Скачать 0.76 Mb.
|
ТЕСТЫ, ЗАДАЧИ И ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО КУРСУ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО». Тестовые задания.
А) преимущественно диспозитивным; Б) преимущественно императивным;
А) принцип законности; Б) принцип презумпции невиновности; В) принцип определенности; Г) всеобщности и равенства налогообложения; Д) принцип целесообразности;
А) в Конституции РФ и в федеральных законах; Б) в Конституции РФ, в федеральных законах, в актах налогового законодательства субъектов федерации и муниципальных образований; В) в Налоговом Кодексе РФ;
а) не ранее 1 января 2008 года; б) не ранее 4 января 2008 года; в) принятие такого закона невозможно;
А) всех граждан РФ уплачивать налоги и сборы; Б) всех лиц, находящихся на территории РФ, уплачивать налоги и сборы; В) каждого уплачивать законно установленные налоги и сборы;
А) всегда имеют обратную силу; Б) не имеют обратной силы; В) не имеют обратной силы, кроме случаев, когда они устраняют или смягчают налоговую ответственность и устанавливают дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков;
Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный …(1)….., взимаемый с организаций и физических лиц в форме …(2)… принадлежащих им на праве …(3)… ….(4)…, в целях …(5)…
б) собственности; 4) а) денежных средств и ценных бумаг; б) денежных средств; 5) а) материального обеспечения государственных служащих; б) обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;
А) регулятивная: Б) восстановление социальной справедливости; В) фискальная; Г) охранительная;
А) обязательность; Б) разовый характер уплаты; В) денежный характер платежа;
А) периодичность уплаты; Б) фиксированный размер уплачиваемой суммы; В) отсутствие штрафных санкций за неуплату;
а) адвалорной; б) твердой; в) комбинированной;
а) адвалорной; б) твердой; в) комбинированной;
а) пропорциональной и адвалорной; б) твердой прогрессивной; в) комбинированной регрессивной;
А)3.525 руб.; б)5 000 руб. ;
А) индивидуальный предприниматель; Б) организация; В) физическое лицо; Г) налоговый орган;
А) являются самостоятельными налогоплательщиками; Б) не являются самостоятельными налогоплательщиками; В) самостоятельными налогоплательщиками являются только филиалы российских банков;
А) любое физическое лицо; Б) физическое лицо, достигшее 16 лет; В) вменяемое лицо, достигшее возраста 18 лет;
А) субъекты; б) объекты; в) объективная сторона; Г) содержание;
А) фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в календарном году; Б) фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
А) российские военнослужащие, проходящие службу за границей; Б) сотрудники органов государственной власти, командированные не работу за пределы РФ; В) лица, выезжающие на лечение или обучение за рубеж (на срок до 6 мес.); Г) лица, имеющие недвижимость в РФ;
А) смерть налогоплательщика или признание его умершим; Б) признание налогоплательщика безвестно отсутствующим; В) вынесение по итогам внешнего управления решения о признании юридического лица банкротом;
А) только самим налогоплательщиком лично; Б) самим налогоплательщиком или третьими лицами в прямо предусмотренных законом случаях;
А) в бесспорном порядке; Б) только в судебном порядке; В) с физических лиц – только в судебном порядке, а с организаций – в судебном или в бесспорном порядке;
А) залог; Б) штраф; В) пеня; Г) поручительство; Д) банковская гарантия; Е) наложение ареста на имущество; Ж) неустойка;
А) в объеме всей суммы, находящейся на счете; Б) только в пределах суммы недоимки, указанной в решении налогового органа;
А) возможно в течение 1 года после истечения срока исполнения требования об уплате налога; Б) возможно в течение 6 мес. после истечения срока исполнения требования об уплате налога; В) не возможно ни при каких обстоятельствах;
А) Да; б) Нет;
А) 3 года; б) 4 года; в) 2 года;
А) 2-х месяцев; б) 6-и месяцев; в) 3-х месяцев;
А) 6 месяцев; б) 2 месяца; в) 1 год;
А) на срок до 6 месяцев; б) на срок до 9 месяцев; в) на срок до 2-х месяцев;
А) в течение 3-х мес.; б) в течение 1 года; в) в течение 2-х мес.;
а) вправе на срок до 6 мес.; б) не вправе; в) вправе на срок до 2 мес.;
А) налоговые проверки и осмотр помещений и территорий; Б) налоговые проверки и выемка документов; В) налоговые уведомления и проверки данных учета и отчетности; Г) получение объяснений от налогоплательщиков и налоговых агентов;
А) имеет; б) не имеет;
А) камеральная налоговая проверка; Б) выездная налоговая проверка; В) тематическая налоговая проверка; 1) проверка правильности исчисления и уплаты какого-либо одного налога; 2) проверка, проводимая по общему правилу на территории налогоплательщика; 3) проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа;
А) открытие организацией обособленных подразделений; Б) приобретение физическим лицом недвижимого имущества; В) достижение физическим лицом 16-и летнего возраста; Г) заключение российским юридическим лицом внешнеторгового контракта с иностранной организацией;
А) законность; б) однократность; в) целесообразность; г) ответственности только за виновно совершенное деяние;
А) всегда только по решению арбитражного суда; Б) по решению налогового органа (в бесспорном порядке) – с организаций, в судебном порядке – с индивидуальных предпринимателей; В) по решению налогового органа (в бесспорном порядке) – с организаций и индивидуальных предпринимателей; Г) по решению налогового органа взыскиваются только штрафы в сумме от 5 до 50 тыс. руб.;
А) отсутствие события налогового правонарушения; Б) отсутствие вины лица в совершении данного деяния; В) совершение деяния лицом, не достигшим 16 лет; Г) совершение деяния под влиянием угрозы и принуждения;
А) исчисляемых в твердой денежной сумме; Б) в виде процентного отношения суммы санкций к определенному объекту расчета;
А) совершение деяния вследствие стихийного бедствия и других чрезвычайных обстоятельств; Б) совершение деяния недееспособным лицом; В) совершение деяния в целях необходимой обороны;
А) материальным; б) формальным;
А) всегда виновное действие; Б) всегда виновное деяние; В) противоправное деяние; Г) вредное деяние; Д) деяние, совершенное умышленно;
А) субъективно-правовой; Б) объективно-правовой; Задача № 1. Иностранный гражданин прибыл в Россию 1 января 2007 года и с этого дня постоянно находился на ее территории, при этом работая в российской организации и получая заработную плату в размере 18.000 руб. Иностранный гражданин покинул пределы РФ 1 января 2008 года. Организация, где он работал, удержала из его доходов налог в сумме равной 64 000 рублей за 12 мес. Верно ли организация провела расчет налога на доходы физических лиц? (при решении задачи следует учитывать положения статьи 207 и 224 НК РФ) Задача № 2. Акционерное общество «А» имеет два филиала. В 2007 году налоговые органы провели по одной выездной налоговой проверке в каждом филиале, а также три выездные проверки в головной организации: в марте – по налогу на добавленную стоимость, в июне - по налогу на прибыль (в связи с решением руководителя ФНС России о необходимости такой проверки), в июле – по причине предоставления акционерным обществом налоговой декларации, где сумма НДС присутствовала в размере меньшем, чем ранее было заявлено. Есть ли нарушения в действиях налоговых органов? Деловая игра № 1. Налогоплательщик был признан виновным в нарушении порядка регистрации объектов игорного бизнеса 25 апреля 2007 года. В связи с этим, с него был взыскан штраф, предусмотренный ст. 129.2 НК РФ. 25 мая 2008 года данный налогоплательщик был снова признан по решению суда виновным в совершении аналогичного налогового правонарушения. Причем, по мнению суда, отягчающим налоговую ответственность обстоятельством стало то, что деяние было совершено повторно (рецидив). В связи с этим предусмотренная НК РФ сумма штрафа была увеличена на 100%. Соответствует ли решение суда действующему законодательству? Порядок проведения деловой игры. Учебная группа делится на:
Каждая группа должна предоставить мотивированный ответ на поставленный вопрос и оценить действия другой стороны с точки зрения действующего законодательства. Деловая игра № 2. № 1. Налоговые органы при проведении выездной налоговой проверки на предприятии «А» потребовали для ознакомления подлинники учредительных и бухгалтерских документов. Эти документы должностные лица налоговых органов, проводящие проверку, вынесли с территории налогоплательщика и вернули через 2 недели. Порядок проведения деловой игры. Учебная группа делится на:
Представители налогового органа – дают оценку правомерности своих действий, опираясь на конкретные нормы Налогового Кодекса РФ. Представители налогоплательщика должны знать свои права, предусмотренные законодательством и проанализировать, имело ли место нарушение их прав в данном случае. Деловая игра № 3. При проведении выездной налоговой проверки налоговые органы запросили у налогоплательщика « все документы по уплате НДС за 2003-2008 годы». При этом в требовании было указано, что налогоплательщик может предоставить копии документов, однако данные копии должны быть нотариально заверены и предоставлены в течение 7 дней со дня вручения требования. Налогоплательщик направил в налоговые органы уведомление с просьбой продлить срок до 20 дней, ссылаясь на большой объем документации. Налоговый орган в просьбе отказал. Налогоплательщик не успел подготовить все необходимые документы (в количестве 5000 шт.) и передал в налоговые органы только часть (2 000 