Налоговое администрирование согласовано

Организационно-методический раздел дисциплины

Цель и задачи дисциплины
Цель курса «Налоговое администрирование» – получение студентами теоретических знаний, а также приобретение необходимых практических навыков по налоговому администрированию в России.

Задачами курса «Налоговое администрирование» является изучение:

– понятия и содержания налогового администрирования;

– правового статуса налоговых органов, их задач, функций и структуры;

– прав, обязанностей и ответственности налоговых органов;

– налоговых полномочий других государственных органов;

– прав, обязанностей и ответственности налогоплательщиков и налоговых агентов;

– порядка государственной регистрации и постановки на учет налогоплательщиков и налоговых агентов в налоговых органах;

– организации контроля за исполнением налогоплательщиками обязанностей по уплате налогов и сборов;

– порядка применения налоговых санкций и административных штрафов;

– организации учета и отчетности по налогам и сборам, внутреннего аудита в налоговых органах;

– методики анализа налоговых поступлений и налогового планирования.
Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
Дисциплина «Налоговое администрирование» включена в раздел СД.06 «Специальные дисциплины» ГОС ВПО специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Данный курс обеспечивает преемственность и гармонизацию изучения дисциплин учебного плана специальности. Полученные студентами знания способствуют усвоению курсов: организация и методика налоговых проверок, налоговый учет и отчетность, налоговые системы зарубежных стран и др.

Для изучения дисциплины необходимы знания по теории и истории налогообложения, бухгалтерскому учету, аудиту, финансовому праву, федеральным налогам и сборам с организаций, региональным и местным налогам и сборам с организаций и др.
Требования к уровню освоения содержания курса
В ходе изучения курса «Налоговое администрирование» студенты должны:

а) знать:

– сущность налогового администрирования;

– роль налоговых органов в осуществлении налогового администрирования;

– состав и принципы построения налоговых органов;

– право вой статус налоговых органов, их задачи и функции;

– структуру Федеральной налоговой службы РФ;

– состав и структуру региональных налоговых органов;

– права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов;

– налоговые полномочия других государственных органов;

– порядок государственной регистрации и постановки на учет налогоплательщиков и налоговых агентов в налоговых органах;

– организацию контроля за исполнением налогоплательщиками обязанностей по уплате налогов и сборов;

– формы и методы контрольной работы налоговых органов;

– порядок государственной регистрации контрольно-кассовой техники и проведения мероприятий по ее применению;

– реализацию полномочий налоговых органов по делам о несостоятельности (банкротстве);

– порядок лицензирования отдельных видов деятельности;

– процесс реализации налоговыми органами полномочий агента валютного контроля;

– порядок применения налоговых санкций и административных штрафов;

– организацию учета и отчетности по налогам и сборам, внутреннего аудита в налоговых органах;

– методику анализа налоговых поступлений и налогового планирования.

б) уметь:

– формировать документы по постановке на учет налогоплательщиков и налоговых агентов в налоговых органах;

– вести учет и формировать отчетность по налогам и сборам в налоговых органах;

– вводить данные налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматизированную информационную систему налоговых органов;

– проводить сверку расчетов налогоплательщиков с бюджетом;

– оформлять материалы для направления в правоохранительные и судебные органы.

в) иметь представление:

– о проведении исследований возможных путей совершенствования налогового администрирования в России.

1. 
   Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля
   

в соответствии с учебным планом специальности 080107 «Налоги и налогообложение» по формам обучения

очная форма обучения

Общие часы – 112 час. Аудиторные занятия – 70 час.

Лекции – 42 час. Семинарские (практ.) занятия – 28 час.

Самостоятельная работа – 42 час.

Формы текущего и итогового контроля – опрос, подготовка докладов, тестирование, решение аудиторных контрольных работ, зачет.

заочная форма обучения

Общие часы – 112 час. Аудиторные занятия – 10 час.

Лекции – 6 час. Семинарские (практ.) занятия – 4 час.

Самостоятельная работа – 102 час.

Формы текущего и итогового контроля – опрос, тестирование, решение контрольной работы, зачет.