Расследование хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога
Скачать 375.97 Kb.
|
Основные положения, выносимые на защиту и определяющие научную значимость исследования: 1. Криминалистическая характеристика хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, представляет собой систему сведений, полученных на основе изучения криминалистически значимых, устойчивых признаков данной группы преступлений, особенностей, способа и обстановки их совершения, в том числе способа подлога, личности преступника, организационно-правовой формы потерпевшего юридического лица и должностного положения его представителя, размера и характера вреда, причиненного в результате совершения преступления, а также иных элементов, взаимодействующих между собой. Данная система сведений отображает закономерные связи между названными элементами, установление которых позволяет определить направления типизации процесса расследования преступлений с применением криминалистических приемов, средств и методов. 2. Основными элементами криминалистической характеристики хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, являются: 1) обстановка совершения хищения; 2) способ его подготовки, совершения и сокрытия, а также присущие ему следы; 3) характеристика предмета преступного посягательства; 4) характеристика личности преступника, мотивы и цели его действий; 5) характеристика организационно-правовой формы потерпевшего юридического лица, а также личности и должностного положения его представителя; 6) причины и условия, способствовавшие хищению. 3. Объектом подлога может быть не только традиционный бумажный документ, но и электронный. При этом электронный документ так же, как и традиционный, может обладать признаками и материального подлога (за исключением таких его способов, как травление, подчистка и некоторых других), и интеллектуального. 4. Авторское определение понятия «материальный подлог»: это составление полностью подложного документа, в том числе в электронно-цифровой форме, а равно внесение таких изменений в подлинный документ, в результате которых изменяются их смысл либо отдельные реквизиты, имеющие значение для установления каких-либо фактов и обстоятельств, – и понятия «интеллектуальный подлог»: это составление документа, в том числе в электронно-цифровой форме, обладающего всеми необходимыми реквизитами, с соблюдением соответствующих требований, предусмотренных для данного вида документов, правильного по форме, но содержащего в себе сведения, полностью или частично не соответствующие действительности. 5. Следственные ситуации, складывающиеся на первоначальном этапе расследования хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, необходимо классифицировать в зависимости от характера и полноты исходных данных о виновном лице и местонахождении похищенного имущества, а ситуации последующего этапа расследования – в зависимости от показаний виновного. В соответствии с конкретной складывающейся следственной ситуацией определяются задачи, стоящие перед субъектом расследования, и программа его действий как на первоначальном, так и на последующем этапах расследования. На основе имеющейся первоначальной информации выдвигаются типичные версии, а в рамках конкретной следственной ситуации – частные версии о лице, совершившем преступление. В диссертации приводится их перечень. 6. Методические рекомендации по совершенствованию тактики производства следственных действий на первоначальном и последующих этапах расследования дел рассматриваемой категории. 7. Алгоритм действий сотрудников юридических лиц по предупреждению хищений путем подлога в отношении имущества их организаций, который в случаях с мошенничествами включает деятельность по предупреждению хищения в период до заключения договора и деятельность по предупреждению хищения в ходе выполнения условий договора. При предупреждении присвоения или растраты данный алгоритм состоит из деятельности по тщательной проверке лица, которому потенциально может быть вверено имущество организации, и деятельности по предупреждению хищения в ходе выполнения данным лицом его профессиональных обязанностей. 8. Предложения по совершенствованию нормативно-правовых актов: – дополнить ч. 3 ст. 144 УПК РФ правом руководителя следственного органа по ходатайству следователя, а прокурора – по ходатайству дознавателя продлить в исключительных случаях срок проверки сообщений о преступлениях, предусмотренных ст. 159 и 160 УК РФ, до 60 суток; – внести в ч. 5 ст. 165 УПК РФ дополнение о возможности производства в исключительных случаях выемки предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, на основании постановления следователя без получения судебного решения, с последующим уведомлением судьи и прокурора о производстве следственного действия; – внести в ст. 183 УПК РФ дополнительную часть, предусматривающую в случаях, не терпящих отлагательства, производство выемки предметов и документов до возбуждения уголовного дела. Обоснованность и достоверность результатов исследования, предложений и рекомендаций, сформулированных в диссертации, обеспечиваются использованием апробированного юридической наукой методологического инструментария, опорой на широко известные положения таких наук, как уголовный процесс и криминалистика, использованием значительного количества источников и объемом собранного эмпирического материала, гарантирующих его репрезентативность. Теоретическая значимость исследования состоит в том, что разработанная соискателем основа частной методики расследования хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, может послужить научно значимым элементом криминалистического обеспечения расследования указанных преступлений. Кроме того, теоретическое значение исследования выражается в потенциальной возможности использования его в качестве основы для дальнейших разработок частных методик выявления и расследования преступлений, связанных с посягательством на завладение имуществом путем подлога. Практическая значимость работы заключается в возможности использования результатов исследования практическими работниками в следственной, оперативно-розыскной деятельности, что позволит на высоком профессиональном уровне проводить необходимые мероприятия по документированию преступных деяний в сфере хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, успешнее решать вопросы возмещения ущерба, причиненного юридическим лицам, эффективнее проводить предупредительно-профилактические мероприятия. Материалы исследования могут быть использованы в профессиональной подготовке (переподготовке) сотрудников правоохранительных органов, специализирующихся на расследовании хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога. Отдельные положения работы могут способствовать повышению качества нормативно-правовой регламентации деятельности по расследованию хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога. Выводы, предложения и рекомендации, сформулированные в диссертации, будут полезны в законотворческом процессе при совершенствовании уголовного и уголовно-процессуального законодательства. Материалы исследования могут быть также использованы в учебном процессе высших и средних учебных заведений юридического профиля при изучении соответствующих тем в курсе уголовно-процессуального права и криминалистики. Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации обсуждались на заседаниях кафедры криминалистики Владимирского юридического института Федеральной службы исполнения наказаний и кафедры криминалистики Казанского юридического института МВД России; докладывались на различного уровня научно-практических конференциях, совещаниях-семинарах следователей. Результаты исследования нашли отражение в 17 научных публикациях автора, внедрены в учебный процесс Казанского юридического института МВД России и Казанского филиала Владимирского юридического института Федеральной службы исполнения наказаний, а также в практическую деятельность органов внутренних дел Республики Татарстан. Структура работы определена целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, библиографического списка и приложений. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обосновывается актуальность темы исследования, раскрывается степень ее научной разработанности, определяются объект и предмет исследования, его цель и задачи, раскрываются методологическая, теоретическая, нормативная и эмпирическая основы исследования, обосновывается научная новизна, формулируются выносимые на защиту положения, раскрывается теоретическая и практическая значимость, содержатся сведения об апробации результатов исследования. Первая глава «Криминалистическая характеристика хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога» состоит из двух параграфов. В первом параграфе «Понятие, содержание и взаимосвязь элементов криминалистической характеристики хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога» рассматриваются общие проблемы, связанные с понятийным аппаратом и подходами ученых к рассматриваемым вопросам. В результате проведенного в диссертации анализа различных точек зрения автор формулирует определение понятия криминалистической характеристики хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога: это система сведений, полученных на основе изучения криминалистически значимых, устойчивых признаков данной группы преступлений, особенностей способа и обстановки совершения преступления, в том числе способа подлога, личности преступника, организационно-правовой формы потерпевшего юридического лица и должностного положения его представителя, размера и характера вреда, причиненного в результате совершения преступления, а также иных элементов, взаимодействующих между собой. Данная система сведений отображает закономерные связи между названными элементами, установление которых позволяет определить направления типизации процесса расследования преступлений с применением криминалистических приемов, средств и методов. Сформулированное выше определение и общепринятое в литературе представление об элементах криминалистической характеристики, а также результаты изучения диссертантом судебно-следственной практики позволили ему выделить наиболее значимые элементы криминалистической характеристики хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога. Ими, в частности, являются: 1) обстановка совершения хищения; 2) способ его подготовки, совершения и сокрытия, а также присущие ему следы; 3) характеристика предмета преступного посягательства; 4) характеристика личности преступника, мотивы и цели его действий; 5) характеристика организационно-правовой формы потерпевшего юридического лица, а также личности и должностного положения его представителя; 6) причины и условия, способствовавшие хищению. В диссертации рассмотрено содержание каждого из указанных элементов, установлены наиболее типичные зависимости, позволяющие раскрыть сущность хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, и их особенности. Серьезное внимание автор уделяет вопросу использования электронных документов и их подлога. На основе изученной судебно-следственной практики диссертант делает вывод, что объектом подлога может быть не только традиционный бумажный документ, но и электронный. При этом последний, по мнению автора, так же, как и традиционный, может обладать признаками и материального подлога (за исключением таких его способов, как травление, подчистка и некоторых других), и интеллектуального. Далее диссертант с учетом современных условий и анализа законодательства зарубежных стран предлагает авторские дефиниции наиболее значимых понятий в рамках настоящего исследования, в частности: «подлог» – умышленное противоправное действие лица, направленное на изготовление и использование полностью либо частично подложного документа, в том числе в электронно-цифровой форме, с целью удостоверения какого-либо обстоятельства, не соответствующего действительности; «материальный подлог» – составление полностью подложного документа, в том числе в электронно-цифровой форме, а равно внесение таких изменений в подлинный документ, в результате которых изменяются их смысл либо отдельные реквизиты, имеющие значение для установления каких-либо фактов и обстоятельств; «интеллектуальный подлог» – составление документа, в том числе в электронно-цифровой форме, обладающего всеми необходимыми реквизитами, с соблюдением соответствующих требований, предусмотренных для данного вида документов, правильного по форме, но содержащего в себе сведения, полностью или частично не соответствующие действительности. Во втором параграфе «Обстоятельства, подлежащие установлению по уголовным делам обозначенной категории» раскрываются обстоятельства, которые необходимо выяснить по уголовным делам о хищениях, совершенных у юридических лиц путем подлога. На основании изучения судебно-следственной практики автор делает вывод, что при расследовании преступлений обозначенной категории особое внимание должно быть уделено установлению следующих обстоятельств их совершения: способ; место и время; должностное положение лица, его совершившего; характер и размер причиненного преступлением вреда; обстоятельства, способствовавшие совершению преступления. Далее в работе раскрывается содержание каждого из указанных обстоятельств, анализируются основные ошибки, допускаемые при расследовании уголовных дел рассматриваемой категории, а также пробелы и коллизии в действующем законодательстве, препятствующие эффективной борьбе с указанными хищениями. При расследовании хищения в форме мошенничества в задачи лица, осуществляющего расследование, входят: выяснение того, в чем именно выразились обман или злоупотребление доверием, раскрытие их сущности, установление документов, которые были использованы для этого, а также объекта мошеннических действий – само чужое имущество либо право на него. При расследовании хищения в форме присвоения или растраты обязательному установлению подлежат форма совершения хищения, обстоятельства, при которых похищенное имущество было вверено виновному лицу, включая основания передачи этого имущества и должностное положение данного лица. Особенность рассматриваемой категории дел заключается в том, что до совершения непосредственно хищения виновное лицо осуществляет его подготовку путем приискания либо изготовления документа с признаками подлога. Это означает, что лицо, совершающее хищение, сознает факт совершения им общественно опасных взаимосвязанных действий, влекущих за собой последствия в виде причинения ущерба юридическому лицу. Суммируя изложенное и учитывая материалы судебно-следственной практики, данных проведенного опроса практических работников и руководителей юридических лиц, автор предлагает внести изменения в законодательство, предусматривающее ответственность за хищения у юридических лиц путем подлога. В частности, поскольку преступления рассматриваемой категории совершаются, как правило, с использованием служебного положения на сумму, не превышающую крупного размера, установленного законодательством, вызывают серьезные трудности в выявлении и отличаются высокой степенью латентности, диссертант считает необходимым дополнить ст. 159 и 160 УК РФ примечаниями следующего содержания: «Лицо, добровольно явившееся с повинной, возместившее причиненный им ущерб и способствовавшее раскрытию хищения, совершенного с использованием служебного положения на сумму, не превышающую крупного размера, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления». Вторая глава «Тактические и организационные основы расследования хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога» состоит из четырех параграфов. Первый параграф «Выявление признаков хищений и особенности проверки первичных материалов по делам о хищениях рассматриваемой категории» посвящен наиболее актуальным вопросам установления признаков рассматриваемой категории хищений, особенностям возбуждения уголовных дел по ним, типичным ситуациям данного этапа. Характеризуя стадию выявления признаков совершенного у юридического лица хищения, диссертант отмечает особенности, определяющие порядок действий сотрудников правоохранительных органов на этапе рассмотрения сообщения о преступлении и первоначальном этапе его расследования. На основе изученной судебно-следственной практики автор приходит к выводу, что специфика расследования хищений рассматриваемой категории проявляется уже на стадии возбуждения уголовного дела. Так, по изученным диссертантом уголовным делам в 83 % случаев сообщение о преступлении содержало данные о лице, совершившем преступление. Другой характерной особенностью возбуждения дел указанной категории является наличие продолжительного периода времени с момента получения сообщения о преступлении до принятия итогового решения о возбуждении уголовного дела. Это объясняется, по мнению диссертанта, неочевидностью рассматриваемой категории преступлений; нехваткой исходной информации либо, напротив, большим количеством информации, требующей соответствующей проверки и оценки; необходимостью привлечения помощи специалистов к установлению значимых обстоятельств. Кроме того, отрицательно влияет на расследование и раскрытие рассматриваемых хищений ограничение законодателем срока проверки сообщения о преступлении тридцатью сутками. Указанного времени часто бывает недостаточно для полной и объективной проверки зарегистрированного сообщения о преступлении, что приводит либо к преждевременному и необоснованному возбуждению уголовного дела, либо к необоснованному отказу в его возбуждении. В связи с этим диссертант предлагает дополнить ч. 3 ст. 144 УПК РФ правом руководителя следственного органа по ходатайству следователя, а прокурора – по ходатайству дознавателя продлить в исключительных случаях срок проверки сообщения о преступлениях, предусмотренных ст. 159–160 УК РФ, до 60 суток. Еще одной особенностью стадии возбуждения уголовных дел о хищении с использованием подлога, отмеченной автором, является бланкетность норм уголовного законодательства, в связи с чем от лица, рассматривающего сообщение о совершенном преступлении, требуется изучение значительного числа законов и подзаконных актов, регламентирующих различные стороны события, содержащего признаки хищения. Указанные особенности предопределяют алгоритм действий сотрудников правоохранительных органов на стадии проверки первичных материалов по делам о хищениях данной категории. Диссертантом рассмотрены такие важные способы выявления признаков совершенного хищения, как ревизия, инвентаризация и независимая аудиторская проверка. При этом наиболее полными данными, свидетельствующими о наличии очевидных признаков рассматриваемой категории преступлений, достаточных для возбуждения уголовного дела, по мнению автора, являются: а) безвозмездность изъятия денежных средств и материальных ценностей; б) наличие документов с признаками подлога, послуживших основанием для получения и изъятия материальных ценностей; в) несоответствие целей расходования полученных материальных ценностей целям, заявленным при их получении; г) отсутствие возможности у лица, получившего материальные ценности, исполнить взятые на себя обязательства; д) существенное нарушение сроков исполнения взятых на себя обязательств. Во втором параграфе «Выдвижение версий и планирование расследования хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога» автор раскрывает содержание этих важных сфер процесса расследования. В работе анализируются общие и частные версии, выдвигаемые по данной категории дел; отмечаются типичные версии и основные ошибки субъекта расследования в части выдвижения и проверки версий. По мнению диссертанта, большое значение для раскрытия хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, имеют версии о способе совершения преступления, так как именно в нем преступник часто проявляет свой умысел, профессиональные навыки, а нередко и свое должностное положение, в связи с чем версия о способе совершения преступления сочетается с версией о лице, его совершившем. В зависимости от субъекта хищения по данной категории дел могут быть выдвинуты следующие частные версии: а) хищение совершено в одиночку посторонним лицом; б) хищение совершено в одиночку сотрудником потерпевшего юридического лица; в) хищение совершено группой лиц, не имеющих отношения к потерпевшему юридическому лицу; г) хищение совершено группой лиц из числа сотрудников потерпевшего юридического лица; д) хищение совершено группой лиц, часть из которых являются сотрудниками потерпевшего юридического лица. По документам, использованным при совершении хищения, могут быть выдвинуты следующие версии: а) хищение совершено с использованием документов реально существующей организации; б) хищение совершено с использованием документов не существующей организации (не зарегистрированной в установленном порядке либо ликвидированной); в) хищение совершено с использованием документов организации, зарегистрированной на подставное лицо. Исходя из способа подлога документов могут быть выдвинуты следующие версии: а) документ правильный по форме, но ложный по содержанию (интеллектуальный подлог); б) полностью подложный документ; в) документ с признаками внесенных изменений: травления, дописки, допечатки, подчистки и т. д. После того, как построены возможные в каждом конкретном случае следственные версии, начинается планирование расследования. Автор подробно рассматривает вопросы планирования; раскрывает содержание планирования отдельного следственного действия; затрагивает проблемы сетевого планирования и программирования расследования; формулирует типичный план расследования хищения; отмечает основные ошибки субъекта расследования в процессе планирования и анализирует причины их совершения. Отдельно диссертант останавливается на вопросах планирования расследования многоэпизодных хищений, уголовных дел в составе следственно-оперативной группы, а также хищений, совершенных преступными группами. В третьем параграфе «Типичные следственные ситуации и алгоритм действий следователя на первоначальном и последующем этапах расследования уголовных дел рассматриваемой категории» проанализированы основные следственные ситуации, характерные для хищений путем подлога, а также тактика и особенности производства следственных действий на указанных этапах расследования. Следственные ситуации первоначального этапа расследования подразделяются в зависимости от следующих оснований: полнота информации о лице, подозреваемом в совершении хищения; отношение установленного лица, подозреваемого в совершении хищения, к потерпевшему юридическому лицу; способ совершения хищения; полнота информации о местонахождении имущества, на которое были направлены преступные действия; осведомленность лица, совершившего хищение в отношении организации, о проводимых сотрудниками правоохранительных органов мероприятиях. |
Похожие:
 | «Создание, реорганизация и ликвидация юридических лиц» Категории форм юридических лиц в зависимости от наличия или отсутствия ответственности за результаты их деятельности 7-12 | | Республика казахстан Государственная регистрация юридических лиц, в том числе с участием иностранного капитала, осуществляется в соответствии с Законом... |
 | Приказ об утверждении квалификационных требований к специалистам... В целях формирования единой политики и совершенствования нормативной правовой базы по вопросам квалификации специалистов юридических... | | План финансово-хозяйственной деятельности на 2014г. Коды Музея, в том числе путем приобретения музейных предметов и музейных коллекций, получения добровольных вкладов и пожертвований от... |
| Реферат по дисциплине Проблемы квалификации и методика расследования... Задание к зачету по дисциплине «Проблемы квалификации и методика расследования преступлений, совершенных в соучастии» | | «Соотношение понятий «группа лиц» По дисциплине «Проблемы квалификации и методика расследования преступлений, совершенных в соучастии» |
| Администрацией города Твери (Свидетельство серия г регистрационный... Российской Федерации по налогам и сборам №1 по Тверской области 20. 12. 2006, за огрн 1026900557837 (Свидетельство о внесении записи... | | Расследование преступлений в районах вооруженного конфликта монография Начальник кафедры криминалистики Военного университета полковник юстиции Маликов С. В – доктор юридических наук, доцент |
| Применение ит органами, осуществляющими предварительное расследование преступлений Аипс в деятельности органов, осуществляющих предварительное расследование 8 | | Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений... Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений и порядка банкротства юридических лиц» включает: учебную программу,... |
| Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений... Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений и порядка банкротства юридических лиц» включает: учебную программу,... | | Коммерческий банк «региональный кредит» утверждено: Правлением ОАО кб «Региональный кредит» Общие положения для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся в установленном законодательством порядке... |
| Доклад Н. Н. Субботиной начальника отдела ведения федеральных реестров.... «О сроке размещения при закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц информации на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной... | | При предоставлении архивных выписок об открытии, реорганизации, ликвидации... Порядок взаимодействия органов местного самоуправления и организаций, участвующих в предоставлении архивных выписок об открытии,... |
| Реферат Дисциплина: «Земельное право» Тема: «Гарантии прав граждан... Гарантии прав граждан и юридических лиц при изъятии земельных участков для государственных и муниципальных нужд: теория и практика... | | Общие положения По обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – клиентов ОАО «бинбанк» |
