Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое администрирование»

1.Рабочая программа дисциплины 6

2.Бабленкова, И.И. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебник / И.И. Бабленкова [и др.]. – М.: Экономика, 2009. – 351 с. 10

3.Голищева, Л. Е. Налогообложение: планирование, анализ, контроль / Л.Е. Голищева. – М.: КноРус, 2009. – 160 с. 10

4.Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения / С.М. Джаарбеков. – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2010. – 302 с. 10

5.Дуканич, Л.В. Налоги и налоговый менеджмент в России. Учебное пособие / Л.В. Дуканич. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. – 263 с. 10

6.Козенкова, Т.А. Налоговое планирование на предприятии / Т.А. Козенкова. – М.: АИН, 2009. – 352 с. 10

7.Красницкий, В.А. Налоговый контроль в системе налогового администрирования / В.А. Красницкий. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 288 с. 10

8.Митюкова, Э.С. Налоговое планирование. Анализ реальных схем / Э.С. Митюкова. – М.: ЭКСМО, 2010. – 288 с. 10

9.Овчинникова, Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов / Н.О. Овчиникова. – М.: Дашков и Ко, 2010. – 284. 10

10.Тихонов, Д.Н. Основы налогового планирования / Д.Н. Тихонов. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 369 с. 10

11.Шестакова, Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики / Е.В. Шестакова. – М.: Юстицинформ, 2010. – 160 с. 10

12.Касьянова, Г.Ю. Универсальный справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / Г.Ю. Касьянов. – Информцентр XXI в., 2010. 11

13.Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2008. 11

1.СПС Консультант Плюс. 11

14.СПС Гарант. 11

15.Сайты сети интернет: 11

16.Планы лекционных занятий 12

17.Практические (семинарские) занятия 15

18.План самостоятельной работы 17

1.Теоретические основы налогового администрирования 17

19.Налоговые органы в РФ, состав и характеристика. 17

20.Налоговое планирование 17

21.Налоговый потенциал 17

22.Регистрация и учет налогоплательщиков 17

23.Налоговая отчетность и учет 17

24.Исковая работа налоговых органов 17

25.Налоговые преступления и их классификация 17

26.Методические указания по выполнению контрольной работы 18

1.Бабленкова, И.И. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебник / И.И. Бабленкова [и др.]. – М.: Экономика, 2009. – 351 с. 18

27.Голищева, Л. Е. Налогообложение: планирование, анализ, контроль / Л.Е. Голищева. – М.: КноРус, 2009. – 160 с. 18

28.Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения / С.М. Джаарбеков. – Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2010. – 302 с. 18

29.Дуканич, Л.В. Налоги и налоговый менеджмент в России. Учебное пособие / Л.В. Дуканич. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. – 263 с. 18

30.Козенкова, Т.А. Налоговое планирование на предприятии / Т.А. Козенкова. – М.: АИН, 2009. – 352 с. 18

31.Красницкий, В.А. Налоговый контроль в системе налогового администрирования / В.А. Красницкий. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 288 с. 18

32.Митюкова, Э.С. Налоговое планирование. Анализ реальных схем / Э.С. Митюкова. – М.: ЭКСМО, 2010. – 288 с. 19

33.Овчинникова, Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов / Н.О. Овчиникова. – М.: Дашков и Ко, 2010. – 284. 19

34.Тихонов, Д.Н. Основы налогового планирования / Д.Н. Тихонов. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 369 с. 19

35.Шестакова, Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики / Е.В. Шестакова. – М.: Юстицинформ, 2010. – 160 с. 19

36.Касьянова, Г.Ю. Универсальный справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / Г.Ю. Касьянов. – Информцентр XXI в., 2010. 19

