1. Аннотация
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта Российской Федерации образовательной профессиональной программы (ОПП) 030500 «Юриспруденция».
1.1. Место дисциплины в реализации основных задач ОПП.
Дисциплина «Финансовое право» является самостоятельной научной и учебной дисциплиной теоретического и практического профилей в системе юридических наук и юридического образования.
1.2. Место дисциплины в обеспечении образовательных интересов личности обучающегося студента по данной ОПП.
В рамках дисциплины «Финансовое право» исследуется совершенно специфический предмет – финансовая система государства, налоговые и бюджетные правоотношения, рассматривается правовое положение участников финансовых правоотношений, анализируется система органов финансового контроля.
1.3. Место дисциплины в удовлетворении требований заказчиков выпускников университета данной ОПП.
Дисциплина «Финансовое право» традиционно рассматривается в рамках публично- правовых отраслей права с учетом особенностей ее предмета и метода. Итогом изучения курса является формирование у студента навыков независимого осмысления проблем, которые ставит жизнь перед каждым особенно в условиях перехода к рыночной экономике, связанных с финансовой деятельностью не только государства в целом, но и конкретных субъектов, юридических и физических лиц, различных органов государственной и местной власти. Самостоятельное осмысление и анализ действующего налогового, валютного законодательств, свойств деятельности государства и органов местного самоуправления по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов в целях реализации своих задач и функций есть обязательное условие компетентности юриста – выпускника учебного заведения.
1.4. Знания каких учебных дисциплин должны предшествовать изучению дисциплины в данной ОПП.
При изучении дисциплины «Финансовое право» используется материал дисциплин: «Государственное право», «Административное право», «Судебная бухгалтерия», «Предпринимательское право».
1.5. Для изучения каких дисциплин будет использоваться материал дисциплины при реализации рассматриваемой ОПП.
Материал, освоенный при изучении дисциплины «Финансовое право» является основой для дисциплин «Налоговое право», «Бюджетное право», «Актуальные проблемы государственного права», «Конституционная экономика».
1.6. Цель преподавания дисциплины.
Целью преподавания дисциплины «Финансовое право» является демонстрация закономерностей развития финансовой системы государства, изложение наиболее важных (основных) понятий, изучаемых в рамках данного курса, а также формирование у студентов теоретического мышления и практических навыков, направленных на выработку определенных форм и методов анализа финансовых отношений.
1.7. Задачи изучения дисциплины.
Задачами изучения дисциплины «Финансовое право» являются:
изучение основных понятий, используемых в рамках курса финансового права;
анализ и раскрытие закрепленных финансовым правом присущих государству свойств по аккумуляции и использованию финансовых ресурсов, как материальной базы для реализации стоящих перед ними задач;
выявление особенностей правового регулирования различных областей финансовой деятельности;
рассмотрение правового положения участников финансовых правоотношений;
исследование тенденций и перспектив развития и изменения законодательства в сфере финансов.
2. Учебно-тематический план курса с указанием лекционных часов и самостоятельной работы студентов (темы и часы)
2.1. Структура дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины оставляет 144 часа.
Вид работы
|
Трудоемкость, часов
|
4 курс
|
Аудиторная работа:
|
|
Лекции (Л)
|
8
|
Практические занятия (ПЗ)
|
8
|
Лабораторные работы (ЛР)
|
0
|
Самостоятельная работа:
|
128
|
Общая трудоемкость
|
144
|
Вид итогового контроля (экзамен)
|
9
|
2.2. Содержание курса
№
|
Темы разделов
|
Кол-во часов
|
Лекции
|
СРС
|
1
|
Финансы и финансовая деятельность государства. Правовые основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Финансовый контроль. Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ. Компетенция субъектов бюджетных правоотношений
|
2
|
32
|
2
|
Правовое регулирование целевых государственных и местных денежных фондов. Финансы государственных и муниципальных предприятий. Источник образования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий. Государственные доходы
|
2
|
32
|
3
|
Основы налогового права РФ. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Страхование. Государственные расходы
|
2
|
32
|
4
|
Банковское кредитование. Денежное обращение в РФ. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
|
2
|
32
|
|
ВСЕГО:
|
8
|
30
|
2.3. Содержание лекций
Лекция 1. Финансы и финансовая деятельность государства. Правовые основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Финансовый контроль. Бюджетное право и бюджетное устройство в РФ. Компетенция субъектов бюджетных правоотношений.
