Учебно-методический комплекс рабочая программа для магистров направления 081. 100. 68 «Государственное и муниципальное управление»

Характеристика земельного налога по элементам (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговый период, отчетный период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты для физических и юридических лиц).

Особенности порядка применения земельного налога в г.Тюмени.

1. 
   История и сущность налога на имущество физических лиц.
   
2. 
   Характеристика налога по элементам (плательщики налога, объект обложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога).
   
3. 
   Применение налога на имущество физических лиц в г.Тюмени.
   
4. 
   Льготы федерального и регионального уровня по данному налогу.
   
5. 
   Представление о налоге на недвижимость физических лиц.
   

1. 
   Сущность и назначение региональных и местных налогов.
   
2. 
   Место и роль региональных и местных налогов в налоговой системе РФ.
   
3. 
   Классификация местных налогов.
   
4. 
   Классификация региональных налогов.
   
5. 
   Экономическая сущность региональных налогов.
   
6. 
   Экономическое содержание местных налогов.
   
7. 
   Структура налоговых поступлений в региональные бюджеты.
   
8. 
   Структура налоговых поступлений в бюджеты муниципальных образований.
   
9. 
   Сущность земельного налога и направления его совершенствования.
   
10. 
    Полномочия органов местного самоуправления в области налогообложения.
    
11. 
    Введение региональных и местных налогов и сборов.
    
12. 
    Порядок исчисления налога на имущество организации.
    
13. 
    Перспективы развития налога на недвижимость.
    
14. 
    Методы и порядок расчеты транспортного налога.
    
15. 
    Методы расчета налога на имущество физических лиц.
    
16. 
    Эволюция имущественного налогообложения в России.
    
17. 
    Сущность налога на игорный бизнес.
    
18. 
    Основные проблемы совершенствования региональных и местных налогов.
    
19. 
    Характеристика транспортного налога по элементам.
    
20. 
    Характеристика налога на имущество организаций налога по элементам.
    
21. 
    Характеристика налога на игорный бизнес по элементам.
    
22. 
    Характеристика земельного налога по элементам.
    
23. 
    Характеристика налога на имущество физических лиц по элементам.
    
24. 
    Введение налога на недвижимость в РФ
    
25. 
    Зарубежный опыт применения региональных и местных налогов.
    

1. 
   Региональные налоги регулируются законами и нормативно-правовыми актами ________уровня.
   
   1. 
      федерального
      
   2. 
      регионального
      
   3. 
      муниципального
      
   4. 
      поселкового
      
2. 
   Налог на имущество физлиц, земельный налог – это ___________ налоги.
   
   1. 
      федеральные
      
   2. 
      региональные
      
   3. 
      местные
      
   4. 
      регулирующие
      
3. 
   Транспортный налог относится к налогам _________________уровня.
   
   1. 
      федерального
      
   2. 
      регионального
      
   3. 
      муниципального
      
   4. 
      местного
      
4. 
   Плательщики транспортного налога:
   
   1. 
      лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства;
      
   2. 
      лица, имеющие транспортные средства на праве собственности;
      
   3. 
      юридические лица, имеющие в собственности транспортные средства, которые отражены в балансе предприятия
      
   4. 
      физические и юридические лица
      
5. 
   Объектом обложения по транспортному налогу являются:
   
   1. 
      мотороллеры;
      
   2. 
      моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л. с.;
      
   3. 
      тракторы
      
   4. 
      транспортные средства в розыске
      
6. 
   Налоговым периодом по транспортному налогу является:
   
   1. 
      месяц
      
   2. 
      два месяца
      
   3. 
      квартал;
      
   4. 
      календарный год
      
7. 
   Объектом налогообложения по транспортному налогу являются:
   
   1. 
      самолеты и вертолеты санитарной авиации
      
   2. 
      парусные суда и катера
      
   3. 
      промысловые морские и речные суда
      
   4. 
      молоковозы
      
8. 
   Не определяется налоговая база по транспортному налогу в отношении:
   
   1. 
      тяги реактивного двигателя
      
   2. 
      регистровой тонны валовой вместимости
      
   3. 
      марки двигателя
      
   4. 
      мощности двигателя
      
9. 
   Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу:
   
   1. 
      весельные лодки не свыше 5 л.с;
      
   2. 
      гидроциклы;
      
   3. 
      яхты
      
   4. 
      самолеты санитарной авиации
      
10. 
    Плательщиками налога на имущество организаций признаются:
    
    1. 
       российские и иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне Российской Федерации;
       
    2. 
       ИП
       
    3. 
       лица- организаторы Зимних Олимпийских игр 2014г в г.Сочи
       
    4. 
       лица- организаторы Зимних Паралимпийских игр 2014г в г.Сочи
       
11. 
    Объектом обложения по налогу на имущество организаций для российских организаций признается:
    
    1. 
       движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;
       
    2. 
       амортизируемое имущество
       
    3. 
       передача имущественных прав
       
    4. 
       с 1.01.2013г движимое имущество организации (в качестве основных средств)
       
12. 
    Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, признается:
    
    1. 
       земельные участки
       
    2. 
       движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств
       
    3. 
       недвижимое имущество
       
    4. 
       амортизируемое имущество
       
13. 
    Объектом налогообложения для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, признается:
    
    1. 
       ледоколы
       
    2. 
       амортизируемое имущество
       
    3. 
       находящееся на территории РФ недвижимое имущество, принадлежащее указанным иностранным организациям на праве собственности;
       
    4. 
       находящееся на территории РФ движимое имущество, принадлежащее указанным иностранным организациям на праве собственности
       
14. 
    Признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:
    
    1. 
       земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);
       
    2. 
       имущество, принадлежащее на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в РФ;
       
    3. 
       ядерные установки
       
    4. 
       имущество российских организаций во временном владении
       
15. 
    Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как:
    
    1. 
       среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения;
       
    2. 
       денежное выражение доходов организации
       
    3. 
       доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте
       
    4. 
       денежное выражение доходов индивидуального предпринимателя
       
16. 
    При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по стоимости:
    
    1. 
       первоначальной
       
    2. 
       текущей
       
    3. 
       остаточной
       
    4. 
       восстановительной
       
17. 
    Земельный налог относится к группе налогов:
    
    1. 
       федеральных
       
    2. 
       региональных
       
    3. 
       местных
       
    4. 
       чрезвычайных
       
18. 
    Земельный налог регулируется нормативными документами:
    
    1. 
       НК РФ;
       
    2. 
       НК РФ, актами органов местного самоуправления;
       
    3. 
       НК РФ, актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения
       
    4. 
       Бюджетным кодексом РФ
       
19. 
    Не являются налогоплательщиками земельного налога:
    
    1. 
       организации, обладающие земельными участками на праве собственности
       
    2. 
       физические лица, обладающие земельными участками на праве постоянного или бессрочного пользования;
       
    3. 
       юридические и физические лица, обладающие земельными участками, переданными по договору аренды
       
    4. 
       организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения
       
20. 
    Признается объектом налогообложения:
    
    1. 
       земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог;
       
    2. 
       организации, обладающие земельными участками;
       
    3. 
       операции по реализации земельных участков
       
    4. 
       земельные участки, изъятые из оборота по законодательству РФ
       
21. 
    Являются объектом налогообложения земельные участки:
    
    1. 
       в пределах муниципального образования, на территории которого введен земельный налог
       
    2. 
       из состава земель лесного фонда
       
    3. 
       ограниченные в обороте
       
    4. 
       в соответствии с законодательством РФ, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов РФ;
       
22. 
    По земельному налогу определяется налоговая база согласно стоимости земельного участка:
    
    1. 
       договорной
       
    2. 
       кадастровой
       
    3. 
       рыночной
       
    4. 
       рыночной
       
23. 
    Предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на необлагаемую налогом сумму для лиц:
    
    1. 
       Героев Советского Союза, инвалидов с детства ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, Героев России;
       
    2. 
       Заслуженный экономист РФ
       
    3. 
       Заслуженный юрист РФ
       
    4. 
       Заслуженный артист РФ
       
24. 
    От уплаты земельного налога освобождаются:
    
    1. 
       религиозные организации;
       
    2. 
       ВУЗы по перечню Правительства РФ;
       
    3. 
       индивидуальные предприниматели
       
    4. 
       наследники
       
25. 
    Лица, применяющие упрощенную систему налогообложения:
    
    1. 
       являются плательщиками земельного налога;
       
    2. 
       не являются плательщиками земельного налога;
       
    3. 
       уплачивают половину суммы земельного налога
       
    4. 
       уплачивают одну четвертую суммы земельного налога
       
26. 
    Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является стоимость имущества:
    
    1. 
       кадастровая
       
    2. 
       среднегодовая
       
    3. 
       инвентаризационная
       
    4. 
       рыночная
       
27. 
    При уплате налога на имущество организаций применяется способ:
    
    1. 
       декларационный
       
    2. 
       кадастровый
       
    3. 
       у источника выплаты дохода
       
    4. 
       добровольный
       
28. 
    Налог __________должен заменить налог на имущество физлиц и земельный налог.
    
    1. 
       на недвижимость
       
    2. 
       на роскошь
       
    3. 
       на сверхдоходы
       
    4. 
       на семейный доход