Дисциплины (опд. В. 08) Правовое регулирование налогов и налогообложения

Скачать 0.64 Mb.

Название	Дисциплины (опд. В. 08) Правовое регулирование налогов и налогообложения
страница	4/4
Дата публикации	17.08.2013
Размер	0.64 Mb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Право > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4

Тематика контрольных работ

Контрольную работу выполняют студенты дневного отделения в виде реферата к зачету ( вид действующего налога с раскрытием всех обязательных элементов)

Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог.
Налог на прибыль организаций.
Налог на добычу полезных ископаемых
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Транспортный налог.
Государственная пошлина.
Налог на наследование и дарение имущества.
Налог на имущество физических лиц.
Налог на имущество организаций.
Земельный налог.
Налог на игорный бизнес.
Налог на рекламу.

Тематика дипломных работ

Формы налогового контроля и виды налоговых проверок.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
Реформирование налоговой системы на примере предприятий г.Новокузнецка.
Административная ответственность за налоговые правонарушения.

Задания для контрольных работ

Контрольную работу выполняют студенты отделения заочного обучения ЮЗ.

( вид действующего налога с раскрытием всех обязательных его элементов)

Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог.
Налог на прибыль организаций.
Налог на добычу полезных ископаемых
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.
Транспортный налог.
Государственная пошлина.
Налог на наследование и дарение имущества.
Налог на имущество физических лиц.
Налог на имущество организаций.
Земельный налог.
Налог на игорный бизнес.
Налог на рекламу.

Основная литература:

1. Уголовное право России. Общая часть. Учебник под ред. Кудрявцева В.Н., М. Юристъ,2003г.

2. Трайнин А.Н. Состав преступления по советскому уголовному праву. М., 1951г.

3. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник для вузов. /Под ред. проф.А.Н.Рарога, М., 1996г .

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение. Учебник.М.,ИНФРА-М, 1999г.

9.Черник Д.Г. Налоги Учебное пособие. М.Финансы и статистика. 1999г.

10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.

12.Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. Скуратова Ю.И. ИНФРА-М-Норма., М., 1996г.

13.Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу РФ. Под ред. Козака Д.Н., М., Юристъ, 2003г.
Дополнительная литература:
1.Камфер Ю. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.

2.Глухов В.В., Дольде И.В. Налоги Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.

3. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.

4. Иванова Г.А. Налоговое право. Конспект лекций, Изд-во Михайлова В.А., 2000г.

5. Пепеляев С.Г. Законы о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.

6.Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.

Камфер Ю. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.
Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.

Нормативные акты:

1. Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.
Уголовный кодекс РФ.Принят Государственной думой 24.05.1996г. Санкт-Петербург, 1996г.
Постановление Пленума Верховного суда РФ от 04.07.1997г. № 8 “О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов”.

5. Информационное письмо ВАС РФ от 17.03.2003г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.

6. Приказ МНС РФ от 10.04.2000г. № АП-3-16/138, зарегистрирован в Минюсте РФ 07.06.2000г. № 2259 “Об утверждении Инструкции МНС РФ от 10.04.2000г. № 60 “О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах”. Нормативные акты для бухгалтера, № 12, 15.06.2000г.
Учебно-методические материалы по дисциплине

Основная литература:

1. Тарасов И.А. Налоговая проверка. М., ФБК-ПРЕСС, 2002г.

2. Гуреев В.И. Налоговое право. Учебник. М., Экономика, 1999г.

3.Евстигнеев Е.Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.

4.Иванова Г.А. Налоговое право. Санкт-Петербург, 2000г.

5.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.

6.Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.

7.Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.

8.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение. Учебник.М.,ИНФРА-М, 1999г.

9.Черник Д.Г. Налоги Учебное пособие. М.Финансы и статистика. 1999г.

10.Гуев А.Н.Постатейный комментарий к части 2 Налогового кодекса РФ. Книга 2, главы 25-27. М., Контракт-ИНФРА-М., 2002г.

11.Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М., Книжный мир, 2002г.

12. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. 5-е издание, 2003г.

13. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. С.Д.Шаталов. М.,1999 г.

14..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. С.Д. Шаталова. М., 2001г.
Дополнительная литература:

См. планы практических занятий.
Нормативные акты:

См. планы практических занятий.

ТЕСТ

по проверке остаточных знаний студентов

Из предложенных ответов выберите правильные, исходя из общих правил:

1.Налоги возникли вследствие:

а) появления государства

б) становления промышленности

в) развития торговли
2. В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций:

а) фискальную и сдерживающую

б) стимулирующую и сдерживающую

в) контрольную, фискальную, стимулирующую

г) фискальную, регулирующую, контрольную.
3. Принцип удобства означает:

а) простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика

б) простоту взимания налогов для фискальных органов

в) взимание налогов в удобное для плательщика время и удобным способом
4. Основная доходная часть бюджета состоит из:

а) доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности

б) доходов целевых бюджетных фондов

в) налоговых поступлений

г) поступлений от внешнеэкономической деятельности
5. Отличие пошлины от налога обусловлено:

а) отсутствием специальной цели и специального интереса

б) наличием специальной цели и специального интереса

в) указанные понятия не различаются
6. Налоговое право – это составная часть:

а) гражданского права

б) финансового права

в) уголовного права

г) трудового права
7. Принцип однократности налогообложения является:

а) общим для всех отраслей права

б) специфическим для целей налогообложения
8.По способу взимания налоги подразделяются на:

