Планы проведения практических занятий по дисциплине «Правовое регулирование налоговых отношений»
Тема 1. Понятие и значение налогов.
1.Налог как источник формирования государственных доходов. Функции налогов.
2.Юридическое определение налога. Налог и иные виды государственных доходов.
А) правовые признаки налога
Б) отличие налога от иных обязательных платежей
В) квазиналоги.
3.Виды налогов и основания их классификации.
Тема 2. Налоговое право.
1.Понятие, предмет, метод налогового права.
2.Принципы налогового права.
3.Система налогового права
4.Источники налогового права. Действие налогового закона во времени. Порядок внесения изменений в налоговое законодательство.
5.Наука налогового права
Тема 3. Структура налогового закона.
1.Понятие анатомии закона о налоге.
2.Элементы юридического состава закона о налоге (в теории и в законодательстве).
2.1. обязательные элементы.
2.2. факультативные элементы.
Тема 4. Налоговые правоотношения.
1. Понятие, структура и специфические признаки налоговых правоотношений.
2.Субъекты налоговых правоотношений.
3.Особенности объекта налоговых правоотношений. Теория объекта налогового правоотношения. Соотношение объекта налогового правоотношения и объекта налога.
4.Содержание налоговых правоотношений.
4.1. налогоплательщики, их основные права и обязанности.
4.2. налоговые агенты, взаимозависимые лица: их права и обязанности.
4.3. гражданско-правовой аспект в правоотношениях, возникающих в налоговой сфере (представители)
4.4. Налоговые органы (права и обязанности).
Тема 5. Налоговая система России.
1.Этапы развития налоговой системы. Реформирование налоговой системы.
2.Устройство налоговой системы России.
3.Принцип организации и функционирования налоговой системы.
4.Общая характеристика системы налогов и сборов РФ.
Тема 6. Общие правила исполнения налоговой обязанности.
1.Понятие и особенности налоговой обязанности. Основания возникновения изменения и прекращения налоговой обязанности.
2.Понятие исполнения налоговой обязанности. Принудительное исполнение налоговой обязанности физическими и юридическими лицами
3.Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации и ликвидации организации- налогоплательщика.
4.Изменение сроков уплаты обязательных платежей.
5.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
6.Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога.
Тема 7. Налоговый контроль.
Налоговый контроль как одно из направлений финансового контроля.
Формы и методы проведения налогового контроля.
Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.
Процессуальный порядок проведения контрольных мероприятий
Порядок составления акта налоговой проверки.
Тема 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Общие положения о правонарушениях.
Понятие и состав налогового правонарушения.
Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. Налоговая санкция.
Правонарушения в сфере государственного управления
5.Налоговые преступления.
Тема 9. Производство по делам о нарушении налогового законодательства
Понятие и виды производств по делам о налоговых правонарушениях.
Производство по делам о налоговых правонарушениях. Органы осуществляющие производство.
Налоговая тайна.
Тема 10. Налоговые споры
1.Понятие и классификация налоговых споров.
2.Подведомственность и подсудность налоговых споров.
3.Административный порядок рассмотрения налоговых споров.
4.Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков. Список рекомендуемой литературы
Алехин А., Пепеляев С. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М.: Аудиторская фирма «Контакт», 1992.
Апель А.Л. Основы Налогового права. 3-е издание, дополненное и переработанное. СПб Питер 2004
Апель А. Л. Основы налогового права: Курс лекций - СПб.: Питер, 2001.
Бабкин А.И. Баланс частных и публичных интересов в налоговых правоотношениях. Злоупотребление правом. // Закон , №2, 2005. С. 14.
Баев .С.А. Налоговые аспекты реорганизационных процедур.// Закон, №2, 2005. С.29
Белых В.С. Винницкий Д.В. Налоговое право России М. Норма 2004.
Брызгалин А. В. и др. Судебная практика по налоговым спорам: Осн. судебн. прецеденты совр. рос. налог. права/А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин; Под ред. А. В. Брызгалина. -Екатеринбург, 2002.
Выездные налоговые проверки организаций и индивидуальных предпринимателей: Консультации налог. инспекции налогоплательщиков по вопр. налогов и сборов: Практич. рук-во/Сост. Л. Л. Морозова. -3.изд., доп. и перераб. -СПб.: Актив, 2002.
Выявление налоговых нарушений: Методика. -М.: Кн. сервис, 2003.
Грачева Е.Ю., Ивлева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. / Учебник под ред. Профессора Грачевой Е.Ю. М.: Юристъ, 2005.
Гуреев В.И. Российское налоговое право. М., ОАО Издательство “Экономика”, 1997
Гусева Т.А. Привлечение к ответственности по налоговому кодексу, № 11, с. 30, 1999
Демин А.В. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. //Налоговый вестник, 2004. № 1, стр. 3-12.
Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения.//Журнал Российского права 2002, №4 стр. 54-59.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права Уч. пособие М. Инфра – М, 1999
Заяц Н.Е. Теория налогов./ Учебник.- МН БГЭУ, 2002.
Иванова Г. А. Налоговое право: Конспект лекций. -СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2000. - (Высш. профессиональное образование).
Иванова Г.Г. Штрафные санкции за налоговые правонарушения.// Налоговый вестник, 2003. № 7-8, стр.158-163.
Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. М.: ООО ЮрИнфор Пресс, 2004.
История возникновения и развития налога на доходы физических лиц в России.//Государство и право 2003 №12 стр.109-112
Карасёва М.В. Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах // Журнал Российского права 2001 №7 стр.36-39.
Карасёва М.В. Презумпции и фикции в части 1 Налогового Кодекса РФ // Журнал Российского права 2003 №4 стр.92-96.
Кваша Ю.П. Зрелов А.П. Харламова М.Ф. Налоговое право / пособие для сдачи экзамена М. Юрайт Издат. 2004
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. М., 2001
Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации, Ч. 1 (постатейный) /Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. -М.: Аналитика-Пресс, 2000.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй) /Под ред. Р. Ф. Захаровой, С. В. Земляченко. -М.: Проспект, 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ Часть 1 (постатейный)/ под ред. Козырина А.Н. М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2005.
Короткова Л.А. Право налоговых органов на предъявление исков о ликвидации организаций (юридических лиц) //Налоговый вестник, 2004. № 1, стр.176-181
Ковалевская Д.Е. Обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность.// Налоговый вестник, 2003. № 4, стр.193-198.
Короткова Л.А., Ковалевская Д.Е. О правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органов.// Налоговый вестник, 2003. № 6, стр.189-200.
Кулеш В. А. Защита интересов налогоплательщиков: На начальн. стадии налогов. проверкиСПб.: Питер, 2001
Кустова, О.А. Ногина, И.А. Шевелева Налоговое право России. Общая часть, М., Юристъ, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. - Москва Учебно-консульский центр «ЮрИнфоР»2001.
Макарьев В.И. О штрафах, пенях, неустойках. //Налоговый вестник, 2004. № 1, стр.92-100.
Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства. / Учебное пособие под ред. «Пепеляева и «Статут»2004
Налоговое право России. / Учебник для вузов, ответственный редактор профессор Крохина Ю.А. Норма - Москва. - 2003
Налоговое право. Учебное пособие под ред. Пепеляева С.Г., - М., ИД ФБК ПРЕСС 2001.
Налоговое право / Учебник отв. ред. Пепеляев С.Г. / М. Юристъ 2004
Налоговое право. Особенная часть: Учебник / отв. ред И.А. Шевелева.- М.: Юристъ 2004
Налоговое право: Учебн. пособие для вузов/ под ред. Проф. И.Ш. Килясханова. М.: Юнити – Дана, Закон и право (серия Высшее профессиональное образование,Юриспруденция.
Налоги и налоговое право: Практикум/Под ред. Брызгалина А. В. - М.: Аналитика-Пресс, 1998
Налоги и сборы. / Методические рекомендации по применению Налогового кодекса Российской Федерации. Гл. ред. В. М. Прудников. -Нов. ред. -М.: ИНФРА-М. Вып. 4 (8): -2003.
Налоговое право: Учебник / Н. И. Химичева. М. БЕК. 1997.
Налоговый кодекс. Правонарушения и ответственность. М., ООО КПФ “Вычислительная математики и информатика”, 2001
Парыгина В.А., А. А. Тедеев, Налоговое право Российской Федерации., Учебник, Ростов на Дону, Феникс, 2002.
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики. Учебное пособие. М.: Издательско-консультационная компания «Статус Кво 97», 2005.
Пепеляев С.Г. Налоги. Реформы и практика.- М.: Статут, 2005.
Постатейный комментарий Налогового кодекса части первой / Под ред. В.И. Слома. М., 1999.
С.Г.Пепеляев Налоговое право, учебное пособие М., Прогресс, 2004
Пансков В. Г. Российская система налогообложения: Проблемы развития -М.: Междунар. ц. финанс. -экон. развития, 2003.
Система налогов и сборов России. / Под ред. А.Н.Козырина. – СПб.: Питер, 2004.
Свиридов В.А. Становление налоговой ответственности //проблемы теории и практики правового регулирования: Сб.тр. Вып.7 / СаГА, Самара, 2000.
Свиридов В.А. Решат ли новые кодексы – бюджетный и налоговый – старые проблемы ? В сб.: Проблемы судебно–правовой Реформы в России: история и современность: СаГА, Самара, 1999.
Соколов А. А. Теория налогов/А. А. Соколов. -М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2003.
Финансы и налоги: очерки теории и практики. Серия «Золотые страницы Финансового права России». - М.: «Статут»,2004.
Шевелева. Н.А., Овсянников С.Г. Бюджетные средства как источник уплаты налогов. // Закон , №2, 2005. С. 19
|