37.Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2008. 19

38.Модульная структура дисциплины 21

39.контроль 26

1.Налоговые органы и их иерархическая система в России. 28

40.Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции. 28

41.Структура Федеральной налоговой службы. 28

42.Состав и структура региональных налоговых органов. 28

43.Права, обязанности и ответственность налоговых органов. 28

44.Реализация полномочий налоговых органов. 28

45.Понятие «налоговое администрирование». 28

46.Основные цели и задачи налогового администрирования. 29

47.Методы налогового администрирования. 29

48.Формы налогового администрирования и их краткая характеристика. 29

49.Основные направления совершенствования налогового администрирования. 29

50.Организация налогового планирования на предприятии. 29

51.Понятие и содержание налогового планирования. 29

52.Принципы налогового планирования. 29

53.Классификация налогового планирования. 29

54.Анализ проблем и постановка задач налогового планирования. 29

55.Схемы налогового планирования. 29

56.Осуществление финансово-хозяйственной деятельности организации в соответствии с разработанной схемой налогового планирования. 29

57.Этапы налогового планирования на примере промышленного предприятия. 29

58.Виды налогового планирования: индивидуальное, корпоративное, международное. 29

59.Особенности развития международного налогового планирования и применение его в российской практике. 29

60.Регулирование налогов на микро- и макроуровнях в Российской Федерации. 29

61.Совершенствование налогового планирования на основе применения «Налогового паспорта». 29

62.Налоговое прогнозирование: сущность, цель, значение. Виды налогового планирования: текущее, перспективное. 29

63.Методы налогового планирования. Метод тренда. Экспертный метод разработки прогнозных оценок. 29

64.Экономико-математические модели прогнозирования налогов в условиях изменения налогового законодательства и экономической ситуации. 29

65.Виды экономико-математических моделей: аддитивные, кратные, метод удлинения модели, метод расширения модели, метод сокращения. 29

66.Коэффициент эффективности налогообложения. 29

67.Частные показатели, характеризующие долю групп налоговых платежей в себестоимости, цене продукции, балансовой прибыли. 29

68.Показатели, характеризующие эффективность использования налоговых льгот. 29

69.Коэффициент реальной доходности. 29

70.Модель планирования контрольной работы. 29

71.Модель оценки эффективности формирования доходной части бюджета. 29

72.Модель планирования налогов и сборов в процессе реструктуризации задолженности предприятия. 29

73.Направления совершенствования налогового прогнозирования в Российской Федерации. 29

74.Понятие налогового потенциала. 29

75.Основные аспекты налогового потенциала. 29

76.Методологические подходы в оценке доходов потенциала региона. 29

77.Методика расчета прогнозного и фискального потенциалов. 30

78.Методика расчета налоговой базы и уровня собираемости. 30

79.Понятие налоговой нагрузки по поступлениям и начислениям. 30

80.Факторы, влияющие на расширение налоговой базы. 30

81.Сравнительный анализ поступлений налогов и сборов в увязке с основными показателями на макро- и микроуровнях. 30

82.Регистрация и учет налогоплательщиков. 30

83.Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков юридических и физических лиц. 30

84.Перечень документов, необходимый для постановки на учет налогоплательщиков. 30

85.Порядок переучета и снятия с учета налогоплательщиков. 30

86.Присвоение идентификационного номера налогоплательщику (ИНН). 30

87.Особенности регистрации юридических и физических лиц. 30

88.Обязанность органов, осуществляющих регистрацию юридических и физических лиц и их имущества. 30

89.Прием и обработка отчетности. 30

90.Оперативно-бухгалтерский учет в налоговых органах. 30

91.Прием отчетности на бумажных и магнитных носителях. 30

92.Обработка и анализ данных форм налоговой отчетности. 30

93.Взаимосвязь налоговой отчетности и налогового контроля. 30

94.Учет поступления налогов и начисленных сумм. 30

95.Понятие «контрольно-экономическая работа». 30

96.Формы контрольно-экономической работы налоговых органов и их краткая характеристика. 30

