Налоговое администрирование согласовано

Скачать 0.78 Mb.

Название	Налоговое администрирование согласовано
страница	7/9
Дата публикации	13.08.2013
Размер	0.78 Mb.
Тип	Рабочая программа

100-bal.ru > Право > Рабочая программа

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Формы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля

Темы докладов

Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
Изменения в налоговом администрировании в текущем году, их оценка.
Проблемы налогового администрирования в России.
Совершенствование системы налогового администрирования в России.
Повышение качества и эффективности налогового администрирования.
Поступления администрируемых ФНС России доходов в федеральный бюджет.
Анализ наиболее интересных судебных решений, касающихся вопросов налогового администрирования.
Зарубежный опыт налогового администрирования.
Влияние налогового администрирования на уровень собираемости налогов.
Совершенствование налогового администрирования – фактор повышения эффективности работы налоговых органов.
Особенности организации работы налоговых органов Тюменской области по налоговому администрированию.
Налоговое планирование: сущность, этапы, инструменты.
Налоговое планирование в международном аспекте.
Организация налогового планирования на предприятии.
Налоговый потенциал и способы его определения.

Тесты для самоконтроля

Тестовые задания предназначены для выделения основных положений каждой темы, понимания норм действующего законодательства РФ о налогах и сборах, повторения и закрепления учебного материала, проверки знаний, контроля остаточных знаний.

Тестовые задания могут быть использованы при подготовке к аудиторным занятиям, контрольным работам, зачету.

Тесты составлены по всем темам программы учебной дисциплины «Налоговое администрирование». Правильным может быть только 1 из 4-х предложенных ответов.
Раздел 1. СИСТЕМА И СУБЪЕКТЫ

НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
Тема 1. Сущность и механизм налогового администрирования

1. На реализации какого принципа построения налоговой системы базируется налоговое администрирование:

а) экономичности;

б) эффективности;

в) соразмерности;

г) собираемости.

2. Обеспечение и защита бюджетных интересов государства и органов местного самоуправления, прав и законных интересов налогоплательщиков является:

а) задачей налогового администрирования;

б) функцией налогового администрирования;

в) целью налогового администрирования;

г) методом налогового администрирования.

3. Какого из методов взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков не существует:

а) поощрительного характера;

б) дружественного партнерства;

в) регулируемых альтернатив;

г) административного принуждения.

4. Что не является задачами налогового администрирования:

а) осуществление контроля и надзора за соблюдением налогового и валютного законодательства;

б) обеспечение наполнения доходной части консолидированного бюджета;

в) защита законных интересов налоговых органов;

г) нет верного ответа.

5. Что относится к методу административного принуждения:

а) применение налоговых льгот;

б) применение налоговых санкций,

в) законодательное установление процедуры согласования спорных или отсутствующих в действующем законодательстве положений;

г) верных ответов нет.

Тема 2. Налоговые органы РФ, их задачи и функции

1. Определите соответствие наименований налоговых органов по отдельным периодам:

1) 1990-1991 гг.; а) Федеральная налоговая служба;

2) 1992-1998 гг.; б) Министерство РФ по налогам и сборам;

3) 1999-2004 гг.; в) Государственная налоговая служба РФ;

4) 2004-2010 гг.; г) Главная государственная налоговая

инспекция Министерства финансов РСФСР.

2. Уполномоченным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой налоговой политики в РФ, является

а) Министерство финансов РФ;

б) Правительство РФ;

в) Президент РФ;

г) ни один из вышеперечисленных.

3. Федеральная налоговая служба России:

а) является федеральным органом исполнительной власти на правах министерства;

б) находится в ведении Министерства финансов РФ;

в) находится в непосредственном ведении Президента РФ;

г) находится в ведении Министерства экономического развития и торговли.

4. В структуру Минфина России не входят:

а) Федеральная налоговая служба;

б) Федеральная служба страхового надзора;

в) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;

г) Федеральная служба по финансовому мониторингу.

5. В функции какого управления центрального аппарата ФНС России входит организация, руководство и координация деятельности налоговых органов по администрированию важнейших налогов:

а) управления налогообложения;

б) контрольного управления;

в) правового управления;

г) аналитического управления.

6. Руководитель центрального аппарата ФНС России назначается на должность:

а) Президентом РФ;

б) Правительством РФ;

в) Минфином России;

г) руководителем ФНС России.

7. Территориальные органы ФНС России выполняют следующую функцию:

а) аналитическая обработка материалов;

б) проверка достоверности документов бухгалтерского и налогового учета;

в) разработка методических указаний по применению налогового законодательства;

г) на одна из вышеперечисленных.

