№ п/п
|
Тема лекции
|
Краткое содержание
|
Кол. часов
О/З/С
|
1
|
Теоретические основы налогового администрирования
|
Понятие «налоговое администрирование». Основные цели и задачи налогового администрирования. Методы налогового администрирования. Формы налогового администрирования и их краткая характеристика. Основные направления совершенствования налогового администрирования.
|
2/2/–
|
2
|
Налоговые органы в РФ
|
Налоговые органы в РФ: их состав и характеристика; принципы построения. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции. Структура ФНС РФ. Состав и структура региональных налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и других участников налоговых отношений.
|
2/–/–
|
3
|
Реализация полномочий налоговых органов
|
Реализация полномочий налоговых органов: постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах; контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов; взыскание недоимок по налогам и сборам; способы обеспечения налоговых обязательств; организация проверок налогоплательщиков.
|
4/1/–
|
4
|
Организация налогового планирования
|
Налоговое планирование и регулирование как инструмент налогового администрирования.
Совершенствование налогового планирования на основе применения «Налогового паспорта»
|
6/1/–
|
5
|
Налоговый потенциал
|
Понятие налогового потенциала. Основные аспекты налогового потенциала. Методологические подходы в оценке доходов потенциала региона. Методика расчета прогнозного и фискального потенциалов. Методика расчета налоговой базы и уровня собираемости. Понятие налоговой нагрузки по поступлениям и начислениям. Факторы, влияющие на расширение налоговой базы.
|
8/1/–
|
6
|
Налоговая отчетность и учет
|
Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях. Прием и обработка отчетности. Опретивно-бухгалтерский учет в налоговых органах. Прием отчетности на бумажных и магнитных носителях. Обработка и анализ данных форм налоговой отчетности. Взаимосвязь налоговой отчетности и налогового контроля. Учет
поступления налогов и начисленных сумм. Организация внутреннего аудита в налоговых органах.
|
4/1/–
|
7
|
Исковая работа налоговых органов
|
Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами МВД РФ. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц. Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур.
Виды налоговых санкций. Применение налоговых санкций. Оформление искового заявления о взыскании налоговых санкций. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций. Ликвидация предприятий в добровольно-принудительном порядке. перечень документов, необходимых для проведения процедуры ликвидации предприятий. Банкротство, выявление причин о несостоятельности (банкротстве) предприятий. порядок проведения процедуры банкротства. Позитивные и негативные стороны нового Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Сроки исковой давности.
|
2/–/–
|
8
|
Налоговые преступления и их классификация
|
Понятие «налоговые преступления» Составы преступлений, выявленных в совокупности с уклонением от уплаты налогов. Субъекты налоговых преступлений. Момент окончания налоговых преступлений. Классификация налоговых преступлений в связи со вступлением в силу части второй Налогового кодекса РФ. Применение минимального размера оплаты труда при квалификации налоговых преступлений.
|
2/–/–
|
ИТОГО
|
30/6/–
|
№ п/п
|
Тема занятия
|
Краткое содержание
|
Кол. часов
О/З/С
|
1
|
Теоретические основы налогового администрирования
|
Понятие «налоговое администрирование»;
Цели и задачи налогового администрирования;
Методы налогового администрирования;
Формы налогового администрирования и их краткая характеристика.
|
4/0,5/–
|
2
|
Налоговые органы в РФ, состав и
характеристика
|
Налоговые органы в РФ: их состав и характеристика; принципы построения.
Правовой статус налоговых органов, их
задачи и функции.
Структура ФНС РФ.
Состав и структура региональных налоговых органов.
Права, обязанности и ответственность налоговых органов и других участников налоговых отношений.
|
4/0,5/–
|
3
|
Налоговое планирование
|
Налоговое планирование и регулирование как инструмент налогового администрирования.
Совершенствование налогового планирования на основе применения «Налогового паспорта»
|
4/–/–
|
4
|
Налоговый потенциал
|
Понятие налогового потенциала.
Основные аспекты налогового потенциала.
Методологические подходы в оценке доходов потенциала региона.
Методика расчета прогнозного и фискального потенциалов.
|
4/–/–
|
5
|
Реализация полномочий налоговых органов
|
Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах.
Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов.
Взыскание недоимок по налогам и сборам.
Способы обеспечения налоговых обязательств.
Организация проверок налогоплательщиков.
|
4/0,5/–
|
6
|
Налоговая отчетность и учет
|
Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
Опретивно-бухгалтерский учет в налоговых органах.
Прием отчетности на бумажных и магнитных носителях.
Взаимосвязь налоговой отчетности и налогового контроля.
Учет поступления налогов и начисленных сумм.
Организация внутреннего аудита в налоговых органах.
|
2/0,5/–
|
7
|
Исковая работа налоговых органов
|
Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами МВД РФ.
Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц.
Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур.
Виды налоговых санкций.
Применение налоговых санкций.
Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
Ликвидация предприятий в добровольно-
принудительном порядке. Перечень документов, необходимых для проведения процедуры ликвидации предприятий.
Банкротство. выявление причин о несостоятельности (банкротстве) предприятий. Порядок проведения процедуры банкротства.
|
2/2/–
|
8
|
Налоговые преступления и их классификация
|
Понятие «налоговые преступления». Субъекты налоговых преступлений.
Классификация налоговых преступлений в связи со вступлением в силу части второй Налогового кодекса РФ.
Применение минимального размера оплаты труда при квалификации налоговых преступлений.
|
2/–/–
|
ИТОГО
|
26/4/–
|