97.Методы контрольно-экономической работы налоговых органов. 30

98.Понятие экономического анализа. 30

99.Основные документы и материалы, используемые при проведении экономического анализа. 30

100.Основные направления аналитической работы. 30

101.Анализ социально-экономического развития региона. 30

102.Анализ налоговой базы, начисленных налогов и динамики поступлений в бюджетную систему РФ. 30

103.Анализ налогов и сборов по крупнейшим налогоплательщикам и в отраслевом разрезе. 30

104.Анализ задолженности по налогам, налоговым санкциям и пеням. 30

105.Анализ полноты отражения в отчетности налоговой базы и начисленных налогов. 30

106.Анализ и оценка эффективности работы налоговых органов. 30

107.Виды налоговых проверок. 30

108.Выездная налоговая проверка. Оформление поручения на проведение выездной налоговой проверки. 30

109.Мотивационные признаки для проведения выездной налоговой проверки. 30

110.Участие свидетеля. 30

111.Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. 31

112.Осмотр помещения. 31

113.Истребование документов. 31

114.Выемка документов и предметов. 31

115.Проведение независимой экспертизы. 31

116.Привлечение специалистов для оказания содействия в осуществлении налогового контроля. 31

117.Требования, предъявляемые к составлению протокола при изъятии документов. 31

118.Оформление результатов выездной налоговой проверки. 31

119.Камеральная проверка. Требования, предъявляемые к оформлению результатов камеральной проверки. 31

120.Тематические проверки. Проверка кредитных учреждений по соблюдению платежной дисциплины и ее особенности. 31

121.Порядок создания и функционирования налоговых постов. 31

122.Проверка финансового состояния предприятий и организаций и выявления причин неплатежеспособности. 31

123.Проверка нижестоящих налоговых органов по вопросам мобилизации платежей во все уровни бюджетной системы РФ. 31

124.Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. 31

125.Состав издержек по делу о налоговом правонарушении. 31

126.Выплата сумм, причитающихся свидетелям, переводчикам, специалистам и экспертам. 31

127.Порядок обжалования актов налоговых органов. 31

128.Право на обжалование. 31

129.Порядок обжалования. 31

130.Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. 31

131.Рассмотрение жалобы и его последствия. 31

132.Рассмотрение жалоб в судебном порядке. 31

133.Исковая работа налоговых органов. 31

134.Виды налоговых санкций. 31

135.Оформление искового заявления о взыскании налоговых санкций. 31

136.Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций. 31

137.Ликвидация предприятий в добровольном и принудительном порядке. 31

138.Перечень документов, необходимых для проведения процедуры ликвидации предприятий. 31

139.Банкротство. Выявление причин о несостоятельности (банкротстве) предприятий. 31

140.Порядок проведения процедуры банкротства. 31

141.Позитивные и негативные стороны нового Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)». 31

142.Сроки исковой давности. 31

143.Понятие «налоговые преступления». 32

144.Составы преступлений, выявленных в совокупности с уклонением от уплаты налогов. 32

145.Субъекты налоговых преступлений. 32

146.Момент окончания налоговых преступлений. 32

147.Классификация налоговых преступлений в связи со вступлением в силу части второй Налогового кодекса РФ. 32

148.Применение минимального размера оплаты труда при классификации налоговых преступлений. 32

149.Сравнительный анализ штрафных санкций, применяемых за административные правонарушения до 1 июля 2002 года и после этой даты. 32

150.Штрафные санкции, установленные Налоговым кодексом РФ за аналогичный состав административных правонарушений. 32

151.Общие положения, при наличии которых возможно привлечение к административной ответственности. 32

152.Порядок производства по делам об административных правонарушениях. 32

153.Уголовная ответственность за неуплату налогов, сокрытие доходов (ст.198-199 Уголовного кодекса РФ). 32

154.Порядок передачи материалов о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки преступления, в правоохранительные органы. 32

155.Оперативно-розыскная деятельность: сущность, задачи, принципы, методы проведения. 32