Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое администрирование»

Информационное обеспечение дисциплины

1. 
   СПС Консультант Плюс.
   

16.Планы лекционных занятий

1. 
   Понятие «налоговое администрирование». Основные цели и задачи налогового администрирования.
   
2. 
   Методы налогового администрирования.
   
3. 
   Формы налогового администрирования и их краткая характеристика.
   
4. 
   Основные направления совершенствования налогового администрирования.
   

1. 
   Налоговые органы в РФ: их состав и характеристика; принципы построения.
   
2. 
   Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции.
   
3. 
   Структура ФНС РФ.
   
4. 
   Состав и структура региональных налоговых органов.
   
5. 
   Права, обязанности и ответственность налоговых органов и других участников налоговых отношений.
   

1. 
   Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах.
   
2. 
   Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов.
   
3. 
   Взыскание недоимок по налогам и сборам.
   
4. 
   Способы обеспечения налоговых обязательств.
   
5. 
   Организация проверок налогоплательщиков.
   

1. 
   Налоговое планирование и регулирование как инструмент налогового администрирования.
   
2. 
   Совершенствование налогового планирования на основе применения «Налогового паспорта».
   

1. 
   Понятие налогового потенциала.
   
2. 
   Основные аспекты налогового потенциала.
   
3. 
   Методологические подходы в оценке доходов потенциала региона.
   
4. 
   Методика расчета прогнозного и фискального потенциалов.
   
5. 
   Методика расчета налоговой базы и уровня собираемости.
   
6. 
   Понятие налоговой нагрузки по поступлениям и начислениям.
   
7. 
   Факторы, влияющие на расширение налоговой базы.
   

1. 
   Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
   
2. 
   Прием и обработка отчетности.
   
3. 
   Опретивно-бухгалтерский учет в налоговых органах.
   
4. 
   Прием отчетности на бумажных и магнитных носителях.
   
5. 
   Обработка и анализ данных форм налоговой отчетности.
   
6. 
   Взаимосвязь налоговой отчетности и налогового контроля.
   
7. 
   Учет поступления налогов и начисленных сумм.
   
8. 
   Организация внутреннего аудита в налоговых органах.
   

1. 
   Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами МВД РФ.
   
2. 
   Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц.
   
3. 
   Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур.
   
4. 
   Виды налоговых санкций. Применение налоговых санкций. Оформление искового заявления о взыскании налоговых санкций. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
   
5. 
   Ликвидация предприятий в добровольно-принудительном порядке. Перечень документов, необходимых для проведения процедуры ликвидации предприятий.
   
6. 
   Банкротство, выявление причин о несостоятельности (банкротстве) предприятий. Порядок проведения процедуры банкротства.
   

1. 
   Понятие «налоговые преступления». Составы преступлений, выявленных в совокупности с уклонением от уплаты налогов.
   
2. 
   Субъекты налоговых преступлений. Момент окончания налоговых преступлений.
   
3. 
   Классификация налоговых преступлений в связи со вступлением в силу части второй Налогового кодекса РФ.
   
4. 
   Применение минимального размера оплаты труда при классификации налоговых преступлений.