Учебно-методический комплекс для специальности: 030501 юриспруденция Согласовано: Рекомендовано кафедрой
Скачать 0.76 Mb.
|
5. СОДЕРЖАНИЕ КУРСАРаздел 1. Понятие и содержание налогового права. Тема 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы, методы, система и история развития налогового права Понятие налоговой политики и методы ее осуществления. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации. Основные цели и результаты реформирования налогообложения. Современная налоговая политика иностранных государств. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права. Основные принципы налогового права: всеобщность налогообложения, податное равенство, экономическая обоснованность и определенность налогов и сборов, недопустимость нарушения единого экономического пространства при налогообложении, законность установления налогов и сборов. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права. Тема 2. Понятие и роль налогов и сборов. Правовые основы системы налогов и сборов Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов: фискальная, регулирующая, контрольная функция. Налоговые и неналоговые обязательные платежи. Юридическое определение налога, сбора. Правовые признаки налога и сбора. Виды налогов и основания их классификации. Элементы юридической конструкции налога. Система налогов и сборов. Федеральные налоги и сборы: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина. Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог. Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физических лиц. Тема 3. Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы налогообложения. Законодательство о налогах и сборах: законодательство Российской Федерации о налогах и сборах; законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах. Нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления. Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти, исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений. Нормы и принципы международного права как источники налогового права. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах. Действие актов законодательства в пространстве и по кругу лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. Тема 4. Налоговые правоотношения Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений. Субъекты и объекты налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений. Юридические факты в налоговом праве. Тема 5. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов. Обособленные подразделения юридических лиц. Взаимозависимые лица. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Представительство в налоговых правоотношениях. Понятие и состав органов налогового администрирования. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов. Система налоговых органов. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее территориальных подразделений. Организация и функционирование налоговых постов. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения. Взаимодействие органов налогового администрирования. Лица, содействующие налоговому администрированию. Лица, сообщающие сведения, связанные с учетом налогоплательщиков. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. Раздел 2. Налоговая обязанность и налоговый контроль Тема 6. Сущность налоговой обязанности Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения. Общий порядок исполнения налоговой обязанности. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени: отсрочка, рассрочка уплаты налога (сбора), инвестиционный налоговый кредит. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Арест имущества. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности: направление требования об уплате налога, взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах в банке, взыскание налога за счет иного имущества налогоплательщика. Тема 7. Налоговый контроль Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков. Виды налоговых проверок. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков. Инвентаризация имущества налогоплательщика при налоговой проверке. Оформление результатов налоговых проверок. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление. Обследование помещений и территорий. Осмотр предметов и документов. Истребование и выемка предметов и документов. Получение пояснений (объяснений) и допрос свидетелей. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов. Тема 8. Налоговая тайна Понятие и содержание налоговой тайны. Место налоговой тайны в системе защиты конфиденциальной экономической информации. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной. Порядок доступа к налоговой тайне. Конфиденты налоговой тайны. Правовые последствия разглашения налоговой тайны. Раздел 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Классификация составов налоговых правонарушений. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Преступления, связанные с нарушением законодательства о налогах и сборах. Тема 10. Налоговая ответственность Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Тема 11. Защита прав налогоплательщиков Право на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 «Юриспруденция»... Учебно-методический комплекс гражданское процессуальное право (гражданский процесс) составлен в соответствии с требованиями Государственного... | | Учебно-методический комплекс по курсу «Адвокатура и нотариат» составлен... Согласовано: Рекомендовано кафедрой : Учебно-метод управление ргтэу протокол № |
| Учебно-методический комплекс Для студентов специальности: 030501 юриспруденция Согласовано Учебно-методический комплекс «Таможенное право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... | | Учебно-методический комплекс для специальности 030501 Юриспруденция... Охватывают весь курс в объеме представленных часов. Обязательным элементом семинарских занятий является обсуждение монографических... |
| Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 «Юриспруденция» Для направления Учебно-методический комплекс «Муниципальное право России» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Судебная экспертиза» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... |
| Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080115 Таможенное дело Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | | Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080102 Мировая Экономика Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № |
| Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080102 Мировая Экономика Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 Юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Конституционное правосудие в Российской Федерации» составлен в соответствии с требованиями Государственного... |
| Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»... Уголовное право: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 – «Юриспруденция»... | | Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»,... Административное право России: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 –... |
| Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» История криминалистики: учебно-методический комплекс по специальности: 030501 – «Юриспруденция» / авт сост. А. Б. Ефремов. – Киров:... | | Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Нотариат: учебно-методический комплекс по специальности: 030501 – Юриспруденция / авт сост. Т. Е. Ложкина. – Киров: филиал ноу впо... |
| Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»,... Виктимология: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 – «Юриспруденция» /... | | Учебно-методический комплекс для специальности 030501 Юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Международное право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... |
