4. Текущий, промежуточный контроль знаний обучающихся
№
|
Тесты, темы курсовых работ/проектов, вопросы для текущего контроля, для подготовки к зачету, экзамену
|
1
|
Промежуточный контроль уровня усвоения дисциплины
Образец теста для контроля знаний по модулю 1
Налог на имущество организаций:
Налог на имущество организаций устанавливается:
а) Налоговым кодексом РФ;
б) законами субъектов РФ;
в) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ.
2. Объектами налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, признается:
а) движимое и недвижимое имущество;
б) недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств;
в) движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств.
3. Для обложения налогом на имущество, земельные участки и иные объекты природопользования:
а) признаются объектами налогообложения;
б) не признаются объектами налогообложения;
в) признаются и не признаются объектами налогообложения в соответствии с законами субъектов Российской Федерации.
4. При определении налоговой базы имущества, признаваемое объектом налогообложения, учитывается:
а) по его остаточной стоимости, сформированной, в соответствии с установленным главой 25 НК РФ порядком, утвержденным в учетной политике организации для целей налогообложения;
б) по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации;
в) по его восстановительной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.
5. Органы, осуществляющие учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества иностранных организаций, обязаны сообщать в налоговый орган по местонахождению указанных объектов сведения об их инвентаризационной стоимости:
а) в течение 30дней со дня оценки (переоценки) объектов;
б) в течение 30 дней после дня оценки (переоценки) объектов;
в) в течение 10 дней со дня оценки (переоценки) указанных объектов
6. В случае, если объект недвижимого имущества, подлежащий налогообложению, имеет фактическое местонахождение на территориях разных субъектов РФ, налоговая база определяется:
а) пропорционально доле балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта РФ;
б) отдельно и принимается при исчислении налога в соответствующем субъекте РФ в части, пропорциональной доле балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта РФ;
в) в общей сумме налога на имущество в части, пропорциональной доле остаточной стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта РФ.
7. Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления:
а) суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде;
б) суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, уменьшенное на единицу;
в) суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенное на единицу;
8. Налоговая база в рамках договора простого товарищества определяется исходя из остаточной стоимости:
а) участником, ведущим общие дела;
б) имущества, признаваемого объектом налогообложения имущества, внесенного налогоплательщиком по договору простого товарищества;
в) участниками договора простого товарищества в доле, определенной договором.
Налоговым периодом налога на имущество признается:
а) квартал;
б) I квартал, полугодие, девять месяцев, год;
в) календарный год.
Отчетным периодом налога на имущество признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) I квартал, полугодие, девять месяцев календарного года,
Законодательный орган субъектов РФ при установлении налога на имущество:
а) не вправе устанавливать отчетные периоды;
б) вправе не устанавливать отчетные периоды;
в) не вправе не устанавливать отчетные периоды.
Налоговые ставки налога на имущество организаций:
а) 2,0%;
б) устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать 2,2%;
в) устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать 2,0%.
Установление дифференцированных налоговых ставок по налогу на имущество:
а) допускается;
б) допускается в зависимости от категорий налогоплательщиков;
в) допускается в зависимости от категорий налогоплательщиков и имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Освобождаются от налогообложения налога на имущество:
а) научно-исследовательские организации;
б) организации - в отношении космических объектов;
в) религиозные организации.
Законодательный орган субъектов РФ при установлении налога на имущество организаций:
а) вправе предусматривать для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода;
б) не вправе предусматривать для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода;
в) вправе предусматривать для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять авансовые платежи по налогу на имущество на постоянный период.
Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства, в отношении имущества постоянных представительств уплачивают налог и авансовые платежи по налогу в бюджет:
а) по месту нахождения объектов недвижимости;
б) по месту нахождения налогооблагаемого имущества;
в) по месту постановки указанных постоянных представительств на учет в налоговых органах.
В отношении имущества, находящегося на балансе российской организации, налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате в бюджет по:
а) местонахождению указанной организации;
б) местонахождению недвижимого имущества;
в) местонахождению налогового органа.
18. В отношении имущества, имеющего местонахождение на континентальном шельфе РФ, налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу и налоговая декларация по налогу представляются в налоговые орган по местонахождению:
а) российской организации;
б) выбранного организацией налогового органа.
19. Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу:
а) в течение 10 дней с даты окончания отчетного периода;
б) в течение 20 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода;
в) не позднее 30 дней с даты окончания соответствующего отчетного периода;
20. Налогоплательщики представляют налоговые декларации по итогам налогового периода:
а) не позднее месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) не позднее 30 января года, следующего за истекшим отчетным периодом;
в) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
|
|
Эталон ответа
1 - в)
2. - в)
3. - б)
4. - а)
5. - в)
6. - б)
7. - а)
8. - б)
9. - в)
10.- в)
11. - б)
12. - б)
13. - в)
14. - б), в)
15. - а)
16. - в)
17. - а)
18. - а)
19. - в)
20. - в)
|
|
Критерии оценок промежуточного тестирования обучающихся
(индивидуальный тест – 10 вопросов)
Кол-во правильных ответов Оценка результатов тестирования
20 - 18 Отлично
15 – 17 Хорошо
10 -14 Удовлетворительно
1 – 9 Неудовлетворительно
|
2
|
Вопросы и задания для подготовки к экзамену:
Охарактеризуйте экономическое значение и структуру региональных налогов.
Проанализируйте состав и значение региональных налогов в формировании бюджетов субъектов РФ.
Назовите виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.
Охарактеризуйте объективную необходимость налогов.
Охарактеризуйте развитие налоговой системы России в современных условиях.
Изложите виды региональных налогов, порядок их установления, изменения и прекращения.
Назовите перспективы реформирования региональных налогов.
Назовите функции налогов и их взаимосвязь.
Назовите этапы развития налогообложения в России.
Изложите налоговую политику, ее понятие и сущность.
Назовите элементы налогообложения и их значение.
Проанализируйте налоговый потенциал региональных налогов, на примере Ростовской области.
Охарактеризуйте Основные направления налоговой политики на ближайшие три года.
Охарактеризуйте Социально-экономическая роль налогов в современном обществе.
Рассмотрите налоговую систему РФ, ее структуру и принципы построения.
Назовите классификацию налогов и ее значение.
Изложите понятие и структуру налогового механизма.
Изложите налог на имущество организаций, плательщики налога.
Проанализируйте значение налога на имущество организаций для субъектов РФ.
Изложите объект налогообложения и порядок определения налоговой базы налога на имущество организаций.
Назовите особенности определения налоговой базы по налогу на имущество в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).
Назовите виды имущества и объекты, не признающиеся объектами налогообложения налога на имущество.
Назовите организации освобожденные от налогообложения налога на имущество.
Изложите порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей по налогу на имущество.
Назовите имущество, относящееся к объекту налогообложения.
Изложите порядок расчета остаточной стоимости имущества.
Изложите расчет налогооблагаемой базы по налогу на имущество.
Назовите ставки и сроки уплаты налога на имущество.
Назовите особенности уплаты налога на имущество организациями, имеющими обособленные подразделения.
Назовите сроки представления декларации по налогу на имущество организаций.
Изложите понятие налога на игорный бизнес, плательщики налога.
Назовите основные термины, применяемые в игорном бизнесе.
Назовите объекты налогообложения игорного бизнеса.
Назовите штрафные санкции, применяемые за нарушения плательщиком требований регистрации объектов налогообложения в игорном бизнесе.
Назовите принципиальные особенности установления ставок налога на игорный бизнес.
Изложите порядок исчисления сумм налога (на игорный бизнес), если объект налогообложения появляется или выбывает в течение налогового периода.
Назовите сроки представления декларации по игорному бизнесу и уплата налога.
Изложите порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес в бюджет.
Назовите принципиальную особенность построения налога на игорный бизнес.
Проанализируйте транспортный налог и его значение для бюджета субъектов РФ.
Назовите плательщиков транспортного налога и объект налогообложения.
Назовите состав транспортных средств, облагаемых транспортным налогом.
Назовите порядок определения налоговой базы транспортного налога.
Охарактеризуйте транспортные средства по которым устанавливаются налоговые ставки.
Назовите права законодательных органов субъектов РФ по установлению ставок транспортного налога.
Изложите порядок исчисления транспортного налога организациями и физическими лицами.
Изложите порядок применения дифференцированных налоговых ставок по транспортному налогу.
Изложите порядок уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами.
Изложите порядок расчета и уплаты налога, если транспортное средство приобретено или реализовано в течение налогового периода.
Назовите налоговый период и сроки представления декларации по транспортному налогу.
Изложите изменение и совершенствование законодательства по транспортному налогу.
Проанализируйте экономическое значение и структуру местных налогов.
Рассмотрите состав и значение местных налогов в формировании бюджета.
Изложите перспективы реформирования местных налогов.
Изложите права и полномочия муниципальных органов власти субъектов РФ в регулировании местных налогов.
Изложите порядок установления, изменения и отмены местных налогов.
Проанализируйте налоговый потенциал местных налогов.
Изложите нормативно-правовое обеспечение земельного налога.
Назовите особенности определения ставок земельного налога, их размеры.
Назовите льготы по земельному налогу, порядок их установления.
Изложите порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Рассмотрите земельный кадастр как основа налогообложения земли.
Назовите налогоплательщиков земельного налога.
Назовите объект земельного налога.
Изложите содержание земельного кадастра.
Назовите налоговый и отчетный периоды по земельному налогу.
Назовите налоговую базу земельного налога.
Изложите порядок уплаты земельного налога.
|
Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
|
Следующие записи относятся к п.п.
|
Автор
|
Зав. кафедрой
|
|
Принято УМУ__________________________________ Дата:_____________________
 |
