Варианты контрольных работ
Вариант 1
Налог на имущество организаций и методология его исчисления.
Задача.
ООО «А» владеет земельным участком. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 1 050 000 рублей. Ставка налога – 1,5%.
Необходимо:
Определить общую сумму авансового платежа за первый, второй и третий кварталы.
Рассчитать сумму земельного налога по итогам года.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 2
Земельный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и уплаты.
Задача.
Остаточная стоимость основных средств организации в текущем отчетном году составила:
на
|
01.01 отчетного года
|
–
|
640
|
тыс. руб.;
|
|
01.02
|
–
|
620
|
тыс. руб.;
|
|
01.03
|
–
|
500
|
тыс. руб.;
|
|
01.04
|
–
|
480
|
тыс. руб.;
|
|
01.05
|
–
|
400
|
тыс. руб.;
|
|
01.06
|
–
|
300
|
тыс. руб.;
|
|
01.07
|
–
|
340
|
тыс. руб.;
|
|
01.08
|
–
|
360
|
тыс. руб.;
|
|
01.09
|
–
|
350
|
тыс. руб.;
|
|
01.10
|
–
|
420
|
тыс. руб.;
|
|
01.11
|
–
|
580
|
тыс. руб.;
|
|
01.12
|
–
|
650
|
тыс. руб.;
|
|
01.01 следующего за отчетным года
|
–
|
630
|
тыс. руб..
|
Необходимо:
Рассчитать сумму налога на имущество организации.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 3
Транспортный налог: особенности его исчисления и уплаты, роль в формировании доходной части бюджета страны.
Задача.
Гражданин Российской Федерации является собственником имущества, находящегося в г. Ростове-на-Дону: ½ жилого дома, квартиры, дачи, гаража. Инвентаризационная оценка указанного имущества составляет: жилого дома - 3000000 рублей, квартиры - 400000 рублей, садового домика – 150000 рублей, гаража – 50000 рублей. Сам гражданин проживает в г. Таганроге Ростовской области.
Городской Думой г. Ростова-на-Дону установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:
при стоимости имущества до 300,0 тысяч рублей – 0,1 процента;
при стоимости имущества от 300,0 тысяч рублей до 500,0 тысяч рублей:
жилые дома, квартиры, дачи (садовые домики), гаражи – 0,2 процента,
иные строения, помещения, сооружения – 0,3 процента;
при стоимости имущества 500,0 тысяч рублей и выше – 2,0 процента.
Необходимо:
Рассчитать сумму налога на имущество, подлежащую внесению в бюджет.
Указать сроки уплаты налога на имущество и суммы налога, подлежащие внесению в бюджет в эти сроки.
Указать уровень бюджета, в который должен поступить налог.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 4
Налог на имущество физических лиц и методика его исчисления.
Задача.
В казино установлено 5 игровых столов и 12 игровых автоматов. В начале месяца 4 автомата было демонтировано. Вместо них установлен еще один игровой стол (до 15 числа текущего месяца).
Необходимо:
Рассчитать сумму налога на игорный бизнес.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 5
Характеристика региональных и местных налогов.
Задача.
Для расчета транспортного налога организация имеет следующие данные за истекший налоговый период.
Таблица – Исходные данные
Наименование показателей
|
Значение показателя
|
1. Количество транспортных средств, зарегистриро ванных на 01.01 истекшего года, единиц:
– грузовые автомобили с мощностью двигателя 180 л.с.;
– легковые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с.
|
15
5
|
2. Приобретено и зарегистрировано в апреле текущего года грузовых автомобилей с мощностью двигателя 190 л.с., единиц
|
3
|
3. Ставки транспортного налога, установленные законом области за каждую лошадиную силу:
– грузовые автомобили, рубли
– легковые автомобили, рубли
|
15
10
|
Необходимо:
Рассчитать сумму транспортного налога по видам транспортных средств.
Определить общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 6
Налоговые декларации по местным налогам, порядок их заполнения.
