Рабочая программа дисциплины налогообложение бизнеса в. Од. 2
Скачать 471.73 Kb.
|
| ФГБОУ ВПО «Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)» Оренбургский институт (филиал) РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ Налогообложение бизнеса М2.В.ОД.2 Кафедра предпринимательского и природоресурсного права Направление подготовки: юриспруденция Квалификация (степень) выпускника: магистр Форма обучения: очная, заочная Оренбург - 2015 1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ. Целями освоения учебной дисциплины «Налогообложение бизнеса» является подготовка юристов, обеспечивающих сопровождение деятельности хозяйствующих субъектов, а также юристов, занимающихся регулированием предпринимательской деятельности, а в частности отношений, складывающихся в процессе налогообложения деятельности по производству товаров, выполнению работ, оказанию услуг, их распределению, обмену и производственному потреблению. Эта деятельность осуществляется целенаправленно, в соответствии с предоставленной компетенцией и объемом правоспособности государственными и муниципальными образованиями, хозяйствующими субъектами, их структурными подразделениями и подвергается специальному правовому регулированию. Налогообложение, по сути являясь стадией вторичного перераспределения созданного валового внутреннего продукта, с одной стороны, выражает основной конфликт между государственными и частными интересами по поводу собственности, а с другой стороны, оказывает регулирующее воздействие на бизнес и экономику страны в целом. Задачей корпоративного юриста соответственно является не только эффективная защита имущественных интересов хозяйствующего субъекта при уплате налогов, но также обеспечение максимального использования предприятием стимулирующих возможностей, заложенных в нормах налогового законодательства. Налоговое планирование бизнеса представляет собой одну из важнейших составляющих деятельности хозяйствующего субъекта, оно неотделимо от общей предпринимательской деятельности и должно осуществляться на всех ее этапах. Финансовое положение организации во многом зависит от того, какие налоги и сборы, в каком размере и в какие сроки ей приходится уплачивать в бюджет. Отсутствие налогового планирования в организации может повлечь налоговые потери по конкретному налогу или их совокупности, сокращение объема оборотных средств, ухудшение хозяйственно-финансового положения организации, и как следствие сокращение реальных возможностей для дальнейшего развития бизнеса. Поскольку основой налогового планирования в организации является оптимизация договорной работы, одной из целей настоящего курса является показать, как с помощью выбора типа договора, партнера, условий сделки можно влиять на налогообложение хозяйственных операций, проводимых организацией. Курс построен так, чтобы студенты могли усвоить основополагающие нормы налогообложения бизнеса. Представление о системе курса они смогут получить, ознакомившись с наименованиями и последовательностью расположения тем, включенных в учебную программу и определенных в планах семинарских занятий. Система курса «Налогообложение бизнеса» складывается из общих положений, к которым относятся темы, освещающие правовые основы налогообложения и налогового планирования деятельности субъектов предпринимательства. В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен: Знать: действующее законодательство и судебную практику в сфере налогообложения предпринимательской деятельности в РФ . Уметь: отстаивать и защищать права и интересы налогоплательщиков-предпринимателей; оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового законодательства; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; правильно составлять и оформлять юридические документы. Владеть: информацией о структуре органов власти, действующих в сфере налогообложения, их компетенции, о динамике развития законодательства и судебной практики; юридической терминологией; навыками работы с налоговыми правовыми актами ; навыками: различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, складывающихся в сфере налогообложения предпринимательской деятельности; анализа правоприменительной деятельности; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм налогового права; принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков. Приобрести опыт составления налоговых деклараций и бизнес-планов предприятия; пользования законодательством о налогах и сборах, судебной и арбитражной практикой. Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов компетенций в соответствии с ФГОС ВПО и ООП ВПО по данному направлению подготовки - магистр по результатам освоения указанной дисциплины должен быть подготовлен к решению следующих профессиональных задач: а) правотворческая деятельность: подготовка проектов нормативных правовых актов о налогах и сборах; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей решений, а также совершение действий, связанных с реализацией правовых норм; составление юридических документов; в) правоохранительная деятельность: обеспечение законности, правопорядка, безопасности личности, общества и государства; охрана общественного порядка; защита частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности; предупреждение, пресечение, выявление, раскрытие и расследование правонарушений; защита прав и законных интересов граждан и юридических лиц; г) экспертно-консультационная деятельность: оказание юридической помощи, консультирование по вопросам права; осуществление правовой экспертизы нормативных правовых актов; д) организационно-управленческая деятельность: осуществление организационно-управленческих функций; е) научно-исследовательская деятельность: проведение научных исследований по правовым проблемам; участие в проведении научных исследований в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности; ж) педагогическая деятельность: преподавание юридических дисциплин; осуществление правового воспитания. Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК): осознанием социальной значимости своей будущей профессии, проявлением нетерпимости к коррупционному поведению, уважительным отношением к праву и закону, обладанием достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1); способностью добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2); способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3); способностью свободно пользоваться русским и иностранным языками как средством делового общения (ОК-4); компетентным использованием на практике приобретенных умений и навыков в организации исследовательских работ, в управлении коллективом (ОК-5). Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК): в правотворческой деятельности: способностью разрабатывать нормативные правовые акты о налогах и сборах (ПК-1); в правоприменительной деятельности: способностью квалифицированно применять акты законодательства о налогах и сборах, реализовывать нормы материального и процессуального налогового права в профессиональной деятельности (ПК-2); в правоохранительной деятельности: готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению деятельности предприятия по правомерному исчислению и уплате налогов и сборов в бюджетную систему РФ (ПК-3); способностью выявлять и пресекать нарушения законодательства о налогах и сборах (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение налоговых правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налогообложения (ПК-6); в экспертно- консультационной деятельности: способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты о налогах и сборах (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов о налогах и сборах, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в области налогообложения, налогового планирования деятельности предприятий (ПК-8); в организационно-управленческой деятельности: способностью принимать оптимальные управленческие решения в сфере налогового планирования при составлении бизнес-планов предпритятий (ПК-9); способностью воспринимать, анализировать и реализовывать управленческие инновации в сфере налогообложения и налогового планирования (ПК-10); в научно-исследовательской деятельности: способностью квалифицированно проводить научные исследования в области налогового права (ПК-11); в педагогической деятельности: способностью преподавать налоговое право на высоком теоретическом и методическом уровне (ПК-12); способностью управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-13); способностью организовывать и проводить педагогические исследования (ПК-14); способностью эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-15). В результате освоения ООП «Правовое сопровождение бизнеса (бизнес-юрист)» выпускник должен обладать следующими дополнительными профессиональными компетенциями (ДПК): в правотворческой деятельности: способностью разрабатывать нормативные правовые акты, регулирующие налогообложение предпринимательской деятельности (ДПК-1); в правоприменительной деятельности: способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в сфере налогообложения предпринимательской деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального налогового права в предпринимательской деятельности (ДПК-2); в правоохранительной деятельности: - готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка в сфере налогообложения предпринимательской деятельности и её налогового планирования; безопасности налогоплательщиков и защиты их интересов, экономической безопасности государства (ДПК-3); - способностью выявлять и пресекать правонарушения и преступления в сфере налогообложения предпринимательской деятельности (ДПК-4); - способностью осуществлять предупреждение налоговых правонарушений при ведении предпринимательской деятельности, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению в конкретном бизнес-сообществе (ДПК-5); - способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения при реализации норм налогового права, налоговом планировании деятельности предприятия и управлении ею (ДПК-6); в экспертно- консультационной деятельности: - способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты о налогах и сборах(ДПК-7); - способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, регулирующих предпринимательскую деятельность, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции; давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах предпринимательской деятельности (ДПК-8); в организационно-управленческой деятельности: способностью принимать оптимальные управленческие решения: при осуществлении предпринимательской деятельности (управление коммерческой организацией, управление персоналом); - при осуществлении саморегулирования предпринимательской деятельностью; - при государственном регулировании предпринимательской деятельности (ДПК-9); - способностью воспринимать, анализировать и реализовывать управленческие инновации в профессиональной предпринимательской деятельности (ДПК-10); в научно-исследовательской деятельности: - способностью квалифицированно проводить научные исследования в области предпринимательской деятельности в целом и отдельных ее направлений (ДПК-11); в педагогической деятельности: - способностью на высоком теоретическом и методическом уровне вести преподавание специальных юридических дисциплин, связанных с регулированием отдельных видов предпринимательской деятельности (ДПК-12); - способностью управлять самостоятельной работой обучающихся по предпринимательскому праву и по отдельным курсам бизнес-сферы (ДПК-13); - способностью организовывать и проводить педагогические исследования по выработке оптимальных форм изучения правовых основ бизнеса (ДПК-14); - способностью эффективно осуществлять правовое воспитание в бизнес-среде (ДПК-15). 2. МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ МАГИСТЕРСКОЙ ПРОГРАММЫ. Курс "Налогообложение бизнеса" входит в состав ООП "Правовое сопровождение бизнеса (бизнес-юрист)". Изучение основ налогообложения бизнеса является важным, поскольку с ним главным образом связано достижение основной цели предпринимательской деятельности - систематического получения прибыли. Программа курса «Налогообложение бизнеса» основана на системном принципе, который предусматривает анализ правовых основ налогообложения и налогового планирования субъектов предпринимательства. Приступая к изучению данной учебной дисциплины, студент должен обладать теоретическими знаниями в области теории права, гражданского, уголовного, финансового, административного, трудового, гражданского процессуального права, арбитражно-процессуального права, международного частного права и предпринимательского права. Для освоения данной дисциплины студент должен: Знать: базовый курс высшего учебного заведения, законы и проблемы развития современного общества, роль предпринимательского права в его развитии. Уметь: обобщать свой собственный опыт и опыт окружающего социума и делать обоснованные выводы на его основе, а также определять возможные пути решения проблем развития современного общества. Сочетание публичных и частных начал в предпринимательском праве приводит к тому, что общие положения о государственном регулировании применяются во всех последующих дисциплинах магистерской программы. Содержание данной дисциплины является опорой для освоения таких дисциплин профессионального цикла, как: - актуальные проблемы предпринимательского права, информация в бизнес-сфере, инвестиционное право, правовое регулирование организации и осуществления торговой деятельности, антимонопольное регулирование предпринимательской деятельности и защита конкуренции, правовой режим имущества, используемого в предпринимательской деятельности, денежные расчеты в предпринимательской деятельности, теория и практика банковского законодательства, государственная поддержка малого и среднего бизнеса, договорное право, практика современного бизнеса: традиции и новации, судебная защита предпринимательской деятельности, правовой режим валютных операций, административная и уголовная ответственность в области предпринимательской деятельности, внешнеэкономическая деятельность предпринимателей, корпоративный юрист, правовое регулирование рынка ценных бумаг; - научной практики. 3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов).
Форма итоговой аттестации – зачёт. 3.1. Содержание дисциплины. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение».... | | Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» «Налогообложение предпринимательской деятельности» для студентов направления подготовки |
 | Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» «Налогообложение предпринимательской деятельности» для студентов направления подготовки | | Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение».... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины р. 2 «Оценка стоимости бизнеса» Целью изучения дисциплины «Оценка стоимости бизнеса» является получение и закрепление студентами знаний в области теории и практики... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине бухгалтерский учет, отчетность и налогообложение Упрощенная форма бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса. Налогообложение предприятий, относящихся к субъектам малого... |
| Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.... | | Рабочая программа дисциплины (модуля) Учет на предприятиях малого бизнеса Целью освоения дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса» является углубленное изучение особенностей методологии бухгалтерского... |
| Рабочая программа дисциплины в. Од. 3 Управление материальными активами... Научить применять методы оценки и методики расчетов материальных активов для организаций малого бизнеса | | Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы корпораций» Ростов-на-Дону «Мировая экономика», 061100 «Менеджмент организации» специализации «Финансовый менеджмент», 080105 "«Финансы и кредит"» и рекомендован... |
| Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» | | Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение» |
| Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение» | | Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции |
| Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина... Общие положения учебной дисциплины цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской... | | Л. Г. Решетникова Финансирование бизнеса Решетникова Л. Г. Финансирование бизнеса: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления подготовки 080300.... |
