Скачать 0.76 Mb.
|
6. ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙТематика семинарских занятий определена в соответствии с программой курса «Налоговое право» и государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и предназначена для практического изучения курса студентами: по специальности юриспруденция - 16 ч., по специальности бухгалтерский учет, анализ, аудит - 14 ч. Семинарские занятия проводятся в тесной координационной увязке с лекционным учебным материалом аудиторных занятий, а также с учетом необходимости обеспечения в определенной мере специфики подготовки специалистов торгово-экономического профиля и сфер их будущей трудовой деятельности. Целью проведения семинарских занятий по курсу «Налоговое право» является приобретение студентами необходимых профессиональных знаний по изучаемой проблематике и их углубление, соединение книжных познаний с реальными фактами жизни, выработка навыков анализа и толкования нормативных правовых актов применительно к конкретным общественным отношениям, возникающим в сфере налогообложения. При этом прикладной аспект должен рассматриваться в качестве основы для дальнейшего творческого совершенствования личности, возможности самовыражения, привития культуры общения, диалога и состязательности мнений и позиций, развития логического мышления, умения говорить в обстановке заинтересованного общественного внимания. Данные обстоятельства предопределяют необходимость усиления познавательной активности студентов, нацеленность на самостоятельный поиск дополнительной информации в библиотеках, правовых информационных системах, книжных магазинах. В этих целях на семинарских занятиях закрепляются теоретические основы курса «Налоговое право» посредством практики заслушивания докладов студентов по отдельным институтам, темам, контрольным вопросам курса, отдельным вопросам налогообложения и т.п. Практическая направленность семинарских занятий достигается посредством решения конкретных задач, проведения контрольных работ, использования элементов ролевых (деловых) игр, имитации проведения судебных разбирательств по спорным ситуациям в сфере налогообложения, информации преподавателя о вновь принятых актах законодательства о налогах и сборах, решениях высших судебных органов, контроля посещения занятий и активности участия в них студентов и др., а также проверки самостоятельной работы студентов и проведения консультаций. Журнал преподавателя становится важным методологическим и контрольным документом. По его данным проводиться аттестация студентов, решается вопрос о допуске студентов к зачету. Те из них, которые недостаточно присутствовали на семинарских занятиях или не отличались активностью в обсуждении тематики семинаров, должны отрабатывать материалы самостоятельно и отчитываться перед преподавателем посредством дополнительных выступлений, написанием рефератов, выполнением контрольных работ и других тематических заданий по изучаемой дисциплине. По окончании цикла семинарских занятий студенты должны знать основные теоретические понятия, категории, институты и нормы налогового права как важнейшего, необходимого и полезного инструмента регулирования налоговых отношений, базовые законы и иные нормативные правовые акты налогового законодательства в их взаимосвязи с нормами других отраслей российского законодательства. Они также должны уметь анализировать учебную и научную литературу, адекватно толковать налогово-правовые нормы и критически оценивать их использование в правоприменительной практике, быть подготовленными к правильному разрешению основных практических ситуаций, складывающихся в сфере налогообложения на основе аргументированной правовой позиции. Раздел 1. Понятие и содержание налогового права. Тема 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы, методы, система и история развития налогового права 1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления. 2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации. 3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений. 4. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права. 5. Основные принципы налогового права. 6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина. 7. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права. Литература: 1, 2. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 3, 47. Тема 2. Понятие и роль налогов и сборов. Правовые основы системы налогов и сборов 1. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов. 2. Юридическое определение налога, сбора. Правовые признаки налога и сбора. 3. Виды налогов и основания их классификации. 4. Элементы юридической конструкции налога. 5. Система налогов и сборов. Литература: 1, 2, 3, 6. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 37, 46. Тема 3. Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах 1. Понятие и виды источников налогового права. 2. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах. 4. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах. 5. Действие актов законодательства в пространстве и по кругу лиц. 6. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. Литература: 1, 2, 7. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 5, 10. Тема 4. Налоговые правоотношения. 1. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений. 2. Субъекты и объекты налоговых правоотношений. 3. Содержание налоговых правоотношений. 4. Юридические факты в налоговом праве. Литература: 1, 2, 3. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2. Тема 5. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений 1. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов. 2. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. 3. Представительство в налоговых правоотношениях. 4. Понятие и состав органов налогового администрирования. 5. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов. 6. Налоговые органы и их компетенция. 7. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения. 8. Лица, содействующие налоговому администрированию. Литература: 1, 2. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 13, 14, 15, 22, 23, 30, 41, 46, 47, 50, 51. Раздел 2. Налоговая обязанность и налоговый контроль Тема 6. Сущность налоговой обязанности 1. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения. 2. Общий порядок исполнения налоговой обязанности. 3. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица. 4. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени. 5. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. 6. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности. 7. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Литература: 1, 2, 5, 8, 10. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 3, 6, 11, 12, 16, 17, 26, 28, 32, 33, 35, 44-48, 50, 51. Тема 7. Налоговый контроль 1. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля. 2. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков. 3. Виды налоговых проверок. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков. Оформление результатов налоговых проверок. 4. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. 5. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов. 6. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа. 7. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. 8. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов. Литература: 1, 2, 4, 9. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 18-21, 24, 25, 27, 29, 31, 34, 36, 38-40, 43, 47, 51, 52. Тема 8. Налоговая тайна 1. Понятие и содержание налоговой тайны. 2. Место налоговой тайны в системе защиты конфиденциальной экономической информации. 3. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной. 4. Порядок доступа к налоговой тайне. Конфиденты налоговой тайны. 5. Правовые последствия разглашения налоговой тайны. Литература: 1, 2. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 3, 42. Раздел 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений 1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. 2. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах. 3. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 4. Классификация составов налоговых правонарушений. 5. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Литература: 1, 2. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 7, 8, 46, 47, 49. Тема 10. Налоговая ответственность 1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. 2. Принципы налоговой ответственности. 3. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. 4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. 5. Санкции в налоговом праве. Литература: 1, 2. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 46, 47, 49, 51. Тема 11. Защита прав налогоплательщиков 1. Право на обжалование. 2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. 3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Литература: 1, 2. Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 4, 6, 46, 47, 54. |
Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 «Юриспруденция»... Учебно-методический комплекс гражданское процессуальное право (гражданский процесс) составлен в соответствии с требованиями Государственного... | Учебно-методический комплекс по курсу «Адвокатура и нотариат» составлен... Согласовано: Рекомендовано кафедрой : Учебно-метод управление ргтэу протокол № | ||
Учебно-методический комплекс Для студентов специальности: 030501 юриспруденция Согласовано Учебно-методический комплекс «Таможенное право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... | Учебно-методический комплекс для специальности 030501 Юриспруденция... Охватывают весь курс в объеме представленных часов. Обязательным элементом семинарских занятий является обсуждение монографических... | ||
Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 «Юриспруденция» Для направления Учебно-методический комплекс «Муниципальное право России» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Судебная экспертиза» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... | ||
Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080115 Таможенное дело Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080102 Мировая Экономика Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | ||
Учебно-методический комплекс Для студентов специальности 080102 Мировая Экономика Согласовано: Рекомендовано кафедрой: Учебно-методическое управление ргтэу протокол № | Учебно-методический комплекс Для специальности: 030501 Юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Конституционное правосудие в Российской Федерации» составлен в соответствии с требованиями Государственного... | ||
Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»... Уголовное право: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 – «Юриспруденция»... | Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»,... Административное право России: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 –... | ||
Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» История криминалистики: учебно-методический комплекс по специальности: 030501 – «Юриспруденция» / авт сост. А. Б. Ефремов. – Киров:... | Учебно-методический комплекс по специальности: 030501 «Юриспруденция» Нотариат: учебно-методический комплекс по специальности: 030501 – Юриспруденция / авт сост. Т. Е. Ложкина. – Киров: филиал ноу впо... | ||
Учебно-методический комплекс по направлению: 030500 «Юриспруденция»,... Виктимология: учебно-методический комплекс по направлению: 030500 – «Юриспруденция», по специальности: 030501 – «Юриспруденция» /... | Учебно-методический комплекс для специальности 030501 Юриспруденция... Учебно-методический комплекс «Международное право» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... |