Задача.
ООО «БВ» владеет земельным участком. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 950 000 рублей. Ставка налога – 1,5%.
Необходимо:
Определить общую сумму авансового платежа за первый, второй и третий кварталы.
Рассчитать сумму земельного налога по итогам года.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 7
Методика и практика исчисления налога на игорный бизнес: плательщики, объект, определение налогооблагаемой базы, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.
Задача.
Остаточная стоимость основных средств организации в текущем отчетном году составила:
на
|
01.01 отчетного года
|
–
|
540
|
тыс. руб.;
|
|
01.02
|
–
|
520
|
тыс. руб.;
|
|
01.03
|
–
|
400
|
тыс. руб.;
|
|
01.04
|
–
|
380
|
тыс. руб.;
|
|
01.05
|
–
|
300
|
тыс. руб.;
|
|
01.06
|
–
|
200
|
тыс. руб.;
|
|
01.07
|
–
|
240
|
тыс. руб.;
|
|
01.08
|
–
|
260
|
тыс. руб.;
|
|
01.09
|
–
|
250
|
тыс. руб.;
|
|
01.10
|
–
|
320
|
тыс. руб.;
|
|
01.11
|
–
|
480
|
тыс. руб.;
|
|
01.12
|
–
|
550
|
тыс. руб.;
|
|
01.01 следующего за отчетным года
|
–
|
530
|
тыс. руб..
|
Необходимо:
Рассчитать сумму налога на имущество организации.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 8
Налоговые декларации по региональным налогам, порядок их заполнения.
Задача.
Гражданин Российской Федерации является собственником имущества, находящегося в г. Ростове-на-Дону: ½ жилого дома, квартиры, дачи, гаража. Инвентаризационная оценка указанного имущества составляет: жилого дома - 3100000 рублей, квартиры - 410000 рублей, садового домика – 160000 рублей, гаража – 50000 рублей. Сам гражданин проживает в г. Таганроге Ростовской области.
Городской Думой г. Ростова-на-Дону установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:
при стоимости имущества до 300,0 тысяч рублей – 0,1 процента;
при стоимости имущества от 300,0 тысяч рублей до 500,0 тысяч рублей:
жилые дома, квартиры, дачи (садовые домики), гаражи – 0,2 процента,
иные строения, помещения, сооружения – 0,3 процента;
при стоимости имущества 500,0 тысяч рублей и выше – 2,0 процента.
Необходимо:
Рассчитать сумму налога на имущество, подлежащую внесению в бюджет.
Указать сроки уплаты налога на имущество и суммы налога, подлежащие внесению в бюджет в эти сроки.
Указать уровень бюджета, в который должен поступить налог.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 9
Льготы по земельному налогу.
Задача.
В казино установлено 6 игровых столов и 13 игровых автоматов. В начале месяца 5 автоматов было демонтировано. Вместо них установлен еще один игровой стол (до 15 числа текущего месяца).
Необходимо:
Рассчитать сумму налога на игорный бизнес.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
Вариант 10
Льготы по налогу на имущество физических лиц.
Задача.
Для расчета транспортного налога организация имеет следующие данные за истекший налоговый период.
Таблица – Исходные данные
Наименование показателей
|
Значение показателя
|
1. Количество транспортных средств, зарегистриро ванных на 01.01 истекшего года, единиц:
– грузовые автомобили с мощностью двигателя 180 л.с.;
– легковые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с.
|
20
10
|
2. Приобретено и зарегистрировано в апреле текущего года грузовых автомобилей с мощностью двигателя 190 л.с., единиц
|
6
|
3. Ставки транспортного налога, установленные законом области за каждую лошадиную силу:
– грузовые автомобили, рубли
– легковые автомобили, рубли
|
15
10
|
Необходимо:
Рассчитать сумму транспортного налога по видам транспортных средств.
Определить общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Сделать выводы по результатам проведенных расчетов.
|
