Литература

Скачать 339.72 Kb.

Название	Литература
страница	1/2
Дата публикации	23.11.2017
Размер	339.72 Kb.
Тип	Литература

100-bal.ru > Право > Литература

1 2

Рабочая программа с дополнениями и изменениями утверждена на заседании кафедры _________________________________________, протокол № ____ от «____» ____________ 201 _ г.

Заведующий кафедрой ______________ ________________

(подпись) (Ф.И.О.)
Одобрено научно-методическим советом факультета подготовки научно-педагогических кадров, протокол № ____ от «____» __________ 201 _ г.

Председатель ______________ ________________

(подпись) (Ф.И.О.)

ОГЛАВЛЕНИЕ

I.ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ……………………………………………..5

Цель дисциплина…………………………………………………………………………………………..5

Учебные задачи дисциплины…………………………………………………………………………….5

Виды деятельности………………………………………………………………………………………..5

II. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО…………………………………………..6

III. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ….....7

IV. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ……………………………….9

Содержание разделов дисциплины……………………………………………………………………...9

Литература………………………………………………………………………………………………..11

V. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ……………………………………………………….15

VI. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ, ИНФФОРМАЦИОННОЕ И МАТЕРИАЛЬНО -ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ…………………………………………16

VII. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА………………………………………………………………......21

VIII. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ………………………………...24

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Цель дисциплины

Вооружить аспирантов знаниями по теории налогового права; об особенностях использующихся в них юридических конструкций; об основных проблемах указанных отраслей права; о системе и структуре действующего законодательства, регулирующего соответствующие сферы общественной жизни, его развитии, имеющихся недостатках; о практике применения норм налогового права; оказать помощь в овладении методологией и методикой научных исследований в сфере налогового права; сформировать у будущих ученых интерес к исследовательской и преподавательской деятельности, привить основы юридической научной и преподавательской культуры.
Учебные задачи дисциплины

сформировать у аспирантов представление:

- о роли и значении налогового права в системе российского права;

-об основных направлениях государственной политики по предупреждению и пресечению преступлений и административных правонарушений в сфере налоговых правоотношений;

-об основных направлениях развития и совершенствования российского налогового законодательства

Виды деятельности

научно-исследовательская и преподавательская.

МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО

Дисциплина «Налоговое право: вопросы теории и практики» относится к дисциплинам по выбору вариативной части блока 1 «Дисциплины (модули)».

Дисциплина основывается на знании основных принципах бюджетного права, валютного права, а также базовых понятий научной отрасли, соответствующей направленности программы.

Для успешного освоения дисциплины «Налоговое право: вопросы теории и практики», аспирант должен:

Знать:

1.1. источники налогового права;

1.2. историю развития налоговой системы России и ее нормативно-правовое регулирование.
2. Уметь:

2.1. владеть понятийным аппаратом налогового права;

2.2.системой знаний о правовом статусе налоговых органов Российской Федерации, основных целях их деятельности, функциях;

2.3. системой знаний об особенностях правового положения налоговой инспекции, принципах ее работы, о проверках, осуществляемых налоговой инспекцией.

3. Владеть навыками:

3.1. Изучения специальной научной литературы.

III. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Аспирант, обучающийся по направлению 40.06.01 «Юриспруденция» освоивший курс «Налоговое право: вопросы теории и практики» должен обладать следующими компетенциями:

общепрофессиональными компетенциями (ОПК):

владение культурой научного исследования в области юриспруденции, в том числе с использованием новейших информационно-коммуникационных технологий (ОПК -2);

способность к разработке новых методов исследования и их применению в самостоятельной научно-исследовательской деятельности в области юриспруденции с учетом правил соблюдения авторских прав (ОПК-3);

готовность организовать работу исследовательского коллектива в области юриспруденции (ОПК-4);

готовность к преподавательской деятельности по основным образовательным программам высшего образования (ОПК-5).
профессиональными компетенциями (ПК):

способность к самостоятельному освоению новых методов исследования, развитию, дополнению и изменению научного и педагогического профилей своей профессиональной деятельности (ПК-1);

