Название дисциплины
|
Налоговое администрирование
|
Специальность
Код учебного плана
|
080107.65 Налоги и налогообложение
СД.Ф.03
|
Лектор
Преподаватель
|
Мусаелян Анжелика Капреловна, к.э.н., доцент
Лидия Михайловна Курилова, доцент
|
Семестр/год
|
Летний семестр / 3 курс
|
Модуль/Неделя
|
Краткое описание темы/цели/работы
|
Модуль 1
|
Теоретические основы налогового администрирования
|
Неделя 1
(6 часов)
|
Тема лекции: Теоретические основы налогового администрирования.
Аудиторная работа (АР): составление конспекта лекции.
Самостоятельна работа (СР): изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Теоретические основы налогового администрирования.
АР: обсуждение вопросов:
понятие «налоговое администрирование»;
цели и задачи налогового администрирования.
СР: написание реферата.
Тема семинарского занятия: Теоретические основы налогового администрирования.
АР: обсуждение вопросов:
методы налогового администрирования;
формы налогового администрирования и их краткая характеристика.
СР: написание реферата.
|
Неделя 2
(4 часа)
|
Тема лекции: Налоговые органы в РФ.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Налоговые органы в РФ, состав и характеристика.
АР: обсуждение вопросов:
налоговые органы в РФ: их состав и характеристика; принципы построения.
правовой статус налоговых органов, их задачи и функции.
СР: написание реферата.
|
Неделя 3
(4 часа)
|
Тема семинарского занятия: Налоговые органы в РФ, состав и характеристика.
АР: обсуждение вопросов:
структура ФНС РФ.
состав и структура региональных налоговых органов.
права, обязанности и ответственность налоговых органов и других участников налоговых отношений.
СР: написание реферата.
Тема лекции: Реализация полномочий налоговых органов.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
|
Неделя 4
(4 часа)
|
Тема лекции: Реализация полномочий налоговых органов.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема лекции: Организация налогового планирования.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
|
Неделя 5
|
Тестирование
|
Модуль 2
|
Налоговое планирование и налоговый потенциал
|
Неделя 6
(6 часов)
|
Тема лекции: Организация налогового планирования.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема лекции: Организация налогового планирования.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Реализация полномочий налоговых органов.
АР: обсуждение вопросов:
постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах.
контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов.
СР: написание реферата.
|
Неделя 7
(4 часа)
|
Тема семинарского занятия: Реализация полномочий налоговых органов.
АР: обсуждение вопросов:
взыскание недоимок по налогам и сборам.
способы обеспечения налоговых обязательств.
организация проверок налогоплательщиков.
СР: написание реферата.
Тема семинарского занятия: Налоговое планирование.
АР: обсуждение вопроса:
налоговое планирование и регулирование как инструмент налогового администрирования.
СР: написание реферата.
|
Неделя 8
(4 часа)
|
Тема семинарского занятия: Налоговое планирование.
АР: обсуждение вопроса:
совершенствование налогового планирования на основе применения «Налогового паспорта».
СР: написание реферата.
Тема лекции: Налоговый потенциал.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
|
Неделя 9
(4 часа)
|
Тема лекции: Налоговый потенциал.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема лекции: Налоговый потенциал.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
|
Неделя 10
|
Тестирование
|
Модуль 3
|
Налоговый учет и отчетность. Исковая работа налоговых органов
|
Неделя 11
(6 часов)
|
Тема лекции: Налоговый потенциал.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Налоговый потенциал.
АР: обсуждение вопроса:
понятие налогового потенциала.
основные аспекты налогового потенциала.
СР: написание реферата.
Тема семинарского занятия: Налоговый потенциал.
АР: обсуждение вопроса:
методологические подходы в оценке доходов потенциала региона.
методика расчета прогнозного и фискального потенциалов.
СР: написание реферата.
|
Неделя 12
(6 часов)
|
Тема лекции: Налоговая отчетность и учет.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема лекции: Налоговая отчетность и учет.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Налоговая отчетность и учет.
АР: обсуждение вопроса:
учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
опретивно-бухгалтерский учет в налоговых органах.
прием отчетности на бумажных и магнитных носителях.
взаимосвязь налоговой отчетности и налогового контроля.
учет поступления налогов и начисленных сумм.
организация внутреннего аудита в налоговых органах.
СР: написание реферата.
|
Неделя 13
(4 часа)
|
Тема лекции: Исковая работа налоговых органов.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Исковая работа налоговых органов.
АР: обсуждение вопроса:
взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами МВД РФ.
полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц.
сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур.
виды налоговых санкций.
применение налоговых санкций.
рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
ликвидация предприятий в добровольно- принудительном порядке. Перечень документов, необходимых для проведения процедуры ликвидации предприятий.
банкротство. выявление причин о несостоятельности (банкротстве) предприятий. Порядок проведения процедуры банкротства.
СР: написание реферата.
|
Неделя 14
(4 часа)
|
Тема лекции: Налоговые преступления и их классификация.
АР: составление конспекта лекции.
СР: изучение основных понятий, прохождение теста для самоподготовки.
Тема семинарского занятия: Налоговые преступления и их классификация.
АР: обсуждение вопроса:
понятие «налоговые преступления». Субъекты налоговых преступлений.
классификация налоговых преступлений в связи со вступлением в силу части второй Налогового кодекса РФ.
применение минимального размера оплаты труда при квалификации налоговых преступлений.
СР: написание реферата.
|
Неделя 15
|
Тестирование
Экзамен
|
Примечание:
|