Финансы как экономическая категория. Финансовая система государства. Финансовое право и финансовые отношения. Виды финансовых правоотношений. Источники финансового права. Связь финансового права с другими отраслями российского права. Финансово-правовые нормы: содержание, структура и особенности. Субъекты финансового права. Формы защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений
Финансовая деятельность государства. Понятие и основные принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Компетенция представительных и исполнительных органов власти, финансово-кредитных органов в области финансовой деятельности.
Финансовый контроль как форма государственной деятельности. Понятие и значение финансового контроля. Основные направления финансового контроля. Виды финансового контроля. Органы финансового контроля. Основные методы финансового контроля.
Понятие и роль бюджета. Основные понятия бюджетного права. Государственный и муниципальный бюджеты. Бюджетное право как подотрасль финансового права. Основные принципы бюджетного права. Источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права. Бюджетные правоотношения. Меры ответственности за нарушение бюджетного законодательства. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Состав доходов и расходов бюджетной системы. Бюджетная классификация. Основное содержание бюджетных прав субъектов бюджетных правоотношений.
Бюджетный процесс. Понятие и значение бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный цикл. Стадии бюджетного процесса. Стадия составления проекта бюджета: деятельность министерств и ведомств по составлению проекта бюджета. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета: деятельность Государственной Думы, Совета Федерации, Президента РФ. Стадия исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета. Взаимодействие органов законодательной и исполнительной власти в бюджетном процессе.
Лекция 2. Правовое регулирование целевых государственных и местных денежных фондов. Финансы государственных и муниципальных предприятий. Источник образования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий. Государственные доходы.
Виды, особенности и классификация фондов денежных средств. Виды государственных и местных фондов. Классификация целевых фондов. Процесс создания бюджетных фондов в России. Правовой режим целевых бюджетных фондов. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ. Правовой режим государственных отраслевых денежных фондов. Особенности взимания и ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.
Основные положения о финансах государственных и муниципальных предприятий. Финансы предприятий как звено финансовой системы страны. Специфика финансов государственных предприятий. Финансово-правовые отношения, возникающие на государственных и муниципальных предприятиях. Виды государственных и муниципальных унитарных предприятий. Правовые основы планирования финансовых ресурсов предприятия. Источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Правовые основы определения себестоимости продукции предприятий. Использование банковского кредита, бюджетных ассигнований, амортизационных отчислений государственными и муниципальными предприятиями.
Основы правового регулирования государственных доходов. Понятие государственных и муниципальных доходов, их законодательное регулирование. Правовая система государственных и муниципальных доходов. Классификация государственных и муниципальных доходов по различным основаниям. Централизованные и децентрализованные доходы. Виды неналоговых доходов государства.
Лекция 3. Основы налогового права РФ. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Страхование
Основные понятия налогового права. Понятие налогов. Экономическая сущность налогов. Публичный характер налогов. Процесс становления новой налоговой системы. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Налоговые реформы в Российской Федерации. Система налогов и сборов в РФ. Порядок установления налогов и сборов.
Виды налогов. Классификация налогов по различным основаниям. Прямое и косвенное налогообложение. Понятие налогового права. Источники налогового права. Роль международных норм и правил в налоговом праве РФ. Основные элементы налогообложения. Порядок установления льгот по налогам и сборам.
Налоговые правоотношения. Понятие налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений. Налогоплательщики, налоговые агенты и сборщики налогов. Ответственность и защита прав налогоплатель щиков. Административный и судебный порядок разрешения налоговых споров.
Налоги с физических лиц. Общие понятия о налогах, взимаемых с физических лиц. Функции данных налогов. Система налогов с физических лиц. Совершенствование системы налогов в связи с изменением законодательства о налогах и сборах. Налог на доходы физических лиц: историческая справка и законодательное регулирование налога. Налоговая база. Объект налогообложения. Налоговые вычеты и налоговые льготы. Порядок налогообложения различных видов доходов. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики налогов. Объекты налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогам. Порядок исчисления и уплаты налогов. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоги с юридических лиц. Реформа 90-х гг. системы взимания налогов с организаций в России. Система прямых и косвенных налогов. Плательщики налогов с организаций. Виды объектов налогообложения для организаций. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения. Товары и операции, не подлежащие обложению НДС. Особенности уплаты налога при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые вычеты и порядок их применения. Понятие акцизов. Подакцизные товары в различных странах. Объекты налогообложения акцизами. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности уплаты акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок уплаты налога. Налог на прибыль с предприятий и организаций. Основные элементы налогообложения по налогу на прибыль.
Понятие государственного и муниципального кредита. Экономическое и правовое значение кредита. Вознаграждение за пользование кредитом. Субъектный состав кредитных правоотношений. Источники законодательного регулирования государственного и муниципального кредита. Связь государственного и муниципального кредита с государственным и муниципальным долгом. Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Управление государственным и муниципальным долгом. Единая система учета и регистрации государственных заимствований РФ. Финансовые правоотношения в области государственного и муниципального кредита. Субъекты и метод данных правоотношений. Законодательное регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.
Правовые основы страхования. Страхование как элемент социально-экономической системы общества. Социальное страхование и страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями. Источники организации страхового дела в РФ. Характерные особенности страхования. Государственный надзор за страховой деятельностью. Функции страхования. Виды страхования. Страховые правоотношения. Субъекты и объекты страховых отношений. Личное страхование. Имущественное страхование. Страхование гражданской ответствен ности. Страховые фонды в РФ.
Лекция 4. Государственные расходы. Банковское кредитование. Денежное обращение в РФ. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
Правовые основы государственных расходов и их финансирования. Система государственных и муниципальных расходов. Понятие финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования государственных и муниципаль ных расходов. Организационно-правовые формы финансирования государственных и муниципальных расходов. Общие принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Понятие сметно-бюджетного финансирования. Смета бюджетного учреждения и ее назначение. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.
Правовые основы банковского кредитования. Банковский кредит как экономическая категория. Методы регламентации отношений по банковскому кредитованию. Конституционные основы банковской деятельности. Деловые обыкновения и банковские обычаи. Принципы банковского кредитования. Правовое положение Центрального Банка РФ. Банк России как орган банковского регулирования. Надзор за деятельностью кредитных организаций. Кредитные операции коммерческих банков. Правовые основы сберегательного дела в РФ. Ответственность за нарушение банковского законодательства. Банкротство кредитных организаций.
Правовые основы денежного обращения. Понятие денежной системы государства. Элементы денежной системы. Деньги как регулятор рыночных отношений. Основы правового регулирования денежной системы РФ. Денежно-кредитное регулирование экономики РФ. Правовые основы обращения наличных денег. Правила расчетов в наличной денежной форме между физическими и юридическими лицами. Правовые основы безналичного денежного обращения. Разновидности безналичного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций.
Валюта в финансовом праве и финансовых правоотношениях. Правовое регулирование валюты и валютных ценностей в РФ. Виды валютных операций на территории РФ. Понятие и особенности текущих валютных операций. Понятие и особенности операций, связанных с движением капитала. Правило обязательной продажи валютной выручки. Валютное регулирование как вид деятельности государственных органов. Уровни валютно-правового регулирования. Полномочия Банка России в области валютного регулирования. Валютный контроль в РФ. Основные направления валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
|
