|
Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»
Программа дисциплины «Налоговые споры» для направления 030900.68 «Юриспруденция»
подготовки магистра
|
Правительство Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"
Факультет права
Программа дисциплины
«НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ»
для направления 030900.68 «Юриспруденция»
подготовки магистра
Автор программы:
Бельтюкова А. А., abeltyukova@hse.ru
Одобрена на заседании кафедры финансового права «24» июня 2014 г.
Зав. кафедрой А. Н. Козырин
Утверждена Академическим советом магистерской программы
«Финансовое, налоговое и таможенное право»
«___»_____________20 г.
Академический руководитель программы А. Н. Козырин
Москва, 2014
Настоящая программа не может быть использована другими подразделениями университета и другими вузами без разрешения кафедры-разработчика программы.
1Область применения и нормативные ссылки
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.68 «Юриспруденция», обучающихся по магистерской программе «Финансовое, налоговое и таможенное право», изучающих дисциплину «Налоговые споры».
Программа разработана в соответствии с:
Образовательным стандартом федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Национального исследовательского университета «Высшей школы экономики»», в отношении которого установлена категория «национальный исследовательский университет» по направлению 030900.68 «Юриспруденция», утвержденный Ученым советом НИУ «Высшая школа экономики» (протокол от 24 июня 2011 г. № 26);
Образовательной программой 030900.68 «Юриспруденция» подготовки магистра;
Рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 030900.68 «Юриспруденция» для подготовки магистра по магистерской программе «Финансовое, налоговое и таможенное право», утвержденным 6 июня 2013 г.
2Цели освоения дисциплины
Дисциплина «Налоговые споры» представляет собой самостоятельный учебный спецкурс, посвященный актуальным проблемам налогового процесса (процессуальному производству по налоговому контролю, по делам о налоговых правонарушениях, по жалобам и спорам в сфере налогообложения) и решающий задачу углубленной всесторонней подготовки специалистов в рамках налогово-правовой специализации по магистерской программе «Финансовое, налоговое и таможенное право».
Первостепенной целью освоения дисциплины «Налоговые споры» является обучение студентов магистратуры навыкам эффективного и действенного применения правовых норм, регулирующих охранительные налоговые отношения для обеспечения защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) при исполнении ими налоговой обязанности, недопущения произвольной реализации фискальной функции налогообложения в ущерб праву каждого на свободное распоряжение принадлежащим ему имуществом.
Успешное освоение курса позволит студентам применить на практике полученные за весь период обучения в магистратуре знания материального налогового права (как отрасли права) и теории налогового права (как отрасли юридической науки) для реализации важнейшей ценностной установки налогового права – привить властному субъекту уважение права частной собственности. Обстоятельное изучение дисциплины «Налоговые споры» раздвинет границы понимания студентами системы налогового права в органическом единстве всех его составных частей – материальной, процессуальной и деликтной – и придаст логическую завершенность всему комплексу основных, элективных и факультативных курсов, составляющих образовательную базу для подготовки магистров юриспруденции, специализирующихся в налоговом праве.
Студенты, прослушавшие курс «Налоговые споры», готовы самостоятельно справляться с различными задачами в соответствии со всем многообразием видов профессиональной деятельности:
в правотворческой деятельности
разработка нормативных правовых актов, содержащих охранительные нормы, регулирующие различные процессуальные аспекты обеспечения исполнения налоговой обязанности;
в правоприменительной деятельности
обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей налогового юриста правовых решений, а также совершение иных действий, связанных с реализацией налоговых процессуальных норм;
анализ и выработка вариантов решения юридических проблем, стоящих перед налогоплательщиками (плательщиками сборов, налоговых агентов) при разрешении возникающих разногласий с налоговыми органами, подготовка заключения о перспективах разрешения налогового спора в суде с учетом имеющейся доказательственной базы и существующей арбитражной практики;
правовое сопровождение налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля, подготовка и подача жалоб на решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, действия (бездействие) сотрудников налогового органа при проведении налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган и арбитражный суд, представительство в налоговом органе, арбитражном суде первой, апелляционной и кассационной инстанции, а при обращении за рассмотрением дела в порядке надзора – в Высшем арбитражном суде РФ.
составление юридических документов (возражения на акт налоговой проверки, жалобы в вышестоящий налоговый орган на решение ИФНС по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, исковое заявление в арбитражный суд и др.);
в правоохранительной деятельности
защита частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности, обеспечение права каждого свободно распоряжаться своей собственностью;
защита прав и законных интересов граждан и юридических лиц, участвующих в налоговых правоотношениях;
пресечение любых проявлений административного произвола в сфере налогообложения, защита налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов, банков) от любых злоупотреблений со стороны уполномоченных должностных лиц налоговых органов;
в экспертно-консультационной деятельности
оказание юридической помощи по вопросам правового сопровождения процедур налогового контроля, разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке;
подготовка заключений о перспективах ведения налогового спора с учетом имеющейся доказательственной базы, существующих разъяснений финансовых и контролирующих органов и сложившейся арбитражной практики;
в организационно-управленческой деятельности
реализация организационно-управленческих функций в ходе осуществления профессиональной деятельности налогового юриста, находящегося на публичной службе или занятого в бизнесе;
в научно-исследовательской деятельности
проведение научных исследований по отдельным вопросам совершенствования налогового процесса;
в педагогической деятельности
преподавание юридических процессуальных учебных курсов;
осуществление правового воспитания, развитие налоговой и правовой культуры, внушение уважения к праву частной собственности.
|
