Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право»

Обеспечение содержания дисциплины

1. 
   Каковы основные этапы развития правового регулирования взимания налогов?.
   
2. 
   Каково определение налогового права?
   
3. 
   Каковы предмет, метод, принципы и источники налогового права?
   
4. 
   Каково определение понятия «юридическая (правовая) норма»?
   
5. 
   Какова структура юридической (правовой) нормы ?
   
6. 
   Каковы виды правовых норм?
   
7. 
   Каково определение понятия «налоговое правоотношение»?
   
8. 
   Каково определение понятия «формы налогового права»?
   
9. 
   Какова система налогового права?
   

1. 
   Проанализируйте ст.1 – 7 НК РФ и определите, является ли налоговое право ( по признакам) самостоятельной отрасли права.
   
2. 
   Обосновать (по признакам) относится ли налоговое законодательство к самостоятельной отрасли российского законодательства.
   
3. 
   Обосновать влияние древней правовой культуры взимания налогов на современное налогообложение.
   
4. 
   Раскрыть специфику нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов.
   
5. 
   Раскрыть особенности юридических (правовых) норм и форм налогового права.
   

1. 
   Как определяются понятия «налог», «сбор». «госпошлина»?
   
2. 
   Каковы функции налогов?
   
3. 
   Какими признаками отличается налог от сбора и госпошлины.
   
4. 
   Что такое система налогов и сборов в РФ?
   
5. 
   Каковы виды налогов и сборов в РФ?
   
6. 
   Каковы полномочия законодательных органов субъектов РФ по установлению налогов и сборов?
   
7. 
   Каковы полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов?
   
8. 
   Каковы общие условия установления налогов и сборов?
   
9. 
   Каковы специальные налоговые режимы?
   

1. 
   Проведите анализ статей 12 – 15 НК РФ и выявите, какую роль играют нормы данных статей в общей системе налогообложения. Обосновать в письменной форме.
   
2. 
   Проведите анализ статьи 17 НК РФ и определите каково должно быть их экономическое обоснование. Оформить письменно.
   
3. 
   Проведите анализ ст.18 НК РФ и установите (определите) в чём проявляются специальные налоговые режимы и какова их цель и задача. Оформить письменно..
   

1. 
   Каково определение участников в сфере налогообложения?
   
2. 
   Какие вы знаете виды налогоплательщиков?
   
3. 
   Каковы права и обязанности налогоплательщиков?
   
4. 
   Как понимается термины «агент и «налоговый агент»»?
   

1. 
   Проведите сравнительно – правовой анализ ст.9 и ст.19 НК РФ и установите сходство и различие статуса участников налоговых и связанных с ними отношений и статуса налогоплательщиков. Оформить письменно.
   
2. 
   Проведите анализ норм ст.24 НК РФ и норм ст. 26 – 29 НК РФ и определите специфику статуса налогового агента и представителя в сфере налогообложения. Оформить письменно.
   

1. 
   Каково определение понятия «правовой институт объектов налогообложения»?
   
2. 
   Каково определение понятия « реализация товаров, работ, услуг»?
   
3. 
   Каковы принципы установления (определения) цены товаров, работ, услуг?
   
4. 
   Каково определение термина «имущество» и назовите виды имущества.
   
5. 
   Каковы определения термина »дивиденды» и термина «проценты» для целей налогообложения, и каковы их отличия?
   

1. 
   Проанализируйте нормы ст.38 – 43 НК РФ и дайте правовое и экономическое обоснование объектов налогообложения. Изложить в письменной форме.
   
2. 
   Установите (определите), какие доходы налогоплательщика относятся к доходам от источников в Российской Федерации, и какие от источников за пределами РФ. Привести конкретные примеры. Оформить письменно.
   

1. 
   Каковы основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов?
   
2. 
   Каковы основания изменения обязанности по уплате налогов и сборов?
   
3. 
   Каковы основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов?
   
4. 
   Каков общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?
   
5. 
   Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:
   

6. 
   Каков порядок изменения сроков уплаты налогов?
   
7. 
   Дайте определение понятия «способы обеспечения исполнения обязанности по уплате
   

8. 
   Каковы способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?
   
9. 
   Дайте определение понятиям: «залог имущества», «поручительство», «пеня», «приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей», « арест имущества».
   
10. 
    Каков порядок возврата или зачёта излишне уплаченных или взысканных сумм налога, штрафа, пени?
    

1. 
   Проанализируйте нормы ст. 44 НК РФ и определите основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Задание оформить письменно.
   
2. 
   Проанализируйте нормы ст.49 – 51 НК РФ и выявите особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации организации, а также при безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Задание оформить письменно.
   
3. 
   Проанализируйте нормы ст. 61 – 68 НК РФ и оформите письменно изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
   
4. 
   Проанализируйте нормы ст. 72 – 77 НК РФ и письменно оформите по каждому способу обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов ( залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей, арест имущества).
   
5. 
   Проанализируйте нормы ст. 78 – 79 НК РФ и письменно оформите возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налога, сбора, пеней и штрафа.
   

1. 
   Как определяется налоговая декларация?
   
2. 
   Каковы виды налоговой декларации?
   
3. 
   Дайте характеристику общей и упрощённой налоговой декларации.
   
4. 
   Назовите форму налоговой декларации.
   
5. 
   Каково содержание налоговой декларации?
   
6. 
   Как определяется налоговый контроль?
   
7. 
   Каковы формы и методы налогового контроля?
   
8. 
   Виды налоговых проверок и их особенности?
   
9. 
   Каковы издержки, связанные с осуществлением налогового контроля?
   
10. 
    В чём суть налоговой тайны.
    

1. 
   Проанализируйте нормы ст.106 – 115 НК РФ и определите каковы общие условия привлечения лиц к ответственности за совершение налогового правонарушения.
   
2. 
   Проанализируйте нормы ст.116 -129.2 НК РФ и определите особенности видов налоговых правонарушений.
   

1. 
   Проанализируйте нормы ст.137 – 141 НК РФ и составьте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Оформить письменно.
   
2. 
   Проанализируйте ст. 142 НК РФ и ст.125 и ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ и составьте исковое заявление в арбитражный суд
   

1. 
   Назовите правовые основы налога на добавленную стоимость (НДС).
   
2. 
   Кто является плательщиком НДС?
   
3. 
   Каков порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика?
   
4. 
   Кто имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика?
   
5. 
   Какие документы подтверждают право на освобождение от исполнение обязанностей от уплаты НДС?
   

1. 
   Какова налоговая база НДС?
   
2. 
   Каков налоговый период по НДС?
   
3. 
   Какова налоговая ставка НДС?
   
4. 
   Каково значение счёт – фактуры?
   
5. 
   Какие данные должны быть указаны в счёте – фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ , услуг) и при передаче имущественных прав?
   
6. 
   Каковы налоговые вычеты (общие правила)?
   
7. 
   Каков порядок и сроки уплаты НДС в бюджет?
   
8. 
   Каков порядок возмещения НДС?
   

1. 
   Каковы правовые основы налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?
   
2. 
   Каковы объекты НДФЛ?
   
3. 
   Как определяется налоговая база?
   
4. 
   Каковы особенности определения налоговой базы: а) при получении доходов в натуральной форме; б) при получении доходов в виде материальной выгоды; в) при получении доходов от долевого участия в организации ?
   
5. 
   Что означают: стандартные вычеты; социальные вычеты; имущественные вычеты; профессиональные вычеты.
   
6. 
   Каковы налоговые периоды и налоговые ставки?
   
7. 
   Порядок исчисления и уплаты налога?
   
8. 
   В каких случаях составляется налоговая декларация?
   
9. 
   Каково содержание налоговой декларации?
   

1. 
   Проанализируйте ст.211 ст. 212 НК РФ и выявите особенности определения налоговой базы: при получении доходов в натуральной форме и при получении доходов в виде материальной выгоды. Оформить письменно.
   
2. 
   Проанализируйте ст.218,219,220, 221 НК РФ и определите в чём специфика стандартных, социальных, имущественных и профессиональных вычетов. Оформить письменно.
   

1. 
   Каковы правовые основы транспортного налога?
   
2. 
   Дайте определение понятия «транспортный налог»
   
3. 
   Кто является плательщиком транспортного налога?
   
4. 
   Что признаётся объектом транспортного налога?
   
5. 
   Какова налоговая база ?
   
6. 
   Каковы налоговый и отчётный периоды?
   
7. 
   Как определяется налоговая ставка транспортного налога?
   
8. 
   Каков порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу?
   
9. 
   Какова особенность налоговой декларации по транспортному налогу?
   

1. 
   Проанализируйте ст.361 НК РФ и выявите особенности налоговой ставки транспортного налога в зависимости от мощности двигателя и от права на увеличение (уменьшение) налоговой ставки транспортного налога. Оформить письменно.
   
2. 
   Проанализируйте ст.362 НК РФ и определите порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по транспортному налогу.
   

1. 
   Какова правовая основа земельного налога?
   
2. 
   Каковы общие положения земельного закона (см. ст.387 НК РФ)?
   
3. 
   Кто является плательщиком земельного налога?
   
4. 
   Что признаётся объектом земельного налога.?
   
5. 
   Какие объекты не признаются объектом земельного налога?
   
6. 
   Как определяется налоговая база земельного налога?
   
7. 
   Каковы особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности?
   
8. 
   Каковы налоговый и отчётный периоды?
   
9. 
   Какова налоговая ставка земельного налога?
   
10. 
    Каковы налоговые льготы по земельному налогу?
    
11. 
    Каков порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу?
    
12. 
    Каков порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу?
    
13. 
    Какова форма и каково содержание налоговой декларации?
    

1. 
   Проанализируйте ст.391 НК РФ и определите порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
   
2. 
   Проанализируйте ст.389 и ст.395 НК РФ и выявите, как соотносятся положения указанные в этих статьях.