8. Структура налоговой инспекции района устанавливается:

а) индивидуально для каждой инспекции;

б) одинаковой для всех инспекций, но только в границах области;

в) типовой, утвержденной УФНС России по субъектам Российской Федерации.

9. Налоговые инспекции по городам имеют следующее наименование:

а) государственные налоговые инспекции по городу;

б) инспекции ФНС России по городу;

в) инспекции МНС России по району (городу);

г) налоговые инспекции финансовых отделов городов.

10. Управление ФНС России по субъекту РФ подчиняется непосредственно:

а) Правительству субъекта РФ;

б) Губернатору субъекта РФ;

в) ФНС России;

г) органу представительной власти субъекта РФ.

Тема 3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов

1. Должностным лицам ФНС России запрещается заниматься:

а) научной деятельностью;

б) преподавательской деятельностью;

в) коммерческой деятельностью;

г) творческой деятельностью.

2. Государственный налоговый инспектор как должностное лицо обязан:

а) проводить задержание и изымать имущество у физических лиц при обнаружении факта их предпринимательской деятельности без государственной регистрации;

б) налагать штрафы и налоговые санкции на налогоплательщиков в случае нарушений ими налогового законодательства;

в) требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков;

г) сохранять налоговую тайну.

3. При установлении фактов ведения предпринимательской деятельности без соответствующей лицензии налоговые органы вправе:

а) обратиться с иском в суд о ликвидации организации;

б) обратиться с иском в суд о признании сделок недействительными и взыскании в доход государства всего полученного;

в) привлечь предпринимателя к ответственности в виде применения к нему налоговых санкций;

г) приостановить операции по счетам в банке до получения лицензии.

4. Налоговые органы вправе требовать документы:

а) составляющие государственную тайну;

б) служащие основанием для исчисления и уплаты налогов;

в) составляющие коммерческую тайну;

г) предъявленные налоговому органу налогоплательщиком при предыдущей проверке.

5. Права и обязанности налоговых органов установлены:

а) постановлением Правительства РФ;

б) Гражданским кодексом РФ;

в) Налоговым кодексом РФ;

г) приказом Министерства финансов РФ.

6. Ответственность налоговых органов возникает:

а) за убытки, причиненные налогоплательщикам вследствие своих неправомерных действий;

б) за отказ от заполнения налоговой декларации по требованию налогоплательщика;

в) за убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном году;

г) нет верного ответа.

7. Налоговые органы для обеспечения исполнения налогоплательщиком-организацией обязанности по уплате налогов вправе:

а) начислять и взыскивать пени;

б) принимать решение о начислении и взыскании налоговых санкций;

в) выносить протест должностному лицу организации;

г) возбуждать уголовное дело в отношении должностных лиц организаций, уклоняющихся от уплаты налогов.

8. Налоговые органы обязаны:

а) создавать налоговые посты;

б) налагать арест на имущество налогoплательщика-недоимщика;

в) вести учет организаций и индивидуальных предпринимателей;

г) контролировать устранение налогоплательщиками нарушений налогового законодательства.

9. Территориальные налоговые органы имеют право:

а) утверждать формы налоговых деклараций и порядок их заполнения;

б) определять порядок постановки на учет крупнейших налогоплательщиков;

в) взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также пени;

г) предоставлять налогоплательщикам отсрочки и рассрочки по уплате санкций за налоговые правонарушения.

10. За счет каких средств возмещаются убытки, причиненные налогоплательщикам, налоговыми органами:

а) бюджет ФНС России;

б) Федеральный бюджет РФ;

в) средств Казначейства РФ;

г) за счет средств должностного лица налогового органа.

Тема 4. Налоговые полномочия других государственных органов

1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:

а) Федеральная служба по финансовому мониторингу;

б) Министерство финансов РФ;

в) Федеральная служба судебных приставов;

г) Федеральная таможенная служба.

2. Полномочиями налоговых opганов наделены:

а) Федеральная таможенная служба;

б) Пенсионный фонд РФ;

в) Федеральное казначейство;

г) МВД РФ.

3. Функции сборщика налогов осуществляют:

а) финансовые органы;

б) банки и их филиалы;

в) органы Федеральной службы связи;

г) инспекции ФНС России.

4. Порядок списания безнадежных долгов по федеральным налогам и сборам определяет:

а) ФНС России;

б) Федеральное казначейство;

в) Министерство финансов РФ;

г) Правительство РФ.

5. Порядок списания безнадежных долгов по региональным налогам и сборам определяет:

а) УФНС России по области;

б) исполнительный орган власти субъекта РФ;

в) Межрегиональная инспекция ФНС России;

г) финансовый орган субъекта РФ.

