Прогнозирование и планирование в налогообложении
Скачать 449.76 Kb.
|
В рамках дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» широко используются в учебном процессе активные и интерактивные формы проведения занятий (разбор конкретных ситуаций, бизнес тренинги (кейсы)) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся. 1.5 Виды контроля и отчетности по дисциплине Контроль успеваемости магистрантов осуществляется в соответствии учебной программой на семинарских занятиях, при проведении текущей и промежуточной аттестации. Для аттестации магистрантов по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» разработаны фонды оценочных средств, включающие: - темы дискуссий; - вопросы для коллоквиумов, собеседования; - тесты входного контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень компетенций по отдельным темам и в целом по дисциплине; - перечень дискуссионных тем для круглого стола (дискуссии, полемики, диспута, дебатов); - кейс-задачи. Предусмотрена взаимная оценка магистрантами работ: - рецензирование; - оппонирование в ходе дискуссии; - оценка докладов, участия в дискуссии.
2.1 Структура дисциплины
2.2 Темы лекций Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения. Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение. Уклонение от уплаты налогов, налоговое прогнозирования и планирования. Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основа налогового прогнозирования и планирования. Направления и принципы налогового прогнозирования и планирования. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Налоговое законодательство, его использование в целях налогового планирования. Тема 2. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования, его роль в реализации государственной налоговой политики. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования. Факторы, влияющие на процесс налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне. Налоговый потенциал, его понятие и значение. Критерии и показатели оценки плановых проектировка налоговых доходов федерального бюджета. Тема 3. Региональные положения организации налогового процесса. Концептуальные положения организации налогового процесса на региональном и местном уровне. Иерархия прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном уровне. Общее и специфическое в методологии и процессе налогового прогнозирования и планирования на разных уровнях государственного управления: федеральном, региональном и местном. Порядок расчета контингентов важнейших налогов формирующих доходы региональных и местных бюджетов. Тема 4. Налоговое планирование в системе управления финансами организации. Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации. Налоговый паспорт организации – налогоплательщика, понятие, назначение использование в прогнозирование и планировании налогообложения. Классификация налогов для целей налогового планирования. Учетная политика как инструмент налогового планирования понятие и значение. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности. Налоговое прогнозирование и планирование как функция управления организации, ее содержание и закрепление за структурами фирмы. Положение о налоговой службе организации, должностные инструкции специалистов. Тема 5. Методы налогового анализа и планирования. Сущность и содержание анализа исполнения налоговых обязательств, как этапа налогового планирования и прогнозирования. Система аналитических показателей, используемых в налоговом прогнозировании и планировании. Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании. Программные продукты по налоговому прогнозированию и планированию. Этапы и сроки налогового прогнозирования и планирования. Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации. Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель, методы расчета и экономическая интерпретация. Приемы оптимизации налоговой нагрузки на организации различных отраслей. Тема 7. Методика расчета плановых налоговых обязательств. Алгоритм расчета плановых налоговых обязательств на год. Налоговое поле организации; характеристика, параметры, использование в налоговом планировании. Расчет налоговых баз по всем видам налогов, исчисление плановых налоговых обязательств. Оперативное налоговое планирование. Налоговый мониторинг. Порядок внесения изменений в годовой налоговый план по результатам налогового мониторинга и итогам налоговых проверок. Информационное и документальное обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Тема 8. Опыт прогнозирования и планирования налогообложения в развитых индустриальных странах и возможности его использования в российской практике. Сущность и цены международного налогового прогнозирования и планирования. Методы международного налогового планирования. Международные методы снижения налоговых обязательств. Международное налоговое планирование для зарубежных инвестиций. Международное налоговое планирование для владельцев крупных состояний. Международное налоговое планирование для российских граждан и предприятий. 2.3 Перечень тем практических/лабораторных занятий Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения. Тема 2. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне. Тема 3. Региональные положения организации налогового процесса. Тема 4. Налоговое планирование в системе управления финансами организации. Тема 5. Методы налогового анализа и планирования. Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации. Тема 7. Методика расчета плановых налоговых обязательств. Тема 8. Опыт прогнозирования и планирования налогообложения в развитых индустриальных странах и возможности его использования в российской практике. 2.4 Задания для заочников По изучаемому курсу «Прогнозирование и планирование в налогообложении» в соответствии с учебным планом студенты, заочной формы обучения выполняют контрольную работу. Контрольная работа выполняется в соответствии с предложенными методическими указаниями. Прежде чем приступать к выполнению контрольной работы следует изучить темы курса по конспекту лекций. В процессе выполнения контрольной работы следует: - коротко и четко ответить на вопросы; - подробно описать ход решения задач; - выбрать правильный ответ в тестах. Студенты, выполняют контрольную работу, исходят из номера варианта, соответствующего первой букве его фамилии:
Вариант 1 Вопрос 1: Дайте определение понятий: уклонение от уплаты налогов и налоговое прогнозирование Вопрос 2. Раскройте значение налогового потенциала страны и региона. Вопрос 3. Опишите направления и принципы налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне. Вопрос 4. Какие налоги являются прогрессивными в Российской Федерации Вопрос 5. Индивидуальный предприниматель направил в городскую налоговую инспекцию жалобу на вынесенное районной налоговой инспекцией решение и до рассмотрения жалобы городской налоговой инспекцией подал исковое заявление в Арбитражный суд. Правомерны его действия? Задание 1.Проанализируйте уровень совокупной налоговой нагрузки организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 2.Проанализируйте налоговую базу организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 3.Сравните способы передачи физическому лицу имущества или денежных средств по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 4.Проанализируйте по приведенным в таблице данным влияние налоговых факторов на формирования финансового результата: Сделайте выводы.
Задание 5.ООО «Катан» переплатил налог на прибыль в региональный бюджет в сумме 10000 руб. В то же время у этой фирмы есть долги перед бюджетом: недоимка по НДС в размере 5000 руб. Что в этом случаи может предпринять ООО «Катан». Вариант 2 Вопрос 1: Дайте определение понятий: обход налогов и налоговое планирование. Вопрос 2. Опишите показатели оценки плановых проектировок налоговых доходов федерального бюджета. Вопрос 3. Раскройте принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государства как основы налогового прогнозирования и планирования. Вопрос 4. Налоговые органы имеют право взыскивать налоговые санкции в бесспорном порядке? Вопрос 5. Какие доходы относятся к неналоговым доходам бюджета? Задание 1.Проанализируйте уровень совокупной налоговой нагрузки организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 2.Проанализируйте налоговую базу организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 3.Сравните способы передачи физическому лицу имущества или денежных средств по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 4.Проанализируйте по приведенным в таблице данным влияние налоговых факторов на формирования финансового результата: Сделайте выводы.
Задание 5.ООО «Мир» переплатил налог на прибыль в федеральный бюджет в сумме 20000 руб. В то же время у этой фирмы есть долги перед бюджетом недоимка по акцизам в размере 5000 руб. и задолженность по пеням в размере 2000 руб. Что в этом случаи может предпринять ООО «Мир». Вариант 3 Вопрос 1: Дайте определение понятий: уклонение от уплаты налогов и обход налогов. Вопрос 2. Раскройте общие и специфические принципы налогового прогнозирования и планирования на разных уровнях государственного управления: федеральном, региональном и местном. Вопрос 3. Охарактеризуйте государственную налоговую политику в области налогового планирования. Вопрос 4. Какой из налогов дает, большую делю доходов консолидированного бюджета РФ? Вопрос 5. Что такое регулирующие налоги? Задание 1.Проанализируйте уровень совокупной налоговой нагрузки организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 2.Проанализируйте налоговую базу организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 3.Сравните способы передачи физическому лицу имущества или денежных средств по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 4.Проанализируйте по приведенным в таблице данным влияние налоговых факторов на формирования финансового результата: Сделайте выводы.
Задание 5.ООО «Свет» переплатил налог на прибыль в федеральный бюджет в сумме 20000 руб. В то же время у этой фирмы есть долги перед федеральным бюджетом недоимка по НДС в размере 5000 руб. и задолженность по пеням в размере 2000 руб. Что в этом случаи может предпринять ООО «Свет». Вариант 4 Вопрос 1. Дайте определение понятий: уклонение от уплаты налогов и налоговое планирование. Вопрос 2. Опишите порядок расчета контингентов важнейших налогов формирующих доходы региональных и местных бюджетов. Вопрос 3. Раскройте экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне. Вопрос 4. Можно ли для целей налогового планирования подразделить налоги, на уплачиваемые по счетам издержек, и налоги, относимые на счет прибылей и убытков? Вопрос 5. Опишите основные направления налоговой политики организации. Задание 1. Проанализируйте уровень совокупной налоговой нагрузки организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 2. Проанализируйте налоговую базу организации по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 3. Сравните способы передачи физическому лицу имущества или денежных средств по приведенным в таблице данным. Сделайте выводы.
Задание 4. Проанализируйте по приведенным в таблице данным влияние налоговых факторов на формирования финансового результата: Сделайте выводы.
Задание 5. ООО «Маяк» переплатил налог на прибыль в федеральный бюджет в сумме 40000 руб. В то же время у этой фирмы есть долги перед федеральным бюджетом недоимка по НДС в размере 1000 руб. и задолженность по пени в размере 3000 руб. Что в этом случаи может предпринять ООО «Маяк»? Форма отчетности: аналитическая записка с графическим представлением структуры и динамики налоговых доходов, раскрытием сути предлагаемых мер, оценкой эффективности их реализации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с учебным планом соответствующих специальностей. Она... | | Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса |
| Рабочая программа по дисциплине Прогнозирование и планирование в налогообложении Охватывают основной материал изучаемого курса | | Тесты по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» России и рекомендаций кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации. Она предназначена... | | Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления... |
| Реферат отчет по нир на тему: Разработка и внедрение подсистемы ситуационного... Моделирование экономических систем, демография и трудовые ресурсы, долгосрочное прогнозирование, ситуационное прогнозирование и индикативное... |  | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент в налогообложении» разработан для студентов, обучающихся на очной и заочной... |
| «Макроэкономическое планирование и прогнозирование» Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Реферат Рекламная компания предприятия Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие. – М.: «Дашков и К», 2001 |
| Рабочая программа по дисциплине Макроэкономическое планирование и... Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Предисловие 7 Условные обозначения места хранения издания: 8 У05 Управление экономикой. Экономическая статистика. Учет. Аудит. Экономический анализ. Планирование. Прогнозирование 25 |
| Тема Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения Агафонов В. В. Криминалистика: краткий курс лекций – М.: Юрайт, 2013. – 184с. 10 экз | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Регулятивные (постановка учебной задачи, планирование, прогнозирование, контроль, коррекция, саморегуляция) |
| Реферат отчета по нир на тему: Развитие автоматизированного комплекса аик "Стандарты спб" Целевые ориентиры, стандарты проживания, ситуационное прогнозирование, индикативное планирование, автоматизированный информационный... | | Методические рекомендации по дисциплине планирование и прогнозирование... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования ставропольский государственный... |
