Методические указания для подготовки к вступительному экзамену
Скачать 0.61 Mb.
|
| Тема 14. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основания привлечения к ответственности. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Административная, уголовная ответственность и ответственность за совершение налоговых правонарушений. Административные правонарушения в области налогов и сборов. Налоговые преступления. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Обстоятельства, исключающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Основания освобождения от ответственности за совершения налогового правонарушения. Ответственность налоговых органов (таможенных органов) их должностных лиц за нарушение законодательства о налогах и сборах. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Налоговые правонарушения и нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые правонарушения и налоговые преступления. Субъекты налоговых правонарушений. Налогоплательщики (плательщики сборов), налоговые агенты, банки и иные лица. Субъективная сторона налоговых правонарушений. Формы вина при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. Понятие и виды производств о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Производство по делам о нарушениях законодательства налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки преступления. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Процедура рассмотрения материалов налоговой проверки. Содержание решения, вынесенного по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Обеспечительные меры, направленные на обеспечение возможности исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок принятия и отмены обеспечительных мер. Производство по делу о предусмотренных Налоговым кодексом налоговых правонарушениях в ходе иных мероприятий налогового контроля. Составление акта при обнаружении фактов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений. Требования, предъявляемые к содержанию и форме названного акта. Порядок рассмотрения акта и других материалов мероприятий налогового контроля. Порядок взыскания налоговых санкций. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов). Информирование налогоплательщика. Консультирование налогоплательщика. Налоговые консультанты. Правовая защита информации о налогоплательщиках. Налоговая тайна. Обжалование налогоплательщиком актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Обжалование в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу). Апелляционное обжалование. Судебный порядок обжалования. Соотношения судебного и внесудебного порядка обжалования. Обжалование нормативных правовых актов о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде Российской Федерации. Тема 15. Система налогов и сборов Российской Федерации Система налогов и сборов в Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. НДС и акцизы в системе таможенных платежей. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. Региональные и местные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Специальные налоговые режимы. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Тема 16. Государственный и муниципальный кредит Понятие государственного и муниципального кредита. Принципы государственного и муниципального кредита. Принцип возвратности. Принцип возмездности. Принцип добровольности. Принцип срочности. Принцип целевой направленности. Принцип обеспеченности. Государственный кредит и бюджетный кредит. Бюджетные кредиты юридическим лицам. Бюджетные кредиты как форма межбюджетных отношений. Соотношение категории «бюджетный кредит» с категориями «субсидии» и «субвенции». Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг. Понятие и формы государственного и муниципального долга. Кредитные соглашения и договоры, заключаемые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования, как заемщиков, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями. Займы, осуществляемые путем выпуска государственных и муниципальных ценных бумаг. Получение бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации. Предоставление государственных и муниципальных гарантий. Соглашения о пролонгации и реструктуризации задолженности прошлых лет. Управление государственным и муниципальным долгом. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Распределение компетенции по управлению государственным долгом и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом. Финансово-правовые основы международного кредита. Тема 17. Правовые основы обязательного страхования Основные направления публично-правового регулирования страхового дела в Российской Федерации. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела. Понятие обязательного страхования. Общественная польза обязательного страхования. Обязательное частное и обязательное публичное страхование. Объекты обязательного страхования и виды страховых рисков обязательного страхования. Субъекты обязательного страхования: страхователи, страховщики, застрахованные лица. Понятие и виды обязательного государственного страхования и обязательного негосударственного страхования. Виды обязательного социального страхования. Обязательное личное страхование. Случаи и причины введения обязательного негосударственного страхования. Финансовые основы обязательного государственного страхования. Правовой режим государственных внебюджетных фондов обязательного государственного страхования. Обязательное пенсионное страхование. Обязательное медицинское страхование. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Понятие и виды обязательного негосударственного страхования. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страхование при проведении обязательного аудита. Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Тема 18. Денежная система. Финансово-правовые основы денежного обращения и безналичных расчетов Деньги как экономическая категория: понятие, сущность, функции. Соотношение понятий «деньги» и «кредит». Деньги как правовая категория. Законное платежное средство. Полномочия государства в сфере регулирования денежного обращения. Понятие денежной системы и ее элементы. Денежная система как объект правового регулирования. Конституционные основы денежной системы Российской Федерации. Понятие и содержание денежно-кредитной и валютной политики Российской Федерации. Органы, ее осуществляющие. Понятие денежного обращения. Денежное обращение и денежный оборот: безналичное денежное обращение и обращение наличных денег. Обращение денежных суррогатов и его влияние на денежное обращение. Основные этапы денежного обращения: выпуск денег в обращение, собственного обращение денег, изъятие денег из обращения. Эмиссионное право. Эмиссионная функция Банка России: порядок выпуска денег в обращение и изъятия их из обращения. Кредитная эмиссия (механизм банковской мультипликации). Правила расчетов наличными деньгами. Правила ведения кассовых операций. Порядок приема платежей физических лиц платежными агентами и банковскими платежными агентами. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Кредитные организации в системе безналичных расчетов. Правовой режим банковских счетов. Публично-правовые основы организации безналичных расчетов. Понятие и система регулирования электронных денег и электронных средств платежа. Понятие и структура платежной системы: участники платежных систем и платежная инфраструктура. Платежная система Банка России. Национальная платежная система и регулирование отношений в национальной платежной системе. Финансово-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Тема 19. Финансово-правовые аспекты банковской деятельности Банковская деятельность и банковская система. Понятие и правовое содержание банковской деятельности. Банковские операции и банковские сделки. Понятие и элементы банковской системы: Банк России, кредитные организации и иностранные банки. Финансово-правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Цели и задачи Банка России. Функции Банка России. Порядок формирования и разграничения компетенции Национального банковского совета и органов управления Банком России. Принципы организации Банка России. Независимость Банка России. Капитал Банка России и прибыль Банка России. Отчетность Банка России. Статус кредитных организаций и иностранных банков. Государственная регистрация кредитных организаций и выдача лицензий на осуществление банковских операций. Банковское регулирование и банковский надзор (пруденциальный надзор). Ответственность кредитных организаций. Публично-правовые функции кредитных организаций. Полномочия кредитных организаций по соблюдению кассовой дисциплины. Понятие и правовой статус уполномоченных банков (публично-правовые функции кредитных организаций в сфере валютного контроля). Публично-правовые функции кредитных организаций в сфере налогообложения. Публично-правовые функции кредитных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Тема 20. Валютное регулирование и валютный контроль Валюта как экономическая категория. Валютные отношения и международное разделение труда. Валюта как правовая категория. Валюта и деньги. Иностранная валюта. Классификация иностранных валют. Понятие и элементы валютной системы. Национальная и мировая валютные системы. Валюта. Валютные ограничения. Условия конвертируемости валют. Режим обменных курсов. Международные расчеты. Понятие и виды валютных правоотношений. Понятие валютных операций. Валютные сделки. Объекты валютных операций. Валютные ценности. Валюта Российской Федерации и внутренние ценные бумаги. Субъекты валютных операций. Резиденты и нерезиденты. Уполномоченные банки. Содержание валютных операций. Понятие приобретения и отчуждения объектов валютных операций. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг. Переводы по счетам резидентов и нерезидентов. Понятия и содержание валютного регулирования и валютного контроля. Состав и полномочия органов валютного регулирования. Состав и полномочия органов и агентов валютного контроля. Акты валютного законодательства, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля. Основные элементы правового режима осуществления валютных операций в Российской Федерации. Основные подходы к определению правового режима осуществления валютных операций в Российской Федерации. Понятие и состав валютных ограничений. Меры валютного контроля. Правовой режим осуществления валютных операций без ограничений. Ответственность за правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Административная ответственность резидентов и нерезидентов в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Ответственность