Программа дисциплины «Налоговые споры» для направления 030900. 68 «Юриспруденция»

3Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

• 
  понятие и сущность основных категорий налогового процессуального права, в частности, определение и содержание понятия «налоговый процесс», его соотнесение с административным процессом, а также с понятиями «налоговая процедура» и «налоговое производство»;
  
• 
  понятие и структуру охранительного налогового правоотношения;
  
• 
  общие условия и порядок применения административной, уголовной, налоговой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
  
• 
  современные законные способы выбора форм ведения предпринимательской деятельности, составления договорной документации, построения налогового учета, ведения налоговой и иных (бухгалтерской, управленческой и др.) форм отчетности, проведения налоговой политики в организации с целью избежания возникновения налогового спора без причинения ущерба финансовым интересам организации;
  
• 
  систему правовых норм, регламентирующих процессуальные налоговые процедуры (правовые процедуры, действующие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения), принципы налогового процесса;
  
• 
  организационно-правовые основы досудебного обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц;
  
• 
  организационно-процессуальные особенности обжалования актов налоговых органов в судебных органах;
  
• 
  общие сведения о состоянии современной судебно-арбитражной практики по налоговым спорам.
  

• 
  применять знания финансового, налогового, таможенного права, арбитражного процесса, иных отраслей права при осуществлении должностных полномочий и обязанностей налогового юриста, сотрудника налогового органа;
  
• 
  представлять интересы налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) в налоговых и судебных органах при ведении налоговых споров;
  
• 
  организовать взаимодействие с налоговыми и правоохранительными органами в связи с представлением интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов);
  
• 
  составлять тактику и стратегию защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) при исполнении ими налоговой обязанности, оценивать налоговые риски;
  
• 
  организовать и осуществлять правовое сопровождение налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля;
  
• 
  выработать и реализовать мероприятия в рамках налоговой политики организации, направленные на избежание возникновения налогового спора: грамотно взаимодействовать с государственными органами по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, осуществлять квалифицированное налоговое планирование, использовать право на изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов;
  
• 
  применять на практике знания основных моделей налогового консультирования, подготовки экспертных заключений;
  
• 
  подавать жалобы на ненормативные акты налоговых органов (вступившие/ не вступившие в законную силу), действия (бездействие) их должностных лиц в вышестоящие налоговые органы, представлять исковые заявления на решения налоговых органов в суд;
  
• 
  осуществлять взыскание убытков, причиненных незаконными действиями (бездействием) должностных лиц налоговых органов;
  
• 
  организовать исполнение решений, принятых судами по делам о рассмотрении споров с налоговыми органами.
  

• 
  представительства налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в налоговых правоотношениях, в том числе в налоговых спорах в налоговых органах и судах, иметь навыки оформления отношений такого представительства;
  
• 
  составления документов и сбора сведений, истребуемых налоговыми органами в рамках осуществления различных мероприятий налогового контроля, подготовки возражений на акт налоговой проверки;
  
• 
  составления жалоб в вышестоящий налоговый орган на решения ИФНС, вступившие в законную силу, а также апелляционных жалоб;
  
• 
  составления исковых заявлений по налоговым спорам в арбитражный суд, апелляционный арбитражный суд, кассационный арбитражный суд, в Высший арбитражный суд РФ;
  
• 
  осуществления основных видов деятельности по налоговому консультированию и представления результатов такой деятельности, оценки рисков возникновения налоговых споров;