3Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины В результате освоения дисциплины студент должен:
Знать
понятие и сущность основных категорий налогового процессуального права, в частности, определение и содержание понятия «налоговый процесс», его соотнесение с административным процессом, а также с понятиями «налоговая процедура» и «налоговое производство»;
понятие и структуру охранительного налогового правоотношения;
общие условия и порядок применения административной, уголовной, налоговой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
современные законные способы выбора форм ведения предпринимательской деятельности, составления договорной документации, построения налогового учета, ведения налоговой и иных (бухгалтерской, управленческой и др.) форм отчетности, проведения налоговой политики в организации с целью избежания возникновения налогового спора без причинения ущерба финансовым интересам организации;
систему правовых норм, регламентирующих процессуальные налоговые процедуры (правовые процедуры, действующие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения), принципы налогового процесса;
организационно-правовые основы досудебного обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц;
организационно-процессуальные особенности обжалования актов налоговых органов в судебных органах;
общие сведения о состоянии современной судебно-арбитражной практики по налоговым спорам.
Уметь
применять знания финансового, налогового, таможенного права, арбитражного процесса, иных отраслей права при осуществлении должностных полномочий и обязанностей налогового юриста, сотрудника налогового органа;
представлять интересы налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) в налоговых и судебных органах при ведении налоговых споров;
организовать взаимодействие с налоговыми и правоохранительными органами в связи с представлением интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов);
составлять тактику и стратегию защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) при исполнении ими налоговой обязанности, оценивать налоговые риски;
организовать и осуществлять правовое сопровождение налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля;
выработать и реализовать мероприятия в рамках налоговой политики организации, направленные на избежание возникновения налогового спора: грамотно взаимодействовать с государственными органами по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, осуществлять квалифицированное налоговое планирование, использовать право на изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов;
применять на практике знания основных моделей налогового консультирования, подготовки экспертных заключений;
подавать жалобы на ненормативные акты налоговых органов (вступившие/ не вступившие в законную силу), действия (бездействие) их должностных лиц в вышестоящие налоговые органы, представлять исковые заявления на решения налоговых органов в суд;
осуществлять взыскание убытков, причиненных незаконными действиями (бездействием) должностных лиц налоговых органов;
организовать исполнение решений, принятых судами по делам о рассмотрении споров с налоговыми органами.
Иметь навыки (приобрести опыт)
представительства налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в налоговых правоотношениях, в том числе в налоговых спорах в налоговых органах и судах, иметь навыки оформления отношений такого представительства;
составления документов и сбора сведений, истребуемых налоговыми органами в рамках осуществления различных мероприятий налогового контроля, подготовки возражений на акт налоговой проверки;
составления жалоб в вышестоящий налоговый орган на решения ИФНС, вступившие в законную силу, а также апелляционных жалоб;
составления исковых заявлений по налоговым спорам в арбитражный суд, апелляционный арбитражный суд, кассационный арбитражный суд, в Высший арбитражный суд РФ;
осуществления основных видов деятельности по налоговому консультированию и представления результатов такой деятельности, оценки рисков возникновения налоговых споров;
В результате освоения дисциплины студент осваивает следующие компетенции:
Компетенция
| Код по ФГОС/ НИУ
| Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата)
| Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
| Способен предлагать концепции, модели, изобретать и апробировать способы и инструменты профессиональной деятельности
| СК-М2
| Умеет применять специальные методы научного познания, включая моделирование, сравнение, эксперимент, анализ, синтез, индукцию, дедукцию, гипотезу, на основании вербального описания правовой ситуации; распознает ошибочные суждения по рассматриваемым вопросам; дает правовую оценку рисков применения мер юридической ответственности или злоупотребления права
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| Способен принимать управленческие решения, оценивать их возможные последствия и нести за них ответственность
| СК-М5
| Демонстрирует знания налогового права РФ, арбитражного и гражданского процесса, необходимые для осуществления должностных полномочий и обязанностей налогового юриста, включая функции планирования, организации исполнения, собственно исполнения и контроля за управленческими решениями
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа
| Способен анализировать, верифицировать, оценивать полноту информации в ходе профессиональной деятельности, при необходимости восполнять и синтезировать недостающую информацию и работать в условиях неопределенности
| СК-М6
| Владеет широким инструментарием методов научного познания для решения задач профессиональной деятельности; не испытывает затруднений в поиске необходимых источников позитивного налогового права РФ, а также научно-аналитической и иной литературы по предмету;
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| Способен определять, транслировать общие цели в профессиональной и социальной деятельности
| СЛК-М3
| Формирует у себя понимание высшей ценности налогообложения как правового средства защиты частной собственности
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| Способен участвовать в экспертной, консультационной деятельности
| ИК-М 1.1 (ЭД/ КД)
| Умеет формировать правовую позицию и грамотно оформлять экспертные заключения по вопросам применения налогового права РФ; может давать рекомендации, выражать профессиональное мнение по соответствующим запросам клиентов в устной и письменной форме
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| Способен участвовать в аналитической деятельности
| ИК-М 1.1 (АД)
| Умеет при решении профессиональных задач в области налогового права РФ выделить ключевые аспекты, формирующие специфику ситуации, и оценить их на предмет взаимосвязи явлений и фактов
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| Способен вести письменную и устную коммуникацию в сфере юриспруденции на русском (государственном) языке в рамках профессионального и научного общения
| ИК-М 2.2.1/2_2.4.1 (Ю)
| Умеет в устной и письменной формах излагать правовую позицию, отличающуюся правильностью применения понятийного аппарата, грамотностью речи, аргументированностью, четкостью структуры построения сообщения, текста, логичностью представления доказательств своей правоты
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| Способен использовать ИКТ для поиска и обработки юридической информации в профессиональной и научной деятельности
| ИК-М 4.1 (Ю)
| Умеет работать с электронными справочно-правовыми системами для решения профессиональных и научных задач, возникающих при разрешении налоговых (административных и судебных) споров
| Участие в дискуссиях, возникающих в процессе освоения лекционного материала, работа на семинарских занятиях, самостоятельная работа, подготовка реферата
| |