а) общеобязательные и факультативные

б) прямые и косвенные

в) абстрактные и целевые

г) регулирующие
9. К разовым платежам относится:

а) налог на прибыль

б) налог на доходы физических лиц

в) сбор за право торговли

г) налог на добавленную стоимость
10. К факультативным элементам закона о налоге относятся:

а) единица налогообложения

б) отчетный период

в) налоговые льготы

г) сроки уплаты налога
11. Организационные принципы налогообложения:

а) принцип единства налоговой системы

б) принцип подвижности (эластичности)

в) принцип стабильности

г) принцип множественности налогов

д) принцип исчерпывающего перечня региональных и местных налогов
12. Одними из существенных условий налогообложения являются:

а) права и обязанности налоговых органов

б) права и обязанности налогоплательщиков

в) права налоговых органов
13. К субъектам налоговой ответственности не относятся:

а) юридические и физические лица

б) граждане-предприниматели, выступающие как сборщики налогов

в) банки, перечисляющие налоги в бюджет
14. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц в РФ является:

а) месяц

б) квартал

в) календарный год

г) отчетный год
15. К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:

а) незаконное установление налогов

б) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения

в) нарушение требований о взыскание недоимки
16. Является ли налоговым правонарушением, согласно Налогового кодекса РФ, нарушение порядка хранения документов, связанных с налогообложением

а) да

б) нет

в) да, только касается налоговых расчетов и деклараций
17. Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии денежных счетов предприятиям и организациям:

а) да

б) да, если это валютные счета

в) да, если сумма операций по счету превышает 10 000 долларов США

г) нет, если банк имеет подтверждение о постановке налогоплательщика на налоговый учет в налоговом органе

д) нет

18. В течение какого срока налоги подлежат возврату из бюджета по заявлению налогоплательщика:

а) не более 1 года со дня перечисления в бюджет

б) не более 3 лет со дня обнаружения излишне перечисленных средств

в) не более 3 лет со дня их поступления в бюджет
19. Является ли налоговым правонарушением, согласно НК РФ, воспрепятствование доступу должностных лиц налоговых органов в помещение налогоплательщика:

а) да

б) нет
20.Не предусмотрен налоговым законодательством способ уплаты налогов:

а) в безналичной форме и наличными денежными средствами

б) обращение взыскания на имущество налогоплательщика и дебиторскую задолженность

в) уплата налог валютой

г) уплата налога имуществом
ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

Принципы налогообложения.
Понятие налога, характерные черты и признаки налога.
Классификация и виды налогов.
Источники налогового права.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Общие условия установления налогов и сборов.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
Налоговые агенты и сборщики налогов и (или) сборов.
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Налоговые органы, их права и обязанности.
Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.
Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.
Изменение срока уплаты налога.
Требование об уплате налога, уточненное требование.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Формы проведения налогового контроля.
Виды налоговых проверок.
Оформление результатов налоговых проверок.
Производство по делу о налоговом правонарушении.
Налоговая тайна.
Сроки исковой давности для взыскания налоговых санкций и порядок их взыскания.
Понятие налогового правонарушения.
Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

1 2 3 4

Похожие:

	Рабочая программа по дисциплине опд. В. 03. Правовое регулирование... Задачами изучения дисциплины «Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности» являются		Программа дисциплины дисциплина опд. В2 Правовое регулирование профилактики... Дисциплина опд. В2 Правовое регулирование профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних
	Программа дисциплины дисциплина опд. В4 Правовое регулирование профилактики... Дисциплина опд. В4 Правовое регулирование профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних		Программа по спецкурсу «правовое регулирование избежания двойного... Постоянное местопребывание (резидентство) и наличие постоянного представительства/постоянной базы как основания для налогообложения...
	Рабочая программа дисциплины Правовое регулирование госслужбы Степень... Рабочая программа учебной дисциплины «Правовое регулирование госслужбы» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим преподавателем кафедры...		Рабочая программа дисциплины правовое регулирование банковской деятельности... Рабочая программа учебной дисциплины «Правовое регулирование банковской деятельности» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом...
	Содержание Введение Раздел Теоретические основы налогообложения Глава... Общая методика исчисления налогов и сборов Глава Характеристика налогов России		«Международное налоговое право» Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций) в международном налоговом праве
	Рабочая программа дисциплины правовое регулирование образовательной... Рабочая программа учебной дисциплины «Правовое регулирование образовательной деятельности» подготовлена Федоровым В. Е., к ф н.,...		Тема Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Назовите основные этапы развития финансовой системы, укажите их взаимосвязь с развитием налогообложения
	Тема Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Назовите основные этапы развития финансовой системы, укажите их взаимосвязь с развитием налогообложения		Между российской федерацией и великим герцогством люксембург об избежании... Российская Федерация и Великое Герцогство Люксембург, желая заключить Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении...
	Рабочая программа дисциплины Правовое регулирование предпринимательской... Рабочая программа дисциплины «Правовое регулирование предпринимательской деятельности» предназначена для магистрантов юридического...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правовое регулирование... Программа учебной дисциплины «Правовое регулирование государственной и муниципальной службы» 3
	Пояснительная записка Цели и задачи дисциплины Целью изучения дисциплины... Гладун Е. Ф. Административно-правовое регулирование охраны окружающей среды. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для...		Правовое регулирование налогообложения «пассивных» доходов, получаемых... Специальность 12. 00. 14 – административное право; финансовое право; информационное право

Школьные материалы