  МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Алтайский государственный университет»
Рубцовский институт (филиал)
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ
НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
Специальность - 08109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Форма обучения – очная, заочная, очно-заочная
Кафедра – «Экономика»
Рубцовск - 2011
При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены:
1) ГОС ВПО по специальности 08109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 181 ЭК/СП
2) Учебный план по специальности 08109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный решением Ученого совета РИ филиала АлтГУ от «23» мая 2011г., протокол № 12
Учебно – методический комплекс одобрен на заседании кафедры «Экономика» от «22» июня 2011 г., протокол №11
СОДЕРЖАНИЕ:
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ»
1.1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Дисциплина «Налоговое администрирование», изучаемая студентами специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» предназначена для подготовки специалистов в соответствии с квалификационной характеристикой выпускника и является одной из основных дисциплин, формирующих у студентов знания и умения по налоговому администрированию.
Проблема налогов и налогового администрирования - одна из наиболее сложных в практике проводимых в нашей стране реформ. С различными нормативными актами в области финансовых отношений, и, пожалуй, в первую очередь, с актами законодательства о налогах и сборах, сталкиваются в своей повседневной деятельности руководители предприятий, экономисты, бухгалтеры, предприниматели.
Цели освоения дисциплины:
Целью данной дисциплины является изучение студентами особенностей управленческого учета в инспекциях Федеральной налоговой службы районного и городского уровней, порядка государственной регистрации и постановки на учет организаций и физических лиц, способов выполнения налоговыми инспекциями процедур камеральных и выездных налоговых проверок.
Задачи дисциплины:
изучение налогового законодательства РФ, структуры и нормативно-правового обеспечения деятельности налоговых органов;
изучение прав, обязанностей и ответственности участников налоговых правоотношений;
ознакомление с порядком проведения налоговыми органами мероприятий налогового контроля, их документальным оформлением;
изучение порядка производства по делу о налоговых правонарушениях, применения мер ответственности к нарушителям налогового законодательства;
ознакомление с основными способами защиты прав налогоплательщиков.
получение знаний о содержании управленческого учета и контроля в налоговых инспекциях районного и городского уровней;
определение места управленческого учета и контроля в организационной структуре налоговых инспекций;
знакомство с методикой формирования информационного фонда и технологией управленческого учета в налоговых инспекциях;
получение навыков использования компьютерных систем управленческого учета в налоговых инспекциях;
изучение камеральных и выездных налоговых проверок.
Дисциплина «Налоговое администрирование» относится к циклу СД.В1. Цикл специальных дисциплин. Дисциплины по выбору студента, устанавливаемые вузом.
Перечень дисциплин, усвоение которых студентами необходимо для изучения данного курса:
«Налоги налогообложение», «Контроль и ревизия».
Итоговый контроль. Итоговой контрольной точкой, после освоения данного курса, является зачет в 9 семестре.
Текущий контроль.Студент должен уметь ориентироваться в действующем налоговом законодательстве. При подготовке к семинарским занятиям рекомендуется просматривать действующую на момент изучения редакцию того или иного нормативно-правового акта.
В течение семестра студентами выполняются контрольные задания:
тестовые задания, являющиеся самостоятельным элементом методического обеспечения данной дисциплины;
вопросы для контроля знаний, которые приведены в УМК по темам.
Результаты выполнения этих работ являются обязательными для всех студентов. Студенты, не выполнившие в полном объеме все эти работы, не допускаются кафедрой к сдаче зачета, как не выполнившие график учебного процесса по данной дисциплине.
1.2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
(распределение часов курса по разделам и видам работ)
Очная форма обучения
Дидактические единицы (ДЕ)
|
Наименование тем
|
Максимальная нагрузка студентов, час.
|
Количество аудиторных часов при очной форме обучения
|
Самостоятельная работа студентов, час.
|
Всего
|
Лекции
|
Семинары
|
Лабораторные работы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
ДЕ I (26 час.)