уполномоченных банков и иных кредитных организаций. Уголовная ответственность в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Гражданско-правовая ответственность резидентов и нерезидентов в сфере валютного регулирования и валютного контроля. __________________________ Рекомендуемая литература и нормативные акты по темам Тема 1. Основные нормативные акты: Конституция Российской Федерации (ст. 35, 57, 71-75, 132, 133) Договор между РФ и Республикой Беларусь от 08.12.1999 «О создании Союзного государства» Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ст. 1) БК РФ (ст. 1) ГК РФ (ст. 2) НК РФ (ст. 2) Федеральный закон от 30.11.2011 № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (ст. 1-24) Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ст. 1) Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (ст. 4) Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (главы 3, 8) Основная литература: Финансовое право / под ред. А. А. Ялбулганова. М., 2001. С.6-36, 42-54. Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М., 2008. С. 14-22. Дополнительная литература: Бельский К.С. Финансовое право. М.: Юристъ, 1995. С.11-36. Демин А.В. Финансовое право: предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск, 1998. С.4-44, 56-61. Золотые страницы финансового права / под ред. А.Н. Козырина. Том 1. М.: Статут, 1998. С. 5-16. Козырин А. Н. Публичные финансы и финансовое право // Финансовое право России: актуальные проблемы / под ред. А. А. Ялбулганова. М.: Academia, 2007. – С. 7-37. Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права», том 2), 2000. С. 34-51. Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. - М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М.: Юрлит,1960. С.9-109. Годме Поль Мари. Финансовое право (Пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978. С.25-51. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г.Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2004. (Статьи: «Финансирование», «Финансирование бюджетное», «Финансовая политика», «Финансовая система», «Финансовые отношения», «Финансовые ресурсы», «Финансы», «Финансы государственные»). Халфина Р.О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во Академии наук СССР, 1952. С. 182-214. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах. М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права», том 3), 2002. С. 34-59. |
Похожие:
 | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Методические указания и программа для подготовки к вступительному экзамену в аспирантуру по курсу «История философии» |  | Литература по Отечественной истории, примерный перечень вопросов к вступительному экзамену Программа предназначена для подготовки соискателей к вступительному экзамену в аспирантуру кафедры «Экономическая история» по специальности... |
| Методические указания для подготовки к кандидатскому экзамену для... История и философия науки : методические указания для подготовки к кандидатскому экзамену для аспирантов и соискателей / Воронеж,... | | Методические указания по выполнению самостоятельной работы студентов... В методические указания включены рекомендации по самостоятельной проработке тем курса, вопросы для подготовки к экзамену, перечень... |
| Методические указания для подготовки к экзамену по математике для студентов заочного отделения Методические указания и контрольные задания по курсу «Линейная алгебра» для студентов вечернего и заочного факультетов. – Спб.: Изд-во... | | Методические указания для аспирантов и соискателей по подготовке... Методические указания предназначены для подготовки аспирантов и соискателей к сдаче кандидатского экзамена по общенаучной дисциплине... |
| Вопросы для подготовки к вступительному экзамену в ординатуру по... Вопросы для подготовки к вступительному экзамену в ординатуру по специальности 14. 01. 01 – «акушерство и гинекология» | | Вопросы для подготовки к вступительному экзамену по философии Комиссия по кристаллохимии и рентгенографии минералов Российского Минералогического Общества |
| Методические указания по выполнению рефератов V. Примерный перечень... Организационно-методический раздел | | Кафедра маркетинга утверждено на заседании кафедры Программа предназначена для подготовки к вступительному экзамену в аспирантуру на кафедру маркетинга |
| Методические указания для студентов заочной формы обучения Учетно-экономического... Методические указания предназначены для оказания помощи студентам финансового факультета в подготовке к экзамену | | Методические указания по их выполнению 38 Вопросы для подготовки к экзамену 46 Дмитриева И. М., доктор экономических наук, профессор кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита |
| Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего... Программа для подготовки к вступительному экзамену в магистратуру по Отечественной истории | | Методические указания по их выполнению Вопросы для подготовки к экзамену, зачету ... |
| Программа вступительных испытаний по дисциплине «Математика» Программа предназначена для самостоятельной подготовки абитуриентов к вступительному экзамену по математике поступающих на очную... | | Программа подготовки к вступительному экзамену в магистратуру по... Утверждена на заседании кафедры всеобщей истории 26 ноября 2010 г. (протокол №3) |