способностью разрабатывать методики преподавания дисциплин, непосредственно связанных со своей научной деятельностью с применением современных информационных технологий и технических средств (ПК-2);

способность обобщать отечественный и зарубежный опыт в области финансового, банковского, бюджетного, налогового права, внедрять на практике результаты исследований, обеспечивать защиту прав субъектов финансовых правоотношений (ПК-3);

способностью владеть необходимыми психолого-педагогическими навыками для преподавательской деятельности в высшей школе и учебной работы в вузе, подготовлен к ведению учебного процесса по дисциплинам, непосредственно связанным со своей научной работой (ПК-4);

способность анализировать нормативно-правовые акты в области финансов, налогообложения, бюджетов, применять их в своей научной и педагогической деятельности (ПК-5).
универсальные компетенциями (УК):

готовность участвовать в работе российских и международных исследовательских коллективов по решению научных и научно-образовательных задач (УК-3);

способность планировать и решать задачи собственного профессионального и личностного развития (УК-6).

1) Знать:

-основные нормативные правовые документы (ПК-5);

-закономерности функционирования государства и права как социально-экономического явления и осознавать их проявления в развитии отечественной государственно-правовой системы (ПК-4, ПК-3).
2) Уметь:

-использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности (УК-3, УК-6);

-ориентироваться в системе законодательства и нормативных правовых актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности (ОПК-2, ОПК-3, ПК-4, ОПК-5);

-юридически грамотно и логически обоснованно излагать свою позицию (ПК-1);

-анализировать проблемы взаимодействия права и экономики, юридические проблемы и правовые процессы, происходящие в обществе, и предвидеть их возможные последствия (ПК-2).
3) Владеть:

-навыками публичной речи, аргументации, ведения дискуссии (ПК-1, ПК-2);

-основными методами, способами и средствами получения и обработки правовой информации, в том числе посредством использования компьютеризированных баз правовых данных и глобальных компьютерных сетей (ОПК-2).
Формы контроля: зачет, проводимом в форме собеседования

IV. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Содержание разделов дисциплины

