Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц

27. Не освобождены от уплаты налога на имущество физ. лиц Лица, награжденные орденом славы 3-х степеней; лица, получающие пособие по безработице; Участники гражданской войны; Военнослужащие. 28. Налог на имущество физ. лицо уплачивается ежегодно; ежемесячно; ежеквартально; однократно. 29..По новым строениям налог на имущество физ. лиц уплачивается С момента их возведения; С месяца следующего за месяцем их возведения; С начало года, следующего за их возведением; С момента ввода в эксплуатацию. 30. Инвалиды с детства имеют право на получения стандартных налоговых вычетов в размере …… за каждый месяц налогового периода 3000 рублей; 400 рублей; 600 рублей. 500 рублей 31.Если налогоплательщик имеет право более чем на один стандартный налоговый вычет, то ему предоставляется Минимальный из соответствующих вычетов. Максимальный из соответствующих вычетов. Среднеарифметическое из соответствующих вычетов. Сумму всех соответствующих вычетов. 32.Какой налоговой ставкой облагаются подарки от работодателя? 9%; 13%; 30%; 35%. 33. Срок подачи декларации по НДФЛ? До 1 января следующего года; До 1 марта; До 30 апреля; До 1 мая. 34. Материальная помощь, полученная налогоплательщиком в результате стихийного бедствия а) не подлежит налогообложению; б) облагается, если превышает 2000 руб.; в) облагается, если превышает 4000 руб.; г) нет верного ответа.; 35. Доходы, учитываемые в составе облагаемого НДФЛ дохода …. а) алименты; б) доходы от реализации квартиры; в) стипендия; г) пенсия. 36. От уплаты налога на имущество физ.лиц освобождены (выбрать лишнее) а) инвалиды 1,2 групп; б) Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС; в) Герои СССР, лица, награждённые орденом Славы 3-х степеней; г) физические лица, имеющие на территории РФ в собственности жилой дом. 37. Налоговая база налога на имущество физ.лиц -это инвентаризационная стоимость имущества по состоянию на… а) 31 декабря каждого года; б) 1 августа каждого года; в) 31 марта каждого года; г) 1 января каждого года; 38. Льготы по налогу на имущество физ.лиц получают (выбрать лишнее) а) многодетные матери; б) инвалиды с детства; в) Герои СССР; г) участники ВОВ; 39. Доходы физического лица от сдачи автомобиля в аренду облагаются по ставке… а) 9%; б) 30%; в) 13%; г) 35%; 40. Что является объектом налогообложения по транспортному налогу ? Строения, помещения и сооружения Транспортные средства Земельный участок Все ответы верны 41. Плательщиками налога на имущество физических лиц являются граждане РФ лица без гражданства ин. физические лица физические лица – собственники имущества 42. Ставки транспортного налога, предусмотренные НК РФ, могут быть изменены законодательством субъекта РФ, но не более, чем… а) в 5 раз б) в 7 раз в) в 10 раз г) не могут быть изменены 43. Освобождаются от уплаты транспортного налога: а) владельцы весельных лодок б) пенсионеры в) владельцы автомобилей отечественного производства г) владельцы тракторов 44. НДФЛ - это: прямой федеральный налог прямой местный налог косвенный федеральный налог прямой региональный налог 45. Исчислением налога на имущество физ.лиц занимается налогоплательщик налоговый агент налоговые органы представитель налогоплательщика. 46. Предельный размер имущественного вычета по приобретенной квартире по НДФЛ составляет 125000 руб. 1000000 руб. 600000 руб. 2000000 руб. 47. Доходы, подлежащие обложению НДФЛ доходы от использования интеллектуальной собственности получаемые алименты вознаграждения донорам государственные пенсии 48. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год календарный месяц квартал 6 месяцев 49. Выберите налог, который уплачивают физические лица Налог на прибыль организации Налог на доходы физ.лиц Налог на игорный бизнес Налог на имущество организации 50. К какой группе налоговых вычетов относятся расходы на нужды образования? Стандартные Социальные Имущественные Профессиональные 51. Какой доход по НДФЛ облагается ставкой 30%? Доходы нерезидентов Выигрыши, призы, подарки Страховые выплаты по договору добровольного страхования жизни Процентные доходы по вкладам в банке 52. НДФЛ регулируется: а) главой 23 НК РФ; б) главой 21 НК РФ; в) главой 30 НК РФ; г) главой 26 НК РФ; 53.Денежная помощь на благотворительность (по НДФЛ) относится к … а) имущественным вычетам; б) социальным вычетам; в) стандартным вычетам г) профессиональным вычетам; 54. Взимание налога на имущество физ.лица прекращается а) после окончания срока полезного использования имущества б) начиная с месяца, в котором имущество было полностью разрушено в) начиная с года, в котором имущество было полностью разрушено г) в конце года, в котором имущество было полностью разрушено 55. Исчислением налога на имущество физического лица регулируется а) Законом РФ «О налоге на имущество физических лиц» 09.12.1991г . б) гл. 30НК в) Законом РФ «Об основах налоговой системы» г) гл.33 НК 56. От уплаты налога на имущество освобождаются граждане, имеющие дачные домики жилой площадью не более…. а) 30 м2 б) 60 м2 в) 50 м2 г) 70 м2 57. Налогоплательщиками государственной пошлины являются… организации; предприниматели; физические лица; все вышеперечисленные. 58. Земельный налог физ.лицами уплачивается однократно. ежемесячно ежеквартально ежегодно 59. Исчислением земельного налога, по земельному участку физического лица, занимается физ.лицо налоговые органы налоговый агент бюро технической инвентаризации 60. Ставки земельного налога зависят от времени года кадастровой стоимости земли качества земли все ответы верны ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ «Налогообложение физических лиц» Социально-экономическое значение НДФЛ. Современные проблемы налогообложения доходов и имущества физических лиц. Направления совершенствования и перспективы развития налогообложения физических лиц. Существенные элементы НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении различных видов доходов физическими лицами. Состав и характеристика налоговых вычетов, размеры и порядок их предоставления. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. Порядок декларирования гражданами совокупного дохода. Структура и содержание декларации о доходах, порядок ее заполнения и сроки предоставления. Состав и социально - экономическое значение налогов на имущество физических лиц. Налог на имущество физических лиц: существенные элементы и налоговые льготы Земельный налог: существенные элементы и налоговые льготы. Особенности исчисления и уплаты в г.Тюмени. Транспортный налог: существенные элементы и налоговые льготы. Ставки, действующие в Тюменской области. Госпошлина, ее назначение, виды и условия взимания с физических лиц. Льготы для физических лиц. Порядок уплаты. Правовой статус граждан, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью. Порядок учета индивидуальных предпринимателей в налоговых органах. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями Порядок исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями обязательных страховых взносов. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Порядок составления индивидуальными предпринимателями налоговой декларации о доходах от предпринимательской деятельности. Сравнительная характеристика налоговых нагрузок при применении индивидуальными предпринимателями различных режимов налогообложения. Особенности ведения налогового учета ИП. Организация работы налоговых органов с физическими лицами - налогоплательщиками. Обязанности налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства. Организация учета налогоплательщиков физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщиков - физических лиц. Ответственность физических лиц - налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства: налоговая, административная и уголовная. 8. Образовательные технологии Трудоемкость дисциплины с использованием интерактивных форм обучения составляет: 4 асов лекций, 8 часов семинарских (практических) занятий. Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий. В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации. Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня. Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций и лекций дискуссий (4 часа). На семинарских занятиях обучающиеся должны принять участие в деловой игре «Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ» (2 часа). На практических занятиях предусмотрено проведение круглых столов, дебатов, дискуссий (4 часа). На написание эссе отводится 2 часа семинарских занятий. 9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля). 9.1 Основная литература: 1. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение : учеб. для студ. учеб. заведений сред. проф. образования, обуч. по спец. "Экономики и управления" - Москва : Форум, 2009. 2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" - Москва : Юрайт, 2011. - 680 с. 3. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / ред. Д. Г. Черник. - Москва : Юнити-Дана, 2010. 4. Налогообложение физических лиц. Под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Инфра -М, 2009. 5.Налоговый кодекс РФ 9.2 дополнительная литература: Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 256с. Авдеев В. НДФЛ по убыткам от операций с ценными бумаги// Аудит и налогообложение. 2010. №11. Свиридова Н.В. Налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей// Налоговая политика и практика. 2010.№11. Семинихин В.Социальный налоговый вычет на лечение // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2010. №45. 9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы: сайт ФНС РФ http://www.nalog.ru/ сайт УФНС по Тюменской области http://www.r72.nalog.ru/ http://www.pravcons.ru/ 10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля) Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет. Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.

Похожие:

	Рабочая программа по дисциплинеВ 3 Налогообложение физических лиц Знание экономической сущности налоговых отношений, их места и роли в экономических процессах, позволяет активно и умело влиять на...		Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления...
	И. В. Горелова (фамилия, инициалы автора (ов)) «налогообложение физических лиц» Фгбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»		Рабочая программа по дисциплине Налогообложение физических лиц Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры Налогового администрирования и бухгалтерского учета
	"Налог на доходы физических лиц: порядок взимания в условиях рыночных отношений" Темой настоящей работы является исследование одного из самых распространенных налогов в налоговых системах всех стран – налога на...		Муниципалитет города ярославля решение от 8 ноября 2005 г. N 148... В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06. 10. 2003 n 131-фз "Об общих принципах организации...
	Инструкция по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации,...		Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»....
	Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение»....		Реферат по дисциплине: Финансовое право Проблемы современной системы подоходного налогообложения физических лиц в РФ
	Реферат Направление подготовки «Экономика» Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: современное состояние, проблемы и перспективы реформирования		Глава Целью моей курсовой работы является обзор, анализ и прогнозирование страхового рынка имущества физических лиц на территории России...
	Список тем дипломных работ для студентов фспо по специальности «Банковское дело» Организация платежных операций физических лиц на современном этапе («home-banking»)		Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...
	Выделяется государственная, муниципальная и частная собственность... При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Дееспособность физических лиц. Дееспособность частично дееспособных и недееспособных