Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое администрирование»
Скачать 324.35 Kb.
|
1 2
МИНОБРНАУКИ РОССИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА» (ФГБОУ ВПО «ПВГУС») Кафедра “Финансы и кредит” "Утверждаю" Проректор по УР и КО _______________О.Н. Наумова "______"_______________2012г. Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое администрирование» для студентов направления подготовки 080100.62 «Экономика» профиль подготовки «Налоги и налогообложение» Лекций…………………………………………...12 Практических занятий ………………………. 18 Самостоятельная работа...…………..…………...78 Всего 108....часов ……………………………. (3..з.е.) зачет…… ………………………………. 8…семестр ТОЛЬЯТТИ, 2012 Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению (специальности) ____________________ г. Автор (составитель) Старикова Светлана Сергеевна Программа одобрена (рассмотрена) на заседании кафедры «Финансы и кредит» Протокол №____ от "___"_________2012 г. Зав. кафедрой ______________________________ Программа одобрена на заседании НМС по __________________________________________ Протокол № _______ от «____» ____________2012г. Председатель НМС _______________________________________________________
Эффективность функционирования налоговой системы зависит от качества налогового администрирования или управления ею. Деятельность государства по управлению налоговой системой определяется характером и задачами налоговой политики соответствующего этапа развития. Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные основы деятельности субъектов налоговых отношений, налоговый контроль. Целями освоения дисциплины «Налоговое администрирование» являются: - формирование знаний о налоговой системе Российской Федерации; - понимание взаимодействия государственных органов, участвующих в налоговых отношениях с налогоплательщиками (плательщиками сборов, налоговыми агентами); - изучение основ налогового законодательства; - понимание общих принципов формирования налоговых систем налогового производства России и налоговых систем зарубежных стран; - применение знаний о налоговом администрировании в своей будущей практической деятельности. 2. Место дисциплины «Налоговое администрирование» в структуре ООП направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение» Дисциплина «Налоговое администрирование» в структуре ООП находится в вариативной части – дисциплины профиля по выбору. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: макро и микро- экономика; бухгалтерский учет и анализ; финансы; статистика; экономика организаций, общая теория налогов, налоги и налогообложение. Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины: - Способен планировать и прогнозировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов, с целью принятия инвестиционных решений; - Рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов; - Осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач; Дисциплина «Налоговое администрирование» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Налогообложение предпринимательской деятельности»; «Оценка стоимости бизнеса»; «Налоговое право»; 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое администрирование» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение» В результате освоения дисциплины обучающийся должен: Знать: - Особенности налогообложения отечественных и зарубежных товаропроизводителей, добывающих отраслей, инвесторов; Уметь: - Планировать и осуществлять прогноз налоговой нагрузки по конкретным инвестиционным проектам; Владеть: - Информационной базой в сфере налогообложения различных видов деятельности. 4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое администрирование» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение» 4.1. Структура дисциплины. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единиц, _108___часов. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий
4.2. Содержание дисциплины Распределение фонда времени по темам и видам занятий
4.3. Тематический план изучения дисциплины Тема 1. Налоговое администрирование: содержание и функции Лекционные вопросы: 1.1.Понятие налогового администрирования 1.2.Функции налогового администрирования 1.3. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. 1.4. Общие условия установления налогов и сборов. 1.5.Государственные органы, участвующие в налоговом администрировании Практическое занятие: 1. Законодательство об установлении и регулировании налогов и сборов 2. Проблемы применения законодательства о налогах и сборах 3. Порядок введения в действие налогового законодательства 4. Порядок администрирования налоговых доходов на федеральном уровне 5. Порядок администрирования налоговых доходов на региональном и местном уровне 6. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 2. Налоговые органы: структура, функции, задачи Лекционные вопросы: 2.1.ФНС РФ: структура, функции, задачи 2.2.Территориальные органы ФНС РФ: структура, функции, задачи. 2.3. Права и обязанности налоговых органов. 2.4. Информатизация налоговых органов. Практическое занятие: 1. Налоговые органы: структура, полномочия и задачи 3. Территориальные налоговые органы: структура, полномочия и задачи 4. Территориальные органы ФНС РФ: структура, полномочия и задачи 5. Права и обязанности налоговых органов 6. Ответственность должностных лиц налоговых органов 7. Информатизация налоговых органов Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 3. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами Лекционные вопросы: 3.1. Взаимодействие налоговых органов с таможенными органами 3.2.Ответственность должностных лиц таможенных органов 3.3. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел (ОВД, ГИБДД) 3.4. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц 3.5.Взаимодействие налоговых органов с кредитными организациями 3.6. Взаимодействие налоговых органов с нотариусами, адвокатскими конторами, БТИ и т.д. Практическое занятие: 1. Взаимодействие налоговых органов с таможенными органами. 2. Ответственность должностных лиц таможенных органов. 3. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел (ОВД, ГИБДД). 4. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц. 5. Взаимодействие налоговых органов с кредитными организациями. 6. Взаимодействие налоговых органов с нотариусами, адвокатскими конторами, БТИ и т.д. Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 4. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты. Лекционные вопросы: 4.1. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты 4.2. Государственная регистрация налогоплательщиков 4.3. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах 4.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов Практическое занятие: 1. Взаимозависимые лица 2. Права налогоплательщиков 3. Обязанности налогоплательщиков 5. Принципы государственной регистрации 6. Понятия и признаки юридического лица, его правовой статус 7. Государственная регистрация юридического лица 8. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей 9. Единый государственный реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Государственный реестр налогоплательщиков 10. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах 11. Идентификационный номер налогоплательщика Код причины постановки на учет. Применение ИНН и КПП 12. Переучет налогоплательщиков в налоговых органах 13. Особенности постановки на учет крупнейших налогоплательщиков 14.Обязанности регистрирующих органов 15. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков 16. Ведение налоговыми инспекциями оперативно-бухгалтерского учета налогов, сборов и других обязательных платежей Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 5. Представительство в отношениях регулируемых налоговым законодательством. Лекционные вопросы: 5.1. Законные представители налогоплательщиков 5.2. Уполномоченные представители налогоплательщиков 5.3.Действия (бездействие) законных представителей организации. Практическое занятие: 1. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 2. Законные представители налогоплательщиков. 3. Действия (бездействие) законных представителей организации. 4. Уполномоченные представители налогоплательщиков. Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165] Тема 6. Обязанности по уплате налогов и сборов. Лекционные вопросы: 6.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. 6.2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации или ликвидации организаций 6.3. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Требование об уплате налогов и сборов. 6.4.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Зачет (возврат) излишне уплаченных или взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа 6.5. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. 6.6.Общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов. Отсрочка, рассрочка по уплате налогов и сборов. 6.7. Инвестиционный налоговый кредит. 6.8. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам 6.9. Приостановление операций по счетам в банках. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств налогоплательщиков (плательщиков сборов). 6.10. Арест имущества. 6.11. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет иного имущества налогоплательщиков (плательщиков сборов). 6.12. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет объектов недвижимости налогоплательщиков (плательщиков сборов). Порядок бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджет в виде обращения взыскания на дебиторов. 6.13. Налоговое администрирование зарубежных стран. Практическое занятие: 1. Реализация товаров, работ или услуг. 2. Принципы определения цены товаров. Работ или услуг для целей налогообложения. 3. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. 4. Дивиденды и проценты. 5. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов или сборов. 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. 7. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации или ликвидации организаций. 8. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. 9. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов. 10. Требование об уплате налогов и сборов 11. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 12. Залог имущества. 13. Поручительство. 14. Пеня. 15. Зачет (возврат) излишне уплаченных или взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа. 16. Общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов. 17. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога 18. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов. 19. Инвестиционный налоговый кредит. 20. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. 21. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита. 22. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам. 23. Приостановление операций по счетам в банках. 24. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств налогоплательщиков (плательщиков сборов). 25. Арест имущества. 26. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет иного имущества налогоплательщиков (плательщиков сборов). 27. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам за счет объектов недвижимости налогоплательщиков (плательщиков сборов). 28. Порядок бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджет в виде обращения взыскания на дебиторов. Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165] 4.4. Содержание самостоятельной работы Самостоятельная работа студента включает:
Темы самостоятельных работ
Темы рефератов
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Вопросы к зачету 1. Понятие налогового администрирования
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 2
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое администрирование» «Налоговое администрирование» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |  | Учебно-методическое пособие дисциплины «Налоговое администрирование» Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные... |
| Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое право» | | Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговое администрирование... При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |
| Рабочая программа дисциплины «компьютерные сети и их администрирование» Целью освоения дисциплины «Компьютерные сети и их администрирование» является ознакомление с принципами работы систем администрирования... | | Налоговое администрирование согласовано Тюменской области «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» |
| Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений... | | Тестовые задания по дисциплине «налоги и налогообложение в рф» Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,... |
| Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... | | Рабочая программа дисциплины «Администрирование в информационных системах» Рабочая программа дисциплины составлена на основании гос впо утвержденного Министерством образования и науки РФ и учебного плана... |
| Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика Целями освоения дисциплины «Налоги и налоговое планирование» по направлению подготовки 080100. 62 Экономика являются | | Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... |
| Сборник тестов по дисциплинам бухгалтерского, налогового и экономического... Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,... | | Рабочая учебная программа дисциплины пс рупд рабочая Учебная программа дисциплины Список дисциплин, знание которых необходимо для изучения курса данной дисциплины |
| Доклад Председателя Налогового комитета мф рк для заседания Сената... То есть налоговое администрирование в широком его понимании представляет собой инструмент, который, в конечном итоге, определяет... | | Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления... |
