Тюменский государственный университет

Скачать 259.05 Kb.

Название	Тюменский государственный университет
Дата публикации	02.11.2014
Размер	259.05 Kb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Право > Рабочая учебная программа

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов направления 080508.65 «Информационный менеджмент»

очная форма обучения

«ПОДГОТОВЛЕНО К ИЗДАНИЮ»:

Автор (ы) работы _____________________________/И. И. Огородникова/

«______»___________201__г.
Рассмотрено на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита «_25__»__октября__2013 г. Протокол № 2

Соответствует требованиям к содержанию, структуре и оформлению.

«РЕКОМЕНДОВАНО К ЭЛЕКТРОННОМУ ИЗДАНИЮ»:

Объем _________стр.

Зав. кафедрой ______________________________/С.С. Жукова/

«______»___________ 201__ г.

Рассмотрено на заседании УМК Финансово-экономического института

«_ 08__» __ноября____2013 г. Протокол № 4

Соответствует ГОС ВПО и учебному плану образовательной программы.
«СОГЛАСОВАНО»:

Председатель УМК ________________________/Е.С.Корчемкина/

«______»_____________201__ г.
И.о. директора ИБЦ_____________________________/Е.А.Ульянова/

«______»_____________201__ г.
«СОГЛАСОВАНО»:

Зав. методическим отделом УМУ_____________/И.Ю.Фарафонова/

«______»_____________201__ г.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

И. И. Огородникова

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов направления 080200.62 «Менеджмент»

очная форма обучения

Тюменский государственный университет

2013

И. И. Огородникова Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080508.65 «Информационный менеджмент». Тюмень: Тюменский государственный университет, 2013, ____ стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ГОС ВПО с учетом рекомендаций ПрООП ВПО по направлению «Информационный менеджмент».

Рабочая учебная программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: Налоги и налогообложение [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.umk.utmn.ru., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР:

к.э.н., зав. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита С.С.Жукова

© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.

© И. И. Огородникова, 2013
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Развитие, становление и процветания государства определяется его функционированием. В основу этого положен принцип обеспечения достаточными финансовыми ресурсами. Основополагающим элементом формирования доходной части бюджета страны являются налоговые платежи. Государственная налоговая политика как деятельность органов государственной власти и местного самоуправления по совершенствованию взимания налогов и основ налогообложения направлена и обусловлена обеспечению устойчивого обеспечения доходной части всех уровней бюджетной системы и достижения социально-экономических эффектов.

Рыночная экономика предъявляет жесткие требования к развитию бизнеса, а это значит, что формирование социально-значимой и рациональной налоговой системы, не противоречащей экономическому росту на современном этапе, является основной задачей государства.

В программе курса предполагается рассмотреть теоретические основы налогообложения, а также изучить налоги, формирующим налоговую систему Российской Федерации на современном этапе.

Курс предназначен для студентов направления 080508.65 Информационный менеджмент
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:

налоговое законодательство Российской Федерации,
теорию и практику управления налоговым процессом,
проблемы и перспективы развития налоговой системы;

уметь:

оценивать изменения налогового законодательства в части механизма налогообложения, определять пути его дальнейшего совершенствования,
производить расчёты сумм налогов, подлежащих внесению в бюджет организациями;

владеть:

методикой исчисления федеральных, региональных и местных налогов.

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Таблица 1.1

Тематический план для студентов очного обучения

№	Наименование темы	недели семестра	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.			Итого часов	Итого баллов
№	Наименование темы	недели семестра	Лекции	Семинары	Самостоятельная работа	Итого часов	Итого баллов
1	2	3	4	5	6	7	8
Модуль 1 (1-9 учебные недели)
1.1	Исследование теории налоговедения и тенденций её развития	1	1	1	3	5	0-8
1.2	Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики	2, 3	2	2	20	24	0-10
1.3	Основы формирования современной налоговой системы России	4-9	4	4	5	13	0-22
	Итого (часов, баллов)		7	7	28	42	0-40
Модуль 2 (10-18 учебные недели)
2.1	Специфика налогообложения юридических лиц	10-14	4	4	10	18	0-20
2.2	Специальные налоговые режимы	15	2	2	4	8	0-20
2.3	Налогообложение физических лиц	16, 17	2	4	10	16	0-10
2.4	Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения	18	2	-	4	6	0-10
	Итого (часов, баллов)		10	10	28	48	0-60
	ВСЕГО (часов, баллов)		17	17	56	90	0-100

Таблица 2.