6. Полномочия Министерства финансов РФ в области налогов и сборов:

а) утверждать формы налоговых уведомлений и порядок их заполнения;

б) разрабатывать и утверждать формы бухгалтерской отчетности и порядок их заполнения;

в) предоставлять отсрочки и рассрочки по налогам и сборам;

г) определять особенности постановки на учет крупнейших налогоплательщиков.

7. Федеральная таможенная служба не вправе:

а) производить взыскание неуплаченных таможенных платежей;

б) делать зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных пошлин;

в) применять меры ответственности к лицам за нарушение ими законодательства РФ о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

г) быть уполномоченным представителем налогоплательщика и представлять его интересы в налоговых органах.

8. Налоговым кодексом РФ установлена обязанность банков:

а) регистрировать контрольно-кассовые машины для осуществления денежных расчетов с населением;

б) осуществлять контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин;

в) исполнять решения налоговых органов о взыскании налога или сбора;

г) быть уполномоченным представителем налогоплательщика и представлять его интересы в налоговых органах.

9. В соответствии с Налоговым кодексом РФ Министерство внутренних дел обладает полномочиями:

а) привлекать налогоплательщиков к ответственности за налоговое правонарушение;

б) проводить дознание и предварительное следствие по делам о преступлениях в области налогов и сборов;

в) участвовать совместно с налоговыми органами в выездных налоговых проверках;

г) проводить самостоятельные налоговые проверки при наличии веских доказательств, указывающих на признаки преступления.

10. Органы исполнительной власти субъектов Федерации обладают полномочиями:

а) устанавливать порядок списания безнадежных долгов по региональным налогам и сборам;

б) давать поручения соответствующим налоговым органам на проведение проверок;

в) предоставлять дополнительные льготы в пределах сумм налогов, поступающих в бюджеты их территорий;

г) устанавливать порядок списания безнадежных долгов по федеральным налогам и сборам, поступающим в бюджеты их территорий.

Тема 5. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

и налоговых агентов

1. Налогоплательщики не имеют права:

а) получать отсрочку и рассрочку по уплате налогов, сборов и пени;

б) присутствовать при проведении камеральной проверки в налоговом органе;

в) пользоваться налоговыми льготами;

г) получать отсрочку и рассрочку по уплате налоговых санкций

2. Налогоплательщики не обязаны:

а) вести в установленном порядке учет своих доходов, расходов и объектов налогообложения;

б) встать на учет в налоговых органах по месту осуществления предпринимательской деятельности;

в) своевременно подписывать акт налоговой проверки;

г) представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность.

3. Налоговый агент вправе:

а) включать в контракты о приеме на работу налоговые оговорки об уплате налогов с физических лиц за счет средств организации;

б) предоставлять работникам организации отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов;

в) предоставлять стандартные налоговые вычеты по НДФЛ;

г) начислять и взыскивать пени на суммы недоимок по налогам с физических лиц - работников организации

4. Налогоплательщик-организация обязан письменно сообщить налоговому органу по месту учета:

а) о прекращении своей деятельности;

б) об участии в благотворительных акциях;

в) об участии в российских и иностранных организациях;

г) об изменении в составе совета директоров.

5. Обязанности по уплате налога в случае ликвидации налогоплательщика-организации возлагаются на:

а) ликвидационную комиссию;

б) руководителя организации;

в) вкладчиков и акционеров;

г) главного бухгалтера организации.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое администрирование» «Налоговое администрирование» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методическое пособие дисциплины «Налоговое администрирование» Управление налоговой системой базируется на трех основах: нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные...
	Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое администрирование»		Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговое администрирование... При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
	Налоговое право согласовано Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового и коммерческого права		Доклад Председателя Налогового комитета мф рк для заседания Сената... То есть налоговое администрирование в широком его понимании представляет собой инструмент, который, в конечном итоге, определяет...
	Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...		Тестовые задания по дисциплине «налоги и налогообложение в рф» Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,...
	Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....		Сборник тестов по дисциплинам бухгалтерского, налогового и экономического... Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,...
	Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....		Рабочая программа дисциплины «компьютерные сети и их администрирование» Целью освоения дисциплины «Компьютерные сети и их администрирование» является ознакомление с принципами работы систем администрирования...
	Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления...		Методические рекомендации по изучению дисциплины «Организация, управление... Основные задачи курса «Организация, управление и администрирование в социальной работе»
	Конспект лекций раскрывает содержание и структуру учебной дисциплины... Налоговое право : конспект лекций / сост доцент Р. В. Бобринев; Кузбасский институт экономики и права. – Кемерово, 2011 – 144 с		Программа дисциплины «Администрирование операционных систем» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направлений подготовки 010400....

Налоговое администрирование согласовано

Формы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля

Похожие: