Расследование хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога
Скачать 375.97 Kb.
|
В соответствии со сложившейся на первоначальном этапе расследования хищения следственной ситуацией определяются перечень и очередность следственных действий, организационных и оперативно-розыскных мероприятий, проводимых по делу. Данный перечень мероприятий составляет алгоритм действий субъекта расследования, который может меняться в зависимости от конкретной складывающейся следственной ситуации. Кроме того, диссертантом сформулирован ряд следственных действий, выполняемых на первоначальном этапе расследования рассматриваемой категории хищений, но проводимых независимо от складывающейся следственной ситуации. Согласно обобщенной диссертантом следственной практике к таким следственным действиям относятся: 1) допрос представителя потерпевшего юридического лица; 2) допрос свидетелей; 3) выемка и осмотр документов. Следственные ситуации, характерные для последующего этапа расследования, зависят от следующих обстоятельств: позиция обвиняемого в совершении хищения на допросе; количество обвиняемых в совершении хищения и степень установления их личностей; установление местонахождения похищенного у юридического лица имущества и степень возмещенности причиненного ущерба. Каждой из названных следственных ситуаций присущи специфические задачи, стоящие перед субъектом расследования и решаемые путем проведения определенных следственных действий, организационных и оперативно-розыскных мероприятий. На основании вышеизложенного диссертантом определен круг следственных действий, входящих в типовую программу действий следователя в зависимости от конкретной следственной ситуации; рассмотрены тактика и особенности производства следственных действий, характерных для каждого из этапов расследования уголовных дел рассматриваемой категории; отмечены пробелы в действующем законодательстве, а также ошибки и недостатки, выявленные в ходе обобщения судебно-следственной практики, и даны рекомендации по их устранению. В частности, автор предлагает внести в ч. 5 ст. 165 УПК РФ дополнение о возможности производства в исключительных случаях выемки предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, на основании постановления следователя без получения судебного решения с последующим уведомлением судьи и прокурора о производстве следственного действия. В завершение параграфа автор формулирует рекомендации по тактике производства следственных действий и проведению комплекса тактических операций, а также предлагает способы нейтрализации противодействия, оказываемого лицами, подозреваемыми в совершении хищения. В четвертом параграфе «Взаимодействие следователя с органами дознания и специалистами при расследовании преступлений данной категории, современные возможности использования результатов экспертиз» рассматриваются вопросы сотрудничества указанных субъектов в расследовании хищений, совершенных путем подлога, а также использования результатов экспертиз, что является одним из решающих факторов, способствующих установлению истины по делу. Основными целями взаимодействия субъекта расследования и органа дознания по рассматриваемой категории дел, по мнению автора, являются: а) отыскание и закрепление следов хищения, включая документы с признаками подлога; б) установление свидетелей и потерпевших, а также проверка достоверности их показаний; в) установление и изобличение лиц, совершивших хищение, в том числе их розыск и задержание; г) установление местонахождения похищенного и принятие мер к возмещению материального ущерба, причиненного в результате совершения хищения и др. Как свидетельствует судебно-следственная практика, взаимодействие следователя и органа дознания по рассматриваемой категории дел осуществляется следующим образом: а) путем направления поручений: об установлении местонахождения организаций, документы с реквизитами которых были использованы при совершении хищения; о производстве отдельных следственных действий; об установлении свидетелей совершенного хищения; о приводе лиц, уклоняющихся от явки к следователю; об установлении местонахождения похищенного, а также имущества, зарегистрированного на лиц, совершивших хищение; б) путем привлечения оперативных сотрудников к участию в производстве следственных действий. Одной из наиболее эффективных форм взаимодействия следователя и оперативных работников является их совместная работа в рамках следственно-оперативных групп, поскольку одновременное проведение обысков, выемок и задержаний членов преступной группы позволяет своевременно обнаружить и изъять документы с признаками подлога, средства изготовления таких документов, похищенное имущество, иные предметы и документы, имеющие значение для установления обстоятельств дела. Далее диссертант рассматривает процессуальные и непроцессуальные формы взаимодействия следователя и оперативных работников и отмечает существующие недостатки в этой области, их причины и пути устранения. Одной из отмеченных автором проблем является отсутствие правовой регламентации создания межведомственных следственных групп. В связи с чем необходимо совершенствовать законодательство в данной сфере, в том числе путем принятия межведомственной инструкции, регламентирующей порядок создания совместных следственно-оперативных групп и участия в них сотрудников различных правоохранительных органов. Важное значение при расследовании хищений, совершаемых у юридических лиц путем подлога, по мнению автора, имеет взаимодействие следователя со специалистами, обладающими специальными знаниями в различных областях. По рассматриваемой категории дел специалисты привлекаются для обнаружения, закрепления и изъятия предметов и документов; применения технических средств; консультирования по вопросам тактики производства следственных действий, назначения экспертиз и оценки экспертных заключений, а также иным вопросам, возникающим в ходе расследования конкретного уголовного дела и т. д. Кроме того, автор рассматривает наиболее актуальные проблемы назначения и производства судебных экспертиз по делам о хищениях, совершенных у юридических лиц путем подлога, определяет цели и задачи каждой из них, отмечает основные ошибки, допускаемые следователями при назначении экспертиз, и предлагает пути их преодоления. Диссертантом также затронут вопрос исследования и оценки заключения эксперта, что является важнейшим этапом правоприменительной деятельности. Третья глава «Предупреждение хищений, совершаемых у юридических лиц путем подлога» состоит из двух параграфов. В первом параграфе «Общие меры по предупреждению хищений, совершаемых у юридических лиц путем подлога» диссертант раскрывает особенности предупреждения рассматриваемой категории хищений, анализирует предупредительные меры и затрагивает вопросы профилактики хищений, осуществляемой сотрудниками правоохранительных органов. Автор выделяет следующие основные меры по предупреждению хищений в отношении юридических лиц, применяемые сотрудниками органов внутренних дел: сбор, проверка и анализ информации о совершении либо подготовке к совершению конкретных фактов хищений и принятие соответствующих мер по их предотвращению и раскрытию; выявление лиц, склонных к совершению такого рода преступлений и контроль за их поведением, в том числе путем проведения профилактических бесед; проведение лекций среди представителей юридических лиц о типичных способах совершения хищений и методах их предотвращения, а также выступления в средствах массовой информации по данной теме; установление причин и условий совершения конкретных фактов хищений и направление следователями представлений в потерпевшие организации о принятии мер по устранению таких причин и условий, а также оказание в ходе расследования возбужденных уголовных дел профилактического воздействия на лиц, совершивших хищения. Диссертант анализирует каждую из перечисленных предупредительных мер и отмечает недостатки в данной деятельности. По мнению автора, деятельность по предупреждению хищений действенна только при постоянном совершенствовании законодательства. Следует уточнить, что в соответствии с действующим российским законодательством хищение лицом чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием, совершенные с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом мошенничества. В свою очередь, анализ законодательства зарубежных стран показал, что использование подлога при совершении, в частности, мошенничества часто рассматривается в качестве особого случая и наказывается строже, чем обычное мошенничество. В связи с этим, как считает диссертант, именно ужесточение ответственности за совершение хищений путем подлога и их законодательное выделение по сравнению с обычными хищениями могут служить одним из эффективных инструментов борьбы с такого рода преступлениями. Исходя из этого автор предлагает: исключить возможность условного наказания в случае невозмещения ущерба, причиненного в результате совершения хищения, и непризнания подсудимым своей вины в содеянном; ввести в ст. 159 и 160 УК РФ квалифицирующий признак – «хищение чужого имущества путем подлога»; дополнить перечень отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, пунктом – «совершение преступления путем подлога»; исключить слово «гражданину» из ч. 2 ст. 158–160 УК РФ, заменив его квалифицирующим признаком – «совершение хищения в значительном размере». Во втором параграфе «Деятельность сотрудников юридических лиц по предупреждению хищений имущества их организаций путем подлога» рассмотрены содержание и основные этапы данной деятельности, проанализированы недостатки в ее организации, приводящие к совершению хищений, и указаны способы их устранения. Основными субъектами деятельности по предупреждению хищений в организациях являются как специально назначенные для этого сотрудники, так и все остальные сотрудники, осуществляющие в ходе выполнения своих профессиональных обязанностей деятельность по предупреждению хищений. Автором разработан алгоритм действий сотрудников юридических лиц по предупреждению хищений путем подлога имущества их организаций. В зависимости от состава рассматриваемого преступления и периода диссертант выделяет два основных этапа данной деятельности. В частности, в случае предупреждения мошенничества: деятельность по предупреждению хищения в период до заключения договора и в ходе выполнения условий договора. В случае предупреждения присвоения или растраты: деятельность по тщательной проверке лица, которому потенциально может быть вверено имущество организации, и деятельность по предупреждению хищения в ходе выполнения лицом, которому вверено имущество организации, своих профессиональных обязанностей. В работе раскрываются содержание и особенности каждого из этих этапов, даются конкретные рекомендации по предупреждению хищений. Резюмируя вышеизложенное, диссертант отмечает, что деятельность по предупреждению хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога, может быть эффективной только при использовании целого комплекса профилактических мер, а также сочетании правовых и неправовых средств воздействия, тесном взаимодействии всех субъектов предупреждения и неукоснительном соблюдении принципа неотвратимости наказания. В заключении подведены итоги исследования, сформулированы основные выводы и изложены конкретные предложения, направленные на совершенствование отечественного законодательства в целях повышения эффективности борьбы с хищениями, совершенными у юридических лиц путем подлога. По теме диссертационного исследования автором опубликованы следующие работы: Публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ 1. Абдрахманов, Р. М. К вопросу об использовании криминалистических экспертиз в расследовании хищений у юридических лиц путем подлога / Р. М. Абдрахманов // Вестн. Владим. юрид. ин-та. – 2009. – № 2(11). – 0,64 печ. л. 2. Абдрахманов, Р. М. Оперативно-розыскные мероприятия по выявлению признаков хищений, совершенных в отношении юридических лиц путем подлогов / Р. М. Абдрахманов // Закон и право. – 2007. – № 8. – 0,31 печ. л. Иные публикации: 3. Абдрахманов, Р. М. Алгоритм действий следователя по установлению фактических руководителей коммерческих организаций, зарегистрированных на подставных лиц / Р. М. Абдрахманов // Сб. аспирант. науч. работ / под ред. Р. М. Валеева ; Каз. гос. ун-т им. В. И. Ульянова-Ленина. – Казань, 2006. – Вып. 7, т. 1. – 0,31 печ. л. 4. Абдрахманов, Р. М. Современные возможности использования результатов судебных экспертиз в расследовании хищений, совершенных путем материального и интеллектуального подлогов / Р. М. Абдрахманов // Социально-правовые проблемы борьбы с преступностью в современной России : материалы итоговой науч.-практ. конф. Каз. юрид. ин-та МВД России / Каз. юрид. ин-т. – Казань, 2006. – 0,31 печ. л. 5. Абдрахманов, Р. М. Особенности расследования мошенничества, совершенного путем использования организаций, зарегистрированных на подставных лиц / Р. М. Абдрахманов // Концептуальные вопросы совершенствования отдельных институтов уголовного процесса и криминалистики : сб. науч. тр. – Казань : Аделаида, 2007. – 0,37 печ. л. 6. Абдрахманов, Р. М. Грамотно, своевременно проведенные экспертизы и правильно избранная тактика допроса подозреваемой обеспечили раскрытие покушения на хищение в крупном размере / Р. М. Абдрахманов // Концептуальные вопросы совершенствования отдельных институтов уголовного процесса и криминалистики : сб. науч. тр. – Казань : Аделаида, 2007. – 0,37 печ. л. 7. Абдрахманов, Р. М. Подлог как способ хищения продукции предприятия и пути его установления при расследовании уголовного дела / Р. М. Абдрахманов // Науч. тр. Каз. юрид. ин-та МВД России / под ред. Н. Х. Сафиуллина ; Каз. юрид. ин-т. – Казань, 2007. – Вып. 7. – 0,25 печ. л. 8. Абдрахманов, Р. М. Деятельность сотрудников юридических лиц по предупреждению хищений, совершаемых в отношении имущества их организаций путем подлогов / Р. М. Абдрахманов // Сб. аспирант. науч. работ / под ред. Р. М. Валеева ; Каз. гос. ун-т им. В. И. Ульянова-Ленина. – Казань, 2007. – 0,31 печ. л. 9. Абдрахманов, Р. М. Материальный и интеллектуальный подлог при совершении и сокрытии хищений / Р. М. Абдрахманов // Социально-правовые проблемы борьбы с преступностью в современной России : материалы итоговой науч.-практ. конф. Каз. юрид. ин-та МВД России / Каз. юрид. ин-т. – Казань, 2007. – 0,12 печ. л. 10. Абдрахманов, Р. М. Деятельность сотрудников юридических лиц по выявлению признаков хищений, совершенных в отношении их организаций путем подлогов / Р. М. Абдрахманов // Сб. тр. молодых ученых и преподавателей Каз. юрид. ин-та МВД России / Каз. юрид. ин-т. – Казань, 2007. – 0,18 печ. л. 11. Абдрахманов, Р. М. Значение полноты расследования хищения, совершенного путем подлога, для раскрытия неизвестных следствию преступлений / Р. М. Абдрахманов // Сб. аспирант. науч. работ / науч. ред. Р. М. Валеев. – Казань : Изд-во Каз. гос. ун-та, 2008. – Вып. 9. – 0,25 печ. л. 12. Абдрахманов, Р. М. Выдвижение версий и планирование расследования хищений, совершенных в отношении юридических лиц путем подлогов / Р. М. Абдрахманов // Науч. тр. Каз. юрид. ин-та МВД России / под ред. Н. Х. Сафиуллина ; Каз. юрид. ин-т. – Казань, 2008. – Вып. 8. – 0,18 печ. л. 13. Абдрахманов, Р. М. Ответственность за хищения, совершенные путем подлога (по законодательству зарубежных стран) / Р. М. Абдрахманов // Науч. Татарстан. – 2008. – № 2. – 0,18 печ. л. 14. Абдрахманов, Р. М. Способы предупреждения хищений, совершаемых в отношении юридических лиц путем материального и интеллектуального подлогов / Р. М. Абдрахманов // Традиции криминалистических школ Казанского университета и современные тенденции противодействия преступности : материалы всерос. науч.-практ. конф. (г. Казань, 29–30 ноября 2007 г.). – Казань : Изд-во Каз. гос. ун-та, 2008. – 0,31 печ. л. 15. Абдрахманов, Р. М. Тактика производства выемки по делам о хищениях, совершенных путем подлога / Р. М. Абдрахманов // Проблемы юридической науки и практики: взгляд молодых исследователей : материалы межвуз. науч.-практ. конф. Тюмен. юрид. ин-та МВД России / Тюмен. юрид. ин-т. – Тюмень, 2009. – 0,32 печ. л. 16. Абдрахманов, Р. М. Личность преступника, совершающего хищения в отношении юридических лиц путем подлога / Р. М. Абдрахманов // Преступность в СНГ: проблемы предупреждения и раскрытия преступлений : материалы междунар. науч.-практ. конф. Воронеж. ин-та МВД России / Воронеж. ин-т МВД России. – Воронеж, 2009. – 0,3 печ. л. 17. Абдрахманов, Р. М. Способ подготовки, совершения и сокрытия хищений, совершенных у юридических лиц путем подлога / Р. М. Абдрахманов // Современные научные и научно-педагогические исследования : материалы междунар. науч.-практ. конф. Башк. гос. ун-та. / Башк. гос. ун-т. – Уфа, 2010. – 0,2 печ. л. Общий объем опубликованных автором работ составляет 4,91 печ. л.  абдрахманов Руслан Магсумович РАССЛЕДОВАНИЕ ХИЩЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ У ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПУТЕМ ПОДЛОГА Подписано в печать 13.11.10. Формат 60х84 1/16. Усл. печ. л. 1,63. Тираж 100 экз. Редакционно-издательский отдел научного центра федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Владимирский юридический институт Федеральной службы исполнения наказаний». 600020, г. Владимир, ул. Б. Нижегородская, 67е. E-mail: rio@vui.vladinfo.ru.   1 Состояние преступности в Российской Федерации за январь-декабрь 2002 года; 2007 года; 2008 года // [Офиц. сайт МВД России]. URL: http://www.mvd.ru. 2 Зыков С. Мошенники в активе // Рос. газ. 2009. 20 нояб. 1 Состояние преступности в Российской Федерации за январь-декабрь 2005 года; 2006 года; 2008 года // [Офиц. сайт МВД России]. 2 Право и жизнь. 2010. № 4. С. 6. 3 Рос. газ. 2008. 12 янв. |
Похожие:
 | «Создание, реорганизация и ликвидация юридических лиц» Категории форм юридических лиц в зависимости от наличия или отсутствия ответственности за результаты их деятельности 7-12 | | Республика казахстан Государственная регистрация юридических лиц, в том числе с участием иностранного капитала, осуществляется в соответствии с Законом... |
 | Приказ об утверждении квалификационных требований к специалистам... В целях формирования единой политики и совершенствования нормативной правовой базы по вопросам квалификации специалистов юридических... | | План финансово-хозяйственной деятельности на 2014г. Коды Музея, в том числе путем приобретения музейных предметов и музейных коллекций, получения добровольных вкладов и пожертвований от... |
| Реферат по дисциплине Проблемы квалификации и методика расследования... Задание к зачету по дисциплине «Проблемы квалификации и методика расследования преступлений, совершенных в соучастии» | | «Соотношение понятий «группа лиц» По дисциплине «Проблемы квалификации и методика расследования преступлений, совершенных в соучастии» |
| Администрацией города Твери (Свидетельство серия г регистрационный... Российской Федерации по налогам и сборам №1 по Тверской области 20. 12. 2006, за огрн 1026900557837 (Свидетельство о внесении записи... | | Расследование преступлений в районах вооруженного конфликта монография Начальник кафедры криминалистики Военного университета полковник юстиции Маликов С. В – доктор юридических наук, доцент |
| Применение ит органами, осуществляющими предварительное расследование преступлений Аипс в деятельности органов, осуществляющих предварительное расследование 8 | | Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений... Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений и порядка банкротства юридических лиц» включает: учебную программу,... |
| Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений... Программа дисциплины «Уголовно-правовая охрана корпоративных отношений и порядка банкротства юридических лиц» включает: учебную программу,... | | Коммерческий банк «региональный кредит» утверждено: Правлением ОАО кб «Региональный кредит» Общие положения для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся в установленном законодательством порядке... |
| Доклад Н. Н. Субботиной начальника отдела ведения федеральных реестров.... «О сроке размещения при закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц информации на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной... | | При предоставлении архивных выписок об открытии, реорганизации, ликвидации... Порядок взаимодействия органов местного самоуправления и организаций, участвующих в предоставлении архивных выписок об открытии,... |
| Реферат Дисциплина: «Земельное право» Тема: «Гарантии прав граждан... Гарантии прав граждан и юридических лиц при изъятии земельных участков для государственных и муниципальных нужд: теория и практика... | | Общие положения По обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – клиентов ОАО «бинбанк» |