40 баллов
|
1 Налоговые органы РФ, их статус, структура, функции и ответственность.
|
20
|
8
|
4
|
4
|
|
12
|
2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
|
22
|
10
|
6
|
4
|
|
12
|
3. Содержание управленческого учета и контроля в налоговых инспекциях
|
22
|
10
|
4
|
6
|
|
12
|
4. Формирование информационного фонда в налоговых инспекциях.
|
18
|
8
|
4
|
4
|
|
10
|
Промежуточный контроль
|
Коллоквиум
|
ДЕ II (26час.)
60 баллов
|
5.Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
|
22
|
10
|
4
|
6
|
|
12
|
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
|
16
|
6
|
4
|
2
|
|
10
|
7.Порядок ведения в налоговых органах базы данных «Расчеты с бюджетом»
|
24
|
10
|
4
|
6
|
|
14
|
Итого 8 семестр (час.)
|
144
|
62
|
30
|
32
|
|
82
|
ДЕ III (20час.)
100 баллов
|
8. Организация работы с налогоплательщиками в налоговых органах
|
20
|
20
|
10
|
10
|
|
|
Итого 9 семестр (час.)
|
20
|
20
|
10
|
10
|
|
|
Промежуточный контроль
|
Тестирование
|
Итоговый контроль
|
Зачет
|
Итого часов
|
164
|
82
|
40
|
42
|
|
82
|
Заочная, заочная (сокращенная) на базе СПО, заочная (сокращенная) на базе ВПО формы обучения
Дидактические единицы (ДЕ)
|
Наименование тем
|
Максимальная нагрузка студентов, час.
|
Количество аудиторных часов при заочной форме обучения
|
Самостоятельная работа студентов, час.
|
Всего
|
Лекции
|
Семинары
|
Лабораторные работы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
ДЕ I (30 час.)
|
1 Налоговые органы РФ, их статус, структура, функции и ответственность.
|
32
|
4
|
|
4
|
|
28
|
2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
|
32
|
4
|
2
|
2
|
|
28
|
3. Содержание управленческого учета и контроля в налоговых инспекциях
4. Формирование информационного фонда в налоговых инспекциях.
|
32
|
4
|
2
|
2
|
|
28
|
Промежуточный контроль
|
Коллоквиум
|
ДЕ II (22час.)
|
5.Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
|
36
|
4
|
2
|
2
|
|
32
|
7.Порядок ведения в налоговых органах базы данных «Расчеты с бюджетом»
8. Организация работы с налогоплательщиками в налоговых органах
|
32
|
4
|
2
|
2
|
|
28
|
Промежуточный контроль
|
Тестирование
|
Итоговый контроль
|
Зачет
|
Итого часов
|
164
|
20
|
8
|
12
|
|
144
|
Очно - заочная (вечерняя) сокращенная на базе СПО формы обучения
Дидактические единицы (ДЕ)
|
Наименование тем
|
Максимальная нагрузка студентов, час.
|
Количество аудиторных часов при заочной форме обучения
|
Самостоятельная работа студентов, час.
|
Всего
|
Лекции
|
Семинары
|
Лабораторные работы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
ДЕ I (96час.)
|
1 Налоговые органы РФ, их статус, структура, функции и ответственность.
|
32
|
4
|
2
|
4
|
|
26
|
2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
|
32
|
4
|
2
|
2
|
|
28
|
3. Содержание управленческого учета и контроля в налоговых инспекциях
4. Формирование информационного фонда в налоговых инспекциях.
|
32
|
4
|
4
|
2
|
|
26
|
Промежуточный контроль
|
Коллоквиум
|
ДЕ II (52час.)
|
5.Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
|
36
|
4
|
2
|
2
|
|
32
|
7.Порядок ведения в налоговых органах базы данных «Расчеты с бюджетом»
|
16
|
2
|
2
|
|
|
14
|
ДЕ III (16час.)
|
8. Организация работы с налогоплательщиками в налоговых органах
|
16
|
2
|
4
|
2
|
|
10
|
Промежуточный контроль
|
Тестирование
|
Итоговый контроль
|
Зачет
|
Итого часов
|
164
|
28
|
16
|
12
|
|
136
|
1.3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (дидактические единицы)
ДЕ I (26 часов) – 40 баллов
|