документов). Налоговая инспекция выставила налогоплательщику штраф, сумма которого – 150 000 руб. – была рассчитана исходя из 50 руб. за каждый непредоставленный документ. Налогоплательщик обратился в суд. Порядок проведения деловой игры. Учебная группа делится на: 1) Представителей налогового органа (ответчика); 2) Представителей налогоплательщика (истца); 3) Представителей арбитражного суда; Представители налогового органа – дают оценку правомерности своих действий, опираясь на конкретные нормы Налогового Кодекса РФ. Представители налогоплательщика должны знать свои права, предусмотренные законодательством и высказать претензии к налоговым органам. Представители суда выносят мотивированное решение по делу. Деловая игра № 4. Выездная налоговая проверка на предприятии. Порядок проведения деловой игры. Учебная группа делится на: 1)Представителей налогового органа; 2)Представителей налогоплательщика; Представители налоговых органов должны знать и при необходимости изложить свои права и обязанности, также представить краткий отчет преподавателю, включающий в себя: цель и мотивировку проверки, оценку правомерности действий налогоплательщика при проведении проверки. Результаты проверки необходимо оформить в соответствие с требованиями законодательства. Представители налогоплательщика должны знать свои права и обязанности и при необходимости должны указать на какие-либо нарушения со стороны проверяющих должностных лиц. Представителям налогоплательщика при составлении и оформлении необходимых документов следует руководствоваться положениями следующих нормативных актов: Приказ Федеральной налоговой службы от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@ "Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки"; Приказ Федеральной налоговой службы от 6 июня 2006 г. N САЭ-3-06/334@"О внесении изменений в Инструкцию от 10.04.2000 N 60 "О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах", утвержденную приказом МНС России от 10.04.2000 N АП-3-16/138"; Приказ Федеральной налоговой службы от 13 декабря 2006 г. NСАЭ-3-06/860@"Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению. |
Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 «Юриспруденция»... Учебно-методический комплекс гражданское процессуальное право (гражданский процесс) составлен в соответствии с требованиями Государственного... | Учебно-методический комплекс по курсу «Адвокатура и нотариат» составлен... Согласовано: Рекомендовано кафедрой : Учебно-метод управление ргтэу протокол № | ||
Учебно-методический комплекс Для студентов специальности: 030501 юриспруденция Согласовано Учебно-методический комплекс «Таможенное право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... | Учебно-методический комплекс для специальности 030501 Юриспруденция... Охватывают весь курс в объеме представленных часов. Обязательным элементом семинарских занятий является обсуждение монографических... | ||
Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 «Юриспруденция» Для направления Учебно-методический комплекс «Муниципальное право России» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Судебная экспертиза» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... | ||
Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080115 Таможенное дело Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080102 Мировая Экономика Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | ||
Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080102 Мировая Экономика Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 Юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Конституционное правосудие в Российской Федерации» составлен в соответствии с требованиями Государственного... | ||
Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»... Уголовное право: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 – «Юриспруденция»... | Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»,... Административное право России: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 –... | ||
Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» История криминалистики: учебно-методический комплекс по специальности: 030501 – «Юриспруденция» / авт сост. А. Б. Ефремов. – Киров:... | Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Нотариат: учебно-методический комплекс по специальности: 030501 – Юриспруденция / авт сост. Т. Е. Ложкина. – Киров: филиал ноу впо... | ||
Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»,... Виктимология: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 – «Юриспруденция» /... | Учебно-методический комплекс для специальности 030501 Юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Международное право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... |