ на 2013 год, были утверждены лишь в мае 2013 года, при этом пояснительная записка по формированию данных документов отсутствует. В связи с этим, была значительно усложнена работа ревизоров, в частности распределение по статьям затрат произ-водилась ориентировочно исходя из опыта экономического планирования. В соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете» в РФ применяется классическая си-стема ведения бухгалтерского учета, основными элементами которой являются: документирование; счета бухгалтерского учета и двойная запись; баланс и отчетность. В соответствии с действующей нормативно-правовым документам ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации. При этом, бухгалтер (или главный бухгалтер) обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций действующему законодательству, контроль за движением имущества и выполнением обязательств. Назна-чение на должность и освобождение от должности главного бухгалтера производится руководителем орга-низации. Прием и передача дел при назначении и освобождении бухгалтера оформляются актом проверки состояния бухгалтерского учета и отчетности в организации. Ответственный за ведение бухгалтерского учета в Товариществе является бухгалтер в соответствии с должностной инструкцией. Следует отметить, что до 25.10.2013 года бухгалтерский учет осуществляла *******, а с 28.10.2013 г. была принята на работу **********************. При вступлении в должность *****, между бухгалтерами и Председателем ТСЖ Глуховским В.Л. был составлен акт приема-передачи дел, не отвечающий правилам приема-увольнения на работу данной категории работников. Главный недостаток – это отсутствие должным образом оформленного акта проверки состояния бухгалтерского учета и отчетно-сти в ТСЖ, в том числе подробной пояснительной записки от ************. по состоянию дел в ТСЖ на от-четную дату, о чем подробно изложено ниже. В соответствии с действующим законодательством Товариществом применяется упрощенная форма налогообложения. Все сведения, в налоговую инспекцию, пенсионные фонды и иные организации пред-ставляются в необходимом объеме и сроках, что было подтверждено датой сдачи отчетности на документах. 4.1. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА В соответствии с Правилами Бухгалтерского Учета (далее – ПБУ), под учетной политикой понимается принятая организацией совокупность способов ведения бухгалтерского учета – первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной жизни. Фор- Стр 6 из 14 мирование учетной политике возложено на главного бухгалтера организации. Утверждает учетную политику руководитель организации. Учетная политика оформляется соответствующим приказом по организации и применяется с 01 января года, следующего за годом издания приказа. Приказ об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогообложения по ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» на 2013 год представлен неутвержденной, в установленном порядке, форме. В частности экземпляр не прошит, не пронумерован и отсутствует подпись и печать ответственного должностного лица (Председателя ТСЖ). Таким образом, провести оценку достоверности учета доходов и расходов ТСЖ за 2013 год не пред-ставляется возможным. При этом, следует отметить, что премия за исполнение должностных обязанностей бухгалтеру и Председателю была произведена в максимальном размере (50% от оклада). 4.2. ПОЛОЖЕНИЕ О РЕЗЕРВНОМ ФОНДЕ Протоколом общего собрания № 2/2012 от 16.07.2012 было принято положение по резервным фон-дам дома. В резервный фонд формировался за счет доходов ТСЖ, экономии по смете расходов, и распреде-лялся по решению общего собрания. Согласно Положения, фонды могли быть использованы по статье «рас-ход на непредвиденные нужды по предотвращению аварийный и чрезвычайных ситуаций», покрытие рас-ходов для своевременной оплаты по договорам, вызванных в том числе неоплатой собственниками жи-лищно-коммунальных услуг, покрытие расходов на общедомовые нужды (содержание жилья) и прочие, в связи с незапланированным ростом тарифов. Иные описания правил формирования резервных фондов, поз-воляющих сделать выводы о цели их создания, перечня мероприятий и объемах денежных средств направ-ляемых на их выполнение, отсутствуют. Как неоднократно, было отмечено выше, для проведения проверки не представлены документы по суммам накопленных на 01.01.2013 г. денежных средств по резервным фондам, а также их расходованию. Вся информация, касающаяся резервных фондов, была взята из документов, опубликованных на сайте ТСЖ, а также исходя из остатков на расчетном счете ТСЖ. Из вышеуказанных документов следует, что денежные средства распределялись в резервные фонды по отоплению, энергоснабжению, косметический ремонт, установка ограждения. Остаток денежных средств на 01.01.2013 г. составил 623 489 руб. 75 коп.. Как было сказано выше, отсутствие документации не позволяет сделать однозначные выводы о правомерности и объ-емах распределяемых, а также потраченных объемах денежных средств. 4.3. ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО ТРУДОВОГО РАСПОРЯДКА ДЛЯ ПЕРСОНАЛА ТСЖ. Правила внутреннего трудового распорядка для персонала ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» были пред-ставлены в виде ксерокопии с утвержденного решением общего собрания собственников жилья от 12.05.2010 г., с наличием печати и подписи Председателя ТСЖ ******** Отсутствует журнал/лист ознаком-ления работников с правилами трудового распорядка. Необходимо привести в соответствие документацию по режиму работы ТСЖ и его сотрудников в соот-ветствии с вышеуказанными ГОСТами. Председателю и/или Правлению ТСЖ провести инструктаж всех рабо-тающих и вновь прибывших сотрудников, под роспись. 4.4. ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОПЛАТЕ ТРУДА РАБОТНИКОВ ТСЖ «УЛ. РОЗЫ ЛЮКСЕМБУРГ 47» Положение об оплате труда работников ТСЖ «ул. Розы Люксембург 47» было представлено в виде ксерокопии с утвержденного решением общего собрания собственников жилья от 12.05.2010 г., с наличием печати и подписи Председателя ТСЖ ********. Согласно представленному положению расчет должностных окладов производится на основании дей-ствующих нормативно-правовых актов в РФ. Штатное расписание утверждается Правлением ТСЖ и подпи-сывается Председателем. Должностные оклады работников ТСЖ не могут быть ниже минимального размера оплаты труда. Предусмотрены доплаты за совмещение профессий и должностей в размере 50 (пятьдесят)% от оклада. Ежеквартальные премии за добросовестное и надлежащее исполнение обязанностей в размере до 50%, по решению Правления по истечении квартала. Материальная помощь (пожар, похороны, природ-ное стихийное бедствие) до 100% месячной тарифной ставки, оклада. Также отсутствует лист ознакомления работников ТСЖ (журнал) и возможности и размер снижения премий и доплат работникам ТСЖ за ненадлежащее исполнение ими своих должностных обязанностей. 4.5. ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ Приказом от 20.07.2012 г. № 13 было утверждено штатное расписание, председателем ТСЖ *******. Количество работников 6 человек, в том числе: Стр 7 из 14
При отсутствии кассы, обязанности кассира были упразднены и частично возложены на бухгалтера ТСЖ, в том числе: бухгалтер может снимать деньги с расчетного счета на выдачу заработной платы, приобре-тение материальных ценностей на нужды ТСЖ и прочее. |
Похожие:
 | Проверки: выполнение замечаний комплексной проверки 2013 года Цель проверки: контроль выполнения замечаний комплексной проверки, проводимой в апреле 2013 года |  | Публичный доклад по итогам 2011-2012 учебного года Юридический адрес мбоу пго «Средняя общеобразовательная школа №18»: 623384, г. Полевской, Свердловской обл., улица Розы Люксембург,... |
| Энергосберегающие технологии в освещении Согласно федеральному закону 261 от 23 ноября 2009 года – с 1го января 2011 года на территории РФ запрещена продажа ламп накаливания... | | В прошедшем учебном году школьная библиотека не только осуществляла... Библиотека, расположена на первом этаже школы по адресу: ул. Розы Люксембург, 46. Занимает специальное помещение площадью 92 кв м,... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Каникулы осенние с 9 октября по 13 октября 2013 года (5 дней), начало занятий 14 октября 2013 года; с 20 ноября по 24 ноября 2013... | | Доклад начальника отдела мвд россии по Советскому району подполковника... «О результатах оперативно-служебной деятельности отдела мвд россии по Советскому району в первом полугодии 2014 года, выполнении... |
| О доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного... Аппарате Народного Собрания Республики Дагестан, и членов их семей за период с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года | | Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных... Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных за период с 1 января по 01 июня 2013 года в мбоу сош №9 |
| Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных... Отчет о мероприятиях антикоррупционной направленности, проведенных за период с 1 января по 01 июня 2013 года в мбоу сош №64 | | Отчет о результатах самообследования Уфимского филиала фбоу впо «мгавт» Информация по устранению замечаний, отмеченных в ходе государственной аккредитации, проводимой в период с 26. 11. 2012 г по 30. 11.... |
| Отчет о результатах самообследования деятельности мкуоши «Мыскаменская... Приложение к письму Департамента образования Ямало-Ненецкого автономного округа от 14. 03. 2013 г. №801-17-02/298 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... Рассмотрен на коллегии уфмс россии по Санкт-Петербургу и Ленинградской области 22 января 2014 г с повесткой «Об итогах служебной... |
| Отчет о мероприятиях по диссеминации инновационного опыта учителей-победителей... Отчет о мероприятиях по диссеминации инновационного опыта учителей-победителей регионального этапа конкурсов пнпо за период с января... | | Информация Торгпредства РФ в Казахстане в период с 27 января по 2 февраля 2010 года Послание Президента Республики Казахстан Н. А. Назарбаева народу Казахстана. 29 января 2010 года |
| Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... I. Основные результаты деятельности уфмс россии по Калининградской области в 2013 году 5 | | Доклад о результатах и основных направлениях деятельности управления... I. Основные результаты деятельности уфмс россии по г. Москве за 2012 год. 5 |