№№п/п	Наименование раздела дисциплины (темы)	Содержание	Резуль-таты освоения (знать, уметь, владеть)	Образова-тельные техноло-гии
1.	Налоговое право в современной системе отраслей российского права	История развития налогового права в России. Правовое регулирование налогообложения в Древней Руси. Налогообложение в России в XVII-XIX веках. Налоговое право в России начала XX века. Налогообложение в России в период НЭПа. Налогообложение Советского периода. Современные тенденции правового регулирования взимания налогов и сборов. Особенности предмета налогового регулирования. Методы налогового регулирования. Место налогового законодательства в системе российского законодательства. Налоговое право как наука и учебная дисциплина. Взаимодействие налогового законодательства с другими правовыми институтами. Структура налогового законодательства. Принципы налогового регулирования.	Знать: историю становления налогового права в России, особенности предмета и метода налогового права Уметь: анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: юридической терминологией	опрос, разбор практических задач, моделирование практических ситуаций, проведение, подготовка рефератов
2.	Налог, его функции и роль в современном государстве	Понятие фиска и фискального взимания. Налог как разновидность фискального взимания. Общее понятие налога. Проблемы классификации налогов. Сбор как разновидность фискального взимания. Отграничение фискальных взиманий от смежных институтов. Недопустимые формы фискальных взиманий. Основные концепции генезиса налогов и сборов. Генезис налогов и сборов в Российском государстве.	Знать: понятие налога, функцию налога Уметь: анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: юридической терминологией	использование технических средств обучения, опрос, разбор практических задач
3.	Налоговые правоотношения	Частный и публичный интерес субъектов налоговых правоотношений. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики: учет, регистрация, контроль. Налогоплательщики — физические лица. Налогоплательщики — юридические лица. Унификация учета налогоплательщиков в России. Понятие и общие условия изменения срока исполнения налоговой обязанности. Органы, принимающие решение об изменении срока исполнения налоговой обязанности. Отсрочка и рассрочка исполнения налоговой обязанности платежей. Инвестиционный налоговый кредит.	Знать: состав участников налогового правоотношения Уметь: анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: юридической терминологией	опрос, разбор практических задач, моделирование практических ситуаций, проведение, подготовка рефератов
4.	Правовые проблемы регулирования налогового контроля в свете административной реформы	Совершенствование налогового контроля как одна из задач государства. Понятие налогового контроля и проблемы его соотношения с финансовым, бюджетным и таможенным видами контроля. Виды и формы налогового контроля как способы реализации полномочий налоговых органов. Направление развития правового регулирования налогового контроля в свете административной реформы. Глава вторая. Субъекты, уполномоченные осуществлять налоговый контроль. Правовой статус субъектов налогового контроля. Налоговые органы, их функции, полномочия. Совершенствование законодательства, регламентирующего процедуру проведения налогового контроля. Общая политика и стратегия аудита. Отбор объектов для налоговых проверок. Правила и порядок проведения налоговых проверок. Подведение итогов и использование результатов проверок	Знать: понятие и виды налогового контроля, политика аудита Уметь: анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: юридической терминологией	опрос, разбор практических задач
5.	Налоговая ответственность в системе мер государственного принуждения в сфере налогообложения	Государственное принуждение в сфере налогообложения Теоретические основы применения государственного принуждения в сфере налогообложения Система мер государственного принуждения в сфере налогообложения. Общая характеристика налоговой ответственности. Понятие и правовая природа налоговой ответственности. Функции налоговой ответственности Правовосстановительная и карательная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Правовосстановительная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая ответственность и иные виды карательной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.	Знать: понятие ответственности за совершения налоговых правонарушений, виды налоговой ответственности Уметь: анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: юридической терминологией	опрос, разбор практических задач, проведение, подготовка рефератов
6.	Правовое регулирование взимание отдельных видов налогов и сборов	Совершенствование налога на прибыль организаций в условиях реформирования налоговой системы России . Развитие механизма администрирования налогооблагаемой прибыли. Правовое регулирование возмещения налога на добавленную стоимость по внешнеэкономическим сделкам. Эволюция и перспективы развития системы налогообложения доходов населения. Совершенствование механизма налогообложения НДС в Российской Федерации	Знать: правовые основы налогообложения организаций Уметь: анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы Владеть: юридической терминологией	опрос, подготовка рефератов

Литература

Борзунова О.А. Кодификация налогового законодательства России: научно-практические аспекты. М.: Юстицинформ, 2010.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. М.: Юрайт- Издат, 2011.
Вылкова Е.С. Налоговое планирование. М.: Издательство Юрайт, 2012.
Головкин А.Н. Судебные прецеденты по НДС, обязательные для применения налоговыми органами и налогоплательщиками. М.: Проспект, 2015.
Демин А.В. О методе налогового права (в контексте соотношения публично-правовых и частно-правовых начал) // [электронный ресурс]: СПС «КонсультантПлюс». 2014.
Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. М.: КОНТРАКТ, 2014.
Захаров А.С. Налоговое право ЕС: актуальные проблемы функционирования единой системы. М.: Волтере Клувер, 2010.
Климова М.А. Налоговые органы и налогоплательщики: основы правовых взаимоотношений. М.: Библиотечка Российской газеты. 2014. Вып. 19.
Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
Кучеров И.И. Международное налоговое право. М., 2011.
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 1: Общая часть. М.: Статут, 2009.
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 2: Особенная Часть. М.: Статут, 2010.
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2008.
Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах. М.: ЗАО «Юстицинформ», 2009.
. Нагорная Н.Э. Налоговые споры: оценка доказательств в суде. М.: «Юстицинформ», 2009.
Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтере Клувер, 2012.

Вопросы для самопроверки:

Тема 1. Налоговое право в современной системе отраслей российского права

1. Проследить история развития налогового права в России. Правовое регулирование налогообложения в Древней Руси. Налогообложение в России в XVII-XIX веках. Налоговое право в России начала XX века. Налогообложение в России в период НЭПа. Налогообложение Советского периода.