Виды и формы оценочных средств в период текущего контроля

№ темы	Устный опрос			Письменные работы					Технические формы контроля		Информационные системы и технологии		Итого количество баллов
№ темы	коллоквиумы	собеседование	ответ на семинаре	лабораторная работа	контрольная работа	тест	реферат	эссе	программы компьютерного тестирования	комплексные ситуационные задания	электронные практикум	другие формы	Итого количество баллов
Модуль 1
Тема 1.1	-	0-2	0-2	-	-	0-2	0-2	-	-	-	-	-	0 - 8
Тема 1.2	0-1	-	0-1	-	0-1	0-1	0-1	-	0-1	0-2		0-2	0 - 10
Тема 1.3	0 -3	-	0-3	-	0-2	0-1	-	0-6	0-1	0-5	-	0-1	0- 22
Всего	0-4	0-2	0-6	-	0-3	0-4	0-3	0-6	0-2	0-7	-	0-3	0-40
Модуль 2
Тема 2.1	-	0-1	0-5	-	0-2	0-1	0-2	0-3	-	0-5	-	0-1	0-20
Тема 2.2	-	0-1	0-5	-	0-2	0-1	0-2	0-3		0-5	-	0-1	0-20
Тема 2.3	-	0-1	0-5	-	-	-	0-1	0-1	0-1	0-1	-	-	0-10
Тема 2.4	-	0-2	0-2	-	-	0-2	0-2	-	-	0-2	-	-	0-10
Всего	-	0-5	0-17	-	0-4	0-4	0-7	0-7	0-1	0-13	-	0-2	0-60
Итого	0-4	0-7	0-23	-	0-7	0-8	0-10	0-13	0-3	0-20	-	0-5	0 – 100

Таблица 3.

Планирование самостоятельной работы студентов очной формы обучения

№	Модули и темы	Виды СРС		Неделя семестра	Объем часов	Кол-во баллов
№	Модули и темы	обязательные	дополнительные	Неделя семестра	Объем часов	Кол-во баллов
Модуль 1		работа с литературой, периодикой, Интернет источниками		1-9
1.1	Исследование теории налоговедения и тенденций её развития	реферат; проверочный тест по теме	составление презентации	1-3	3	0-10
1.2	Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики	реферат; анализ тематической статьи	разработка тестовых заданий	4-5	20	0-15
1.3	Основы формирования современной налоговой системы России	реферат; презентация, проверочный тест по теме, творческая работа, решение задач	показ презентаций	6-9	5	0-25
	Всего по модулю 1:			28		0-50
Модуль 2
2.1	Специфика налогообложения юридических лиц	обсуждение тематических статей по теме лекции	составление задач	10-12	10	0-10
2.2.	Специальные налоговые режимы	презентация, проверочный тест по теме, решение задач	реферат, творческая работа	13-15	4	0-20
2.2	Налогообложение физических лиц	свободное описание (эссе); проведение расчётов	обзор статистической информации	16	10	0-10
2.3	Налоговые правонарушения и ответственность за их нарушения	реферат, творческая работа	составление презентации сравнительной характеристики налоговых систем	17, 18	4	0-10
	Всего по модулю 2:				28	0-50
	ИТОГО:				56	0-100

3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

МОДУЛЬ 1

ТЕМА 1.1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития

Возникновение и развитие теоретических представлений о налогообложении. Налоговые теории: история и современность. Современная интерпретация налоговых теорий.
ТЕМА 1. 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики

История становления и развития налогообложения по этапам. Теоретическое обоснование роли налогов в механизме государственного регулирования рыночной экономики. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики. Налоги в условиях экономического кризиса.
ТЕМА 1. 3. Основы формирования современной налоговой системы России

Налоговая система и принципы её построения. Функции и классификация налогов. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе.
МОДУЛЬ 2

Тема 2.1. Специфика налогообложения юридических лиц

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: федеральные налоги (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акциз, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, государственная пошлина); региональные налоги (транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций); местные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог). Необходимость введения специальных налоговых режимов и особенности их применения. Теоретическое обоснование принципа налогового федерализма.
ТЕМА 2.2. Специальные налоговые режимы

Специфика налогообложения малого бизнеса. Требования, предъявляемые к применению специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог. Особенности применения упрощённой системы налогообложения. Единый налог на вменённый доход. Патент. Соглашение о разделе продукции.

ТЕМА 2.3. Налогообложение физических лиц

Социально-экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. Применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Налогообложение имущества физических лиц (налога на имущество, транспортный налог, земельный налог).
ТЕМА 2.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения налогоплательщика к ответственности. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.

4. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Занятие 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития

1. Налоговые теории

2. Современная интерпретация налоговой теории

3. Необходимость введения Налогового кодекса

4. Основы Мирового Налогового кодекса
Занятие 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики

1. Роль и значение налогов в экономике страны

2. Налоги как фактор экономической и политической жизни общества

3. Налоги в условиях экономического кризиса

4. Регулирующая функция налогов

Занятие 3. Основы формирования современной налоговой системы России

1. Налоги, формирующие налоговую систему Российской Федерации

2. Социальный аспект косвенного налогообложения

3. Тенденции налогового администрировании на период 2015-2017 гг

4. Классификация налогов

5. Прямые и косвенные налоги

6. ваяя нагрузка физических и юридических лиц

Занятие 4. Специфика налогообложения юридических лиц

1. Федеральные налоги

2. Региональные налоги

3. Местные налоги, уплачиваемые юридическими лицами

4. Расчёт налоговых платежей
Занятие 5. Специальные налоговые режимы

1. Особенности применения специальных налоговых режимов

2. Упрощённая система налогообложения

3. ЕНВД

4. Патент

5. Расчёт налоговых платежей с использованием специальных налоговых режимов
Занятие 6. Налогообложение физических лиц

1. Специфика налогообложения физических лиц

2. НДФЛ: сущность, элементы, расчёты

3. Налог на имущество физических лиц

4. Расчёт налоговых платежей
Занятие 7. Налоговые правонарушения и ответственность за из совершения

1. Виды налоговых правонарушений

2. Ответственность за совершения налоговых правонарушений

3. Арбитражная практика
ТЕМЫ ЭССЕ

1. Роль и значение налогов в экономике страны

2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве

3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность

4. Налоговое администрирование платежей

5. Перспективные направления налогового реформирования

6. Налоговая культура

7. Партнёрство в налоговой сфере
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ

1. Социально-экономическая сущность налогов

2. Роль и значение налогов в экономике страны

3. Социальная справедливость в налогообложении

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Основы Мирового налогового кодекса

6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект

7. Налоговые теории и их современная интерпретация

8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ

9. Специфика налогообложения инвестиций

10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны

13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций

14. Налоги России и стран с рыночной экономикой

15. Политика налогообложения на современном этапе

16. Оффшорные механизмы в налогообложении

17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе
СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА

Задача

Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов

На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей. За отгруженную фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей. Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей.

Затраты по отгруженной продукции составили:

Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей.

Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей.

Амортизационные отчисления – 22 000 рублей.

Расходы на оплату труда – 224 000 рублей.

Другие доходы организации за период:

Поступило на р/с организации средств за ранее реализованную продукцию – 550 000 рублей. (ее себестоимость составила 360 000 рублей.)

Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50000 рублей.

Поступило на р/с денежные средства в виде дохода полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей.

Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей.

Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей.

Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью – 25000 рублей.

Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации – 42 000 рублей.

Расходы на услуги банков – 20 000 рублей.

Расходы в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств – 10 000 рублей., в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей.

Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей.

Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией

ВОПРОСЫ К ЗАЧЁТУ

Налоговые теории: история и современность
Общая характеристика современного периода развития налогообложения
Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы
Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны).
Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России
Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе
Федеральные налоги: виды и порядок расчёта
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добавленную стоимость
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на прибыль
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добычу полезных ископаемых
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на доходы физических лиц
Региональные налоги в современных условиях.
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на имущество организаций
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: транспортный налог
Местные налоги: виды и порядок расчёта
Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: земельный налог
Налоги, уплачиваемые физическими лицами
Условия применения специальных налоговых режимов
Упрощённая система налогообложения
Единый налог на вменённый доход
Патентная система налогообложения

22. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).

6.1 Основная литература:

1. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. / О.В. Федоренко и др. М.: Юнити-Дана, 2012. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426

2. Налоги и налогообложение. / Ред. И. А. Майбуров. М.: ЮНИТИ, 2009.
6.2 дополнительная литература:

1. Горохов А.А. Налоговое планирование и прогнозирование. Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2013

2. Лазутина Д.В. Налогообложение предприятий. Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2012
6.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

1. www.admtymen.ru – официальный сайт Администрации г. Тюмени

2. www.referent.ru – консультационный сайт по впросам экономики и юриспруденции

3.www.fondripp.ru – фонд развития и поддержки предпринимательства г. Тюмени

4. www.r72.nalog.ru - информация УФНС по Тюменской области

5. www.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ

6. www.cbr.ru – официальный сайт ЦБ РФ

7. www.nalog.ru – официальный сайт ФНС РФ.

8. www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики

11. Информационно-справочная система «Гарант»

12. Информационно-справочная система «Консультант плюс»

Добавить документ в свой блог или на сайт

	Федин С. В., Федина Н. В., Тесленко И. Б Профессионального образования «тюменский государственный нефтегазовый университет»		Слепцов В. В. Красноярский государственный аграрный университет, Ачинский филиал, Ачинск, Россия Вы держите в руках справочное издание для тех, кто стоит перед выбором направления своего жизненного пути, профессиональной судьбы...
	Педагогика и психология Тюменский государственный университет институт психологии, педагогики, социального управления		Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании умк эколого-географического факультета от 16. 02. 2009, №6
	Тюменский государственный университет Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Тюменский государственный университет Рассмотрено на заседании кафедры менеджмента, маркетинга и логистики 05. 09. 2013 г., протокол №01
	Тюменский государственный университет «Логопедия с дополнительной специализацией «Специальная психология» очной формы обучения		Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение...
	Тюменский государственный университет «Финансы и кредит», 080103. 65 «Экономика и управление на предприятии (операции с недвижимым имуществом)»		Технологический колледж ...
	Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 030301. 65 «Психология»		Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Рассмотрено на заседании кафедры информационных систем, протокол №10 от 12 2011 г
	Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе Психофизиологические механизмы адаптации человека и методы функциональной диагностики		Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе «Спортивная тренировка», «Физкультурное образование», «Физкультурно-оздоровительные технологии»
	Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»		Тюменский государственный университет «утверждаю»: Проректор по учебной работе «Лингвистика», профиль подготовки: Перевод и переводоведение (английское отделение)

Тюменский государственный университет

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

Похожие: