Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговое право

1.3. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

1. 
   Понятие и признаки налога. Разграничение с иными платежами налогового характера;
   
2. 
   Основные функции налогов;
   
3. 
   Экономические теории налогов;
   
4. 
   Классификации налогов;
   
5. 
   Понятие и основные элементы налоговой системы;
   
6. 
   Экономические принципы налогообложения;
   
7. 
   Методы налогообложения;
   
8. 
   Исторические этапы зарождения и развития налогообложения.
   

1. 
   Предмет налогового права;
   
2. 
   Методы налогово-правового регулирования;
   
3. 
   Понятие и система источников налогового права;
   
4. 
   Законодательство о налогах и сборах как источник налогового права;
   
5. 
   Место подзаконных нормативно-правовых актов, регулирующих налогообложение;
   
6. 
   Акты судебных органов власти в системе источников налогового права;
   
7. 
   Налоговое право как наука. Основные этапы развития;
   
8. 
   Современная наука налогового права.
   

1. 
   Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений;
   
2. 
   Государство как сторона в налоговых правоотношениях;
   
3. 
   Полномочия финансовых органов в сфере налогообложения;
   
4. 
   Структура и правовой статус налоговых органов;
   
5. 
   Таможенные органы и органы государственных внебюджетных фондов в налоговых правоотношениях;
   
6. 
   Компетенция органов внутренних дел в налоговой сфере;
   
7. 
   Налогоплательщик как основной участник налоговых правоотношений;
   
8. 
   Иные участники налоговых правоотношений (налоговые агенты и сборщики налогов, лица, обязанные сообщать в налоговые органы информацию, связанную с учетом налогоплательщиков, банки).
   

1. 
   Понятие и виды налогово-правовых норм;
   
2. 
   Система налогово-правовых норм;
   
3. 
   Особенности толкования норм налогового права;
   
4. 
   Применение аналогии в налоговых правоотношениях;
   
5. 
   Действие налогово-правовых норм во времени;
   
6. 
   Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве;
   
7. 
   Действие налогового законодательства по кругу лиц.
   

1. 
   Понятие установления налога;
   
2. 
   Общая характеристика элементов юридического состава налога;
   
3. 
   Объект и предмет налогообложения;
   
4. 
   Понятие налоговой базы и способы ее формирования и учета;
   
5. 
   Понятие и виды налоговых ставок;
   
6. 
   Налоговый период. Отчетные периоды;
   
7. 
   Исчисление и порядок уплаты налога как элемент закона о налоге;
   
8. 
   Факультативные элементы налогового закона. Налоговые льготы.
   

1. 
   Понятие и содержание обязанности по уплате налогов;
   
2. 
   Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов;
   
3. 
   Роль банков при исполнении налогоплательщиками обязанности по уплате налогов;
   
4. 
   Особенности исполнения обязанности по уплате налога в условиях правопреемства или ликвидации организации;
   
5. 
   Исполнение обязанности по уплате налога за безвестно отсутствующих и недееспособных лиц;
   
6. 
   Основания прекращения обязанности по уплате налогов;
   
7. 
   Правовое регулирование взыскания налогов и сборов;
   
8. 
   Порядок возврата (зачета) излишне уплаченной (взысканной суммы налога).
   

1. 
   Налоговый контроль в системе финансового контроля;
   
2. 
   Формы налогового контроля;
   
3. 
   Порядок постановки на учет налогоплательщиков;
   
4. 
   Налоговая проверка как основная форма налогового контроля;
   
5. 
   Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Налоговая декларация;
   
6. 
   Правовое регулирование выездной налоговой проверки;
   
7. 
   Правовой статус лиц, привлекаемых к проведению мероприятий налогового контроля;
   
8. 
   Издержки, связанные с проведением налогового контроля.
   

1. 
   После титульного листа на отдельной странице следует оглавление (план, содержание), в котором указаны названия всех разделов (пунктов плана) реферата и номера страниц, указывающие начало этих разделов в тексте реферата.
   
2. 
   После оглавления следует введение. Объем введения составляет 1,5-2 страницы.
   
3. 
   Основная часть реферата может иметь одну или несколько глав, состоящих из 2-3 параграфов (подпунктов, разделов) и предполагает осмысленное и логичное изложение главных положений и идей, содержащихся в изученной литературе. В тексте обязательны ссылки на первоисточники. В том случае если цитируется или используется чья-либо неординарная мысль, идея, вывод, приводится какой-либо цифрой материал, таблицу - обязательно сделайте ссылку на того автора у кого вы взяли данный материал.
   
4. 
   Заключение содержит главные выводы, и итоги из текста основной части, в нем отмечается, как выполнены задачи и достигнуты ли цели, сформулированные во введении.
   
5. 
   Приложение может включать графики, таблицы, расчеты.
   
6. 
   Библиография (список литературы) здесь указывается реально использованная для написания реферата литература. Список составляется согласно правилам библиографического описания