2. Проанализировать современные тенденции правового регулирования взимания налогов и сборов.
Тема 2. Налог, его функции и роль в современном государстве

1. Раскрыть понятие фиска и фискального взимания. Налог как разновидность фискального взимания. Общее понятие налога. Проблемы классификации налогов. Сбор как разновидность фискального взимания. Отграничение фискальных взиманий от смежных институтов. Недопустимые формы фискальных взиманий.

2. Охарактеризовать основные концепции генезиса налогов и сборов. Генезис налогов и сборов в Российском государстве.
Тема 3. Налоговые правоотношения

1. Охарактеризовать участники налоговых отношений. Налогоплательщики: учет, регистрация, контроль. Налогоплательщики — физические лица. Налогоплательщики — юридические лица.

2.Унификация учета налогоплательщиков в России.
Тема 4. Правовые проблемы регулирования налогового контроля в свете административной реформы.

1.Раскрыть понятие налогового контроля, его место в системе государственного финансового контроля.

2.Проанализировать цели и задачи налогового контроля. Общая политика и стратегия аудита. Отбор объектов для налоговых проверок.
Тема 5. Налоговая ответственность в системе мер государственного принуждения в сфере налогообложения.

1.Раскрыть общие вопросы применения ответственности за правонарушения в сфере налогообложения. Понятие ответственности за правонарушения в области налогообложения, ее особенности.

2.Проанализировать правовые основы применения ответственности за правонарушения в сфере налогообложения.
Тема 6. Правовое регулирование взимание отдельных видов налогов и сборов.

1. Раскрыть особенности механизма администрирования налогооблагаемой прибыли.

2. Совершенствование налога на прибыль организаций в условиях реформирования налоговой системы России.
Вопросы и задания для самостоятельной работы:

Тема 1. Налоговое право в современной системе отраслей российского права

1.Система источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Акты толкования налогового законодательства.

2. Нормативные правовые акты государственных органов исполнительной власти и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. 3. Международные договоры и акты судебных органов в системе правового регулирования налоговых отношений.
Тема 2. Налог, его функции и роль в современном государстве

1.Соотношение обязательных и факультативных элементов налогообложения. Субъект налогообложения. Налоговый статус физических лиц. Налоговый статус юридических лиц. Принцип резиденства. Объект налога. Выделение предмета налога.

2. Налоговая база и масштаб налога. Источник налога. Пределы налоговой юрисдикции государства. Налоговый период. Единица налогообложения. Налоговая ставка: понятие, виды. Порядок исчисления налога. Способы, порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы и другие факультативные элементы.
Тема 3. Налоговые правоотношения

1.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

2.Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени и штрафа. Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени и штрафа.
Тема 4. Правовые проблемы регулирования налогового контроля в свете административной реформы.

1.Правила и порядок проведения налоговых проверок.

2.Подведение итогов и использование результатов проверок.
Тема 5. Налоговая ответственность в системе мер государственного принуждения в сфере налогообложения.

1.Особенности реализации отдельных видов ответственности за правонарушения в сфере налогообложения.

2.Ответственность за налоговые правонарушения. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Уголовная ответственность за налоговые преступления.
Тема 6. Правовое регулирование взимание отдельных видов налогов и сборов.

1.Правовое регулирование налогообложение организаций в Российской Федерации. Реализация основных направление налоговой, социальной, инновационной политики в норма закона о налогообложении организации.

2. Специальные налоговые режимы.
V. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

В процессе освоения дисциплины «Налоговое право: вопросы теории и практики» используются следующие образовательные технологии:

1. Стандартные методы обучения:

лекции;
практические занятия, на которых обсуждаются основные проблемы, освещенные в лекциях и сформулированные в домашних заданиях;
письменные и устные домашние задания;
консультации преподавателей;
самостоятельная работа студентов, в которую входит освоение теоретического материала, подготовка к практическим занятиям, выполнение указанных выше письменных работ.

2. Методы обучения с применением интерактивных форм образовательных технологий:

круглые столы;
обсуждение подготовленных студентами докладов, рефератов, эссе;
групповые дискуссии;
обсуждение результатов работы студенческих исследовательских групп.

VI. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ, ИНФОРМАЦИОННОЕ И МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Базовая литература

Основная литература по дисциплине:

Борзунова О.А. Кодификация налогового законодательства России: научно-практические аспекты. М.: Юстицинформ, 2010.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. М.: Юрайт- Издат, 2011.
Вылкова Е.С. Налоговое планирование. М.: Издательство Юрайт, 2012.
Головкин А.Н. Судебные прецеденты по НДС, обязательные для применения налоговыми органами и налогоплательщиками. М.: Проспект, 2015.
Демин А.В. О методе налогового права (в контексте соотношения публично-правовых и частно-правовых начал) // [электронный ресурс]: СПС «КонсультантПлюс». 2014.
Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. М.: КОНТРАКТ, 2014.
Захаров А.С. Налоговое право ЕС: актуальные проблемы функционирования единой системы. М.: Волтере Клувер, 2010.
Климова М.А. Налоговые органы и налогоплательщики: основы правовых взаимоотношений. М.: Библиотечка Российской газеты. 2014. Вып. 19.
Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
Кучеров И.И. Международное налоговое право. М., 2011.
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 1: Общая часть. М.: Статут, 2009.
Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 2: Особенная Часть. М.: Статут, 2010.
Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2008.
Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах. М.: ЗАО «Юстицинформ», 2009.
. Нагорная Н.Э. Налоговые споры: оценка доказательств в суде. М.: «Юстицинформ», 2009.
Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтере Клувер, 2012.

Нормативно- правовые документы:

Конституция Российской Федерации, принятая на всероссийском референдуме 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ
// Российская газета. 2009. 21 января.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ// Российская газета. 2001. 31 декабря.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 04.10.2014)// Российская газета. 1998. 06 августа.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 04.10.2014)//СЗ РФ. 2000. 07 августа.
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 28.06.2014) // Российская газета. 2001. 31 декабря.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 26.12.2014, с изм. от 08.03.2015)(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015)//Российская газета. 1998.12 августа.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 30.03.2015)// Собрание законодательства РФ. 07.01.2002. №1 (ч. 1). ст. 1.
Федеральный закон «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 23.07.2013 № 252-ФЗ // Российская газета. 2013. 97 августа.
Федеральный закон от 01.12.2014 № 384-ФЗ «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»
//Российская газета. 2014.05 декабря.
Федеральный закон от 02.04.2014 № 37-ФЗ (ред. от 31.12.2014) «Об особенностях функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период»
//Российская газета. 2014.04 апреля.
Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О консолидированной финансовой отчетности»// Российская газета. 2010.30 июля.
Федеральный закон от 13.10.2008 № 173-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»//Российская газета. 2008.14 октября.
Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ (ред. от 08.03.2015) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2015)//Российская газета. 2013.12 апреля.
Федеральный закон от 31.12.2014 № 488-ФЗ «О промышленной политике в Российской Федерации»//Российская газета. 2015.12 января.
Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации»//Российская газета. 2014.31 декабря.
Федеральный закон от 05.04.2013 № 41-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О Счетной палате Российской Федерации»//Собрание законодательства РФ. 08.04.2013.№ 14. ст. 1649.
Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)»//Российская газета. 2013.23 декабря.
Федеральный закон от 28.06.2014 № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации»//Российская газета. 2014.03 июля.
Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»//Российская газета. 2013.30 декабря.
Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»// Российская газета. 2013.31 декабря.
Указ Президента РФ от 08.03.2015 № 120 «О некоторых вопросах противодействия коррупции»//Собрание законодательства РФ.09.03.2015. № 10. ст. 1506.
Распоряжение Правительства РФ от 30.12.2013 № 2593-р «Об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года»//Собрание законодательства РФ.13.01.2014.№ 2 (часть II).ст. 219.
Распоряжение Правительства РФ от 21.06.2014 № 1105-р (ред. от 26.12.2014) «Об утверждении плана реализации государственной программы Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов//Собрание законодательства РФ. 07.07.2014.№ 27. ст. 3788.
Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию от 13.06.2013 «О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах»//Солидарность. № 23, 19 - 26.06.2013.
Основные направления бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов. Документ опубликован не был. Содержится на сайте http://www.minfin.ru по состоянию на 11.07.2014.
Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов (одобрены Правительством РФ 01.07.2014). Документ опубликован не был. Содержится на сайте http://minfin.ru по состоянию на 19.12.2014.
Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 - 2017 годов (разработан Минэкономразвития России). Документ опубликован не был. Содержится на сайте http://www.economy.gov.ru по состоянию на 26.09.2014.
Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17)//СЗ РФ. 13.12.2010. № 50. ст. 6615.
Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации от 08.03.2015 № 21-ФЗ// Российская газета. 2015.11 марта.
Федеральный закон «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11.2010 №311-ФЗ (ред. от 29.12.2014)// Российская газета. 2010. 29 ноября.
Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов (одобрены Правительством РФ 01.07.2014)//Документ опубликован не был.
Приказ Минфина России от 29.12.2014 № 544 О заключении соглашений между Министерством финансов Российской Федерации и органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации»// Документ опубликован не был.
Письмо ФНС России от 23.03.2015 № БС-4-11/4595 «О транспортном налоге»//Экономика и жизнь.(Бухгалтерское приложение). № 11. 27.03.2015.
Письмо ФНС России от 13.03.2015 № ЗН-4-11/4037 «О налоге на имущество организации»//Данный документ размещен на официальном сайте ФНС России (http://www.nalog.ru) в разделе «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами».

Дополнительная литература по дисциплине:

Административная юрисдикция налоговых органов: учебник / Е.А. Алехин, Л.М. Ведерников, А.М. Воронов и др.; под ред. М.А. Лапиной. М.: ВГНА Минфина России, 2012.
Долгополов О.И. Выездная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
Жестков И.А. Расходы по налогу на прибыль организаций: финансово-правовые аспекты: дис. ... кандидата юридических наук. Саратов, 2014.
Иволжатов А.В. Взаимозависимые юридические лица в налоговом праве: дис.... кандидата юридических наук. Саратов, 2014.
Колесниченко Т.В. Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок: научно-практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2012.
Лисун С.В. Налоговая безопасность: российский и зарубежный опыт // Налоговое планирование. 2015. № 1.
Решетников Н.А. Правовое регулирование налогообложения субъектов, оказывающих рекламные услуги: дис. ... кандидата юридических наук. Саратов, 2013.
Саттарова Н.А. Налоговая адвокатура. М.: ЗАО Юстицинформ, 2014.
Смирнов Д.А. Принципы современного российского налогового права: Монография / Под ред. доктора юридических наук, профессора Н.И. Химичевой. М.: Юрлитинформ, 2009.
Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. М, 2013.
Юзаков М.В. Аналогия в налоговом праве:дис... кандидата юридических наук. Москва, 2014.

Интернет-ресурсы:

Сайт Президента РФ: www.kremlin.ru

Сайт Государственной Думы РФ: www.duma.gov.ru

Сайт Совета законодателей РФ: www.szrf.km.duma.gov.ru

Сайт Правительства РФ: www. government.ru

Сайт Счетной палаты РФ: www.ach.gov.ru

Сайт Генеральной прокуратуры РФ: www.genproc.gov.ru

Сайт Министерства финансов РФ: www.minfin.ru

Сайт Министерства экономического развития РФ: www.economy.gov.ru

Сайт Министерства регионального развития: www.minregion.ru

Сайт Центрального Банка РФ: www.cbr.ru

Сайт Федерального казначейства РФ: www.roskazna.ru

Сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru

Сайт Федеральной таможенной службы: www.customs.ru

Сайт Конституционного Суда РФ: www.ksrf.ru.ru

Сайт Верховного Суда РФ: www.vsrf.ru

Официальный интернет-портал правовой информации: www.pravo.gov.ru.

Сайт российской государственной библиотеки: http://www.rsl.ru.

Сайт Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): http://www.oecd.org.

Материально-техническое обеспечение дисциплины

Аудитория с мультимедийным оборудованием: оргтехника, теле- и аудиоаппаратура; лекционные аудитории; компьютерные классы доступ к сети Интернет; библиотечный фонд ССЭИ. Подборка раздаточного материала: нормативные акты, практические задания и другие.

VII. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА

Тематика рефератов:

Фискальная значимость акцизов. Виды подакцизных товаров.
Правовое регулирование налоговых вычетов по НДФЛ.
Особенности обложения налогом на доходы физических лиц иностранных граждан.
Льготы по налогу на прибыль организаций.
Льготы по налогу на имущество физических лиц.
Особенности правового регулирования налогообложения малых предприятий (в контексте применения специальных налоговых режимов).
Проблемы правового регулирования сроков проведения выездной налоговой проверки.
Обжалование решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.
Понятие, признаки и основания налоговой ответственности.
Разграничение налоговой ответственности от административной и уголовной ответственности налогоплательщиков.
Экономико-правовая роль налога на добавленную стоимость.

Дискуссионные площадки:

1. Частный и публичный интересы субъектов налоговых правоотношений.
Вопросы для обсуждения

-влияние конституционных принципов на формирование баланса частного и публичного интересов в законодательстве о налогах и сборах;

-влияние публичного и частного интересов на динамику некоторых налоговых законов;

-роль публичного и частного интересов в формировании отдельных институтов законодательства о налогах и сборах;

-роль соотношения интересов при формировании институтов возврата, зачета и возмещения;

-институт властности отношений как результат сложившегося соотношения интересов;

-актуальные проблемы развития институт ответственности в законодательстве о налогах и сборах как отражение баланса интересов;

-проблема соответствия института вины налогоплательщика организации публичным интересам.

1 2

Добавить документ в свой блог или на сайт

	Литература по психологии,классичес Альдебаран-крупнейшая электронная библиотека on-line- художественная, учебная и техническая литература и книги различных жанров:...		Литература чувашская литература Чувашский государственного университет имени И. Н. Ульянова по специальности русский язык и литература
	“ Литература + литература” Идея проведения данного урока взята из газеты “Литература” (приложение к газете “Первое сентября”,№13 за 1998 год, страница 1)		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Литература и история. Литература как искусство слова. Литература и другие виды искусства
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Литература и история. Литература как искусство слова. Литература и другие виды искусства		Литература 1 Русская литература. Мультимедийная энциклопедия. 8-11... Математика. Учебное электронное издание. 5-11. Новые возможности для усвоения математики
	ЛИТЕРАТУРА К КУРСУ "ФИЛОСОФИЯ" ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА и ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА		"Литература народов России" (Кабардино-черкесская литература) ...
	Тема урока. Основное содержание Введение. Судьба России в XX веке. Основные направления, темы и проблемы русской литературы XX века. Русская советская литература;...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Литература и жизнь. Литература как искусство слова. Вымысел. Литература как учебный предмет
	Литература Тема: Человек и история в поэме А. С. Пушкина «Медный всадник» Учебно-методическое обеспечение: учебник 10 класс литература Коровина В. И. Литература. 10 класс, Москва Просвещение. 1часть. 2012...		Рабочая программа по литературе составлена на основе программы "Литература.... Литература. 5-11 класс" под ред. Г. И. Беленького. Реализуется в учебнике "Литература. 11 класс: Учебник для общеобразовательных...
	Список бесплатных электронных библиотек Альдебаран крупнейшая электронная библиотека on-line художественная, учебная и техническая литература и книги различных жанров: детективы,...		Родная литература Рабочая программа по литературе для 5 класса к учебнику «Родная литература» (Ана литература) 5 класс. Авторы: (Суюнчев А., Азаматова...
	Рабочая программа учебного предмета: «Литература» «Литература» под редакцией В. Я. Коровиной (Программы для общеобразовательных учреждений. Литература. 5-11 кл. Авторы: В. Я. Коровина,...		Рабочая программа педагога по курсу «Литература» Литература 5 – 11 классы/ под редакцией Г. И. Беленького. – 4-е изд., перереб. – М.: Мнемозина, 2009. – 110с и ориентирована на использование...

Литература

Похожие: