Самостоятельная работа студента - заочная форма обучения, срок обучения 3 года 06 месяцев (с)
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
|
Реализуемые компетенции
|
|
61
|
Самостоятельное изучение отдельных тем курса
Роль региональных и местных налогов в формировании доходной части бюджета.
Этапы развития регионального и местного налогообложения в России.
Совершенствование налоговой системы России в области налогообложения в субъектах РФ и на муниципальных образованиях.
Введение налога на недвижимость, его положительные моменты.
Сравнение налоговой системы России и ряда зарубежных стран в области налогообложения на региональном и местном уровнях (Германия, США).
Налоговый кодекс Российской Федерации как единый нормативный документ в области регионального и местного налогообложения.
Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
|
ОК-1
ОК-4
ОК-5
ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
|
50
|
Выполнение контрольной работы
Номер варианта соответствует последней цифре зачетной книжки
Вариант 1
Значение региональных налогов для формирования бюджетов субъектов Российской Федерации.
Налог на имущество организаций, порядок исчисления и уплаты.
Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации за отчетный период (I квартал) составила по состоянию:
-01.01-500 000 руб.;
-01.02-550 000 руб.;
-01.03-530 000 руб.;
-01.04-500 000 руб.
Определить среднюю стоимость имущества за отчетный период (1 квартал).
Вариант 2
Виды региональных налогов и их характеристика.
Особенности уплаты налога на имущество организаций в рамках договора простого товарищества.
Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации за отчетный период (полугодие) составила по состоянию:
-01.01-300 000 руб.;
-01.02-350 000 руб.;
-01.03-330 000 руб.;
-01.04-300 000 руб.;
-01.05-400 000 руб.;
-01.06-450 000 руб.;
-01.07-430 000 руб.
Определить среднюю стоимость имущества за отчетный период (полугодие).
Вариант 3
Порядок установления, изменения и отмены региональных налогов законодательными органами субъектов РФ.
Налог на имущество организаций и его перспективы.
ООО «Дон» исчисляет налог на имущество по ставке 2,2% и имеет филиал в регионе, где ставка налога 2%. У филиала имеется отдельный баланс и расчетный счет. Данные об имуществе ООО «Дон» за I квартал следующие.
Остаточная стоимость основных средств головной организации по данным бухгалтерского учета составляет:
-01.01 -440 000руб.;
-01.02-420 000руб.;
-01.03-400 000 руб.;
- 01.04 - 380 000 руб.
В том числе остаточная стоимость основных средств по филиалу равна:
-01.01-150 000 руб.;
-01.02-120 000 руб.;
-01.03-110 000руб.;
-01.04-100 000 руб.
Определить сумму налога по местонахождению;
а) головной организации;
б) филиала.
Вариант 4
Налоговый потенциал региональных налогов (на примере Ростовской области).
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Организация в апреле приобрела в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 200 л.с. В этом же месяце он был поставлен на учет. Кроме того, у организации на балансе числятся два автобуса с мощностью двигателя 210 л.с. каждый. Законом субъекта РФ установлены ставки транспортного налога, соответствующие ставкам, предусмотренным НК РФ.
Определите сумму налога:
- по приобретенному легковому автомобилю;
- по двум автобусам;
- общую сумму налога за налоговый период.
Вариант 5
Значение местных налогов для формирования местных бюджетов и муниципальных образований.
Права законодательных органов субъектов РФ по установлению ставок и льгот по транспортному налогу.
В мае организацией был реализован легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. и в этом же месяце был снят с учета. Кроме того, у организации на балансе числятся два легковых автомобиля с мощностью двигателя 150 л.с. каждый. Законом субъекта РФ установлены ставки транспортного налога, соответствующие ставкам, предусмотренным НК РФ.
Определите сумму налога:
- по реализованному легковому автомобилю;
- по двум легковым автомобилям стоящим на балансе;
- общую сумму налога за налоговый период.
Вариант 6
Значение региональных и местных налогов для формирования бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Особенности исчисления и уплаты транспортного налога юридическими и физически лицами.
Организация в феврале приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 110 л.с. и в этом же месяце был поставлен на учет. В июне организация купила еще один легковой автомобиль с мощностью 140 л.с. и в этом же месяце был поставлен на учет. Законом субъекта РФ установлены ставки транспортного налога, соответствующие ставкам, предусмотренным НК РФ.
Определите сумму налога:
- по приобретенному легковому автомобилю в феврале;
- по приобретенному легковому автомобилю в июне;
- общую сумму налога за налоговый период по двум легковым автомобилям.
Вариант 7
Порядок установления, изменения и отмены местных налогов законодательными органами муниципальных образований.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
ООО «Приз» занимается игорным бизнесом. Оно владеет 10 игровыми автоматами и 5 игровыми столами с двумя игровыми полями. 10 апреля организация сняла с регистрации два игровых автомата, а 18 апреля установила новый игровой стол с двумя игровыми полями и сняла с регистрации еще один игровой автомат.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за налоговый период (апрель) при максимальных налоговых ставках.
Вариант 8
Виды местных налогов и их характеристика.
Порядок регистрации объектов налогообложения налога на игорный бизнес, применение штрафных санкций при нарушении установленного порядка.
ООО «Удача» занимается игорным бизнесом и владеет 5 игровыми автоматами и 3 игровыми столами с двумя игровыми полями. 12 мая организация сняла с регистрации два игровых автомата, а 20 мая установила новый игровой стол с двумя игровыми полями и сняла с регистрации еще один игровой автомат.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за налоговый период (май) при максимальных налоговых ставках.
Вариант 9
Перспективы развития местных налогов.
Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Земельный участок был приобретен в собственность 10 марта, о чем была сделана запись в государственном реестре прав. Кадастровая стоимость участка- 900 000 руб., Ставка земельного налога установлена в размере 0,3%.
Исчислите земельный налог.
Вариант 10
Налог на имущество организаций и его перспективы.
Особенности уплаты земельного налога.
Организация имеет земельный участок под промышленными объектами, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость этого земельного участка определена в размере 550 000 руб. Налоговая ставка установлена на максимальном уровне.
Определите сумму земельного налога.
|
ОК-1
ОК-4
ОК-5
ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
|
4
|
Усвоение текущего учебного материала
|
ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
|
6
|
Темы и вопросы определяемые преподавателем с учетом интересов обучающегося
|
ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе (должны соответствовать формам интерактивного обучения, отраженным в планах семинаров)
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у обучающихся творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности обучающихся и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центов, предприятий и организаций и др.).
№
|
Наименование основных форм
|
Краткое описание и примеры, использования в модулях (темах), место проведения
|
Часы
|
Очная форма
|
Заочная форма
|
|
Компьютерные симуляции
|
8 семестр 4 курс
Модуль 1: «Региональные налоги».
ТЕМА 4. «Транспортный налог».
Произвести исчисление и уплату по отдельным видам транспорта, с учетом налоговых ставок установленных Налоговым кодексом РФ. Подготовить налоговые декларации по исчисленному налогу.
Модуль 2 :»Местные налоги».
Тема 6. «Земельный налог».
Произвести исчисление и уплату земельного налога, с учетом налоговых ставок установленных Налоговым кодексом РФ. Подготовить налоговые декларации по исчисленному налогу.
|
8
|
2
|
|
Разбор конкретных ситуаций
|
Рассматриваются конкретные ситуации с обучающимися; налогоплательщиками юридическими и физическими лицами не уплачен транспортный налог, каковы меры по взысканию не уплаченных сумм в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Обучающиеся разбиваются на 2 группы; налогоплательщики (условно), представители налоговых органов (условно).
|
8
|
2
|
|
Использование информационных ресурсов и баз данных
|
База статистических данных Управления ФНС России по Ростовской области.
База данных СПС «Консультант Плюс».
База данных СПС «Гарант».
|
|
|
|
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий
|
Использование электронных учебников по Налогам и налогообложению.
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : электрон. учеб. курс / Н. В. Миляков. - М. : КНОРУС, 2008.
Налоговое администрирование : учеб. / О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханафеев. - М. : Омега -Л, 2008. - 288 с. : ил., табл. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
|
|
|
|
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
|
Использование учебно-методических разработок ведущих вузов (Финансового университета при Правительстве РФ).
|
|
|
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
|
Данный подход используется при изучении тем практических занятий. Осуществляется межпредметная связь с целым рядом дисциплин: Региональные и местные налоги, федеральные налоги и сборы с организаций, специальные налоговые режимы, налоговое администрирование.
|
|
|
|
Метод работы в малых группах
|
Обучающиеся разбиваются на малые группы. Между обучающимися распределяется задание по исчислению региональных и местных налогов; налога на имущество организаций, транспортного налога, налога на игорный бизнес, земельного налога.
В заключении совместно, под руководством преподавателя, рассматривается вопрос о правильном выполнении задания.
|
|
|
|
Творческие задания
|
Студентам дается задание: Провести сравнительную характеристику при уплате региональных и местных налогов предприятиями малого и среднего бизнеса при применении специального налогового режима.
|
|
| |
