Налоговое администрирование согласовано

РАЗДЕЛ 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛНОМОЧИЙ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ

Тема 6. Государственная регистрация юридических лиц

1. 
   Правовые основы государственной регистрации в налоговых органах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
   
2. 
   Виды государственных реестров.
   
3. 
   Содержание единого государственного реестра юридических лиц и единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
   
4. 
   Порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании, реорганизации, ликвидации.
   
5. 
   Порядок государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы.
   
6. 
   Исключение юридического лица, прекратившего свою деятельность, из единого государственного реестра по решению регистрирующего органа.
   
7. 
   Публикация сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц.
   
8. 
   Порядок государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.
   
9. 
   Порядок государственной регистрации прекращения физическим лицом предпринимательской деятельности.
   
10. 
    Особенности государственной регистрации отдельных категорий юридических лиц (кредитных организаций, общественных организаций, политических партий и др.).
    

Тема 7. Учет налогоплательщиков в налоговых органах

1. 
   Основания постановки на налоговый учет налогоплательщиков.
   
2. 
   Постановка на налоговый учет по месту нахождения объектов налогообложения по отдельным видам налогов.
   
3. 
   Идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и его применение.
   
4. 
   Порядок постановки на учет и снятия с учета налогоплательщиков. Особенности учета физических лиц.
   
5. 
   Особенности налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
   
6. 
   Критерии отнесения организаций - юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях.
   

Тема 8. Организация работы с налогоплательщиками

1. 
   Приемка налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.
   
2. 
   Особенности приемки налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.
   
3. 
   Порядок ввода данных налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматизированную информационную систему налоговых органов.
   
4. 
   Порядок проведения сверки расчетов налогоплательщиков с бюджетом.
   
5. 
   Порядок обслуживания плательщиков налоговыми органами.
   

Тема 9. Контроль исполнения налогоплательщиками обязанностей

по уплате налогов и сборов

1. 
   Налоговое обязательство: понятие, порядок его исполнения.
   
2. 
   Понятие недоимки и причины ее возникновения.
   
3. 
   Основания и порядок начисления пени.
   
4. 
   Порядок направления требования об уплате налога, пени.
   
5. 
   Порядок взыскания налога за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке.
   
6. 
   Порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика.
   
7. 
   Особенности взыскания налогов с налогоплательщиков - физических лиц.
   
8. 
   Основания и процедура вынесения решения о приостановлении операций по счетам в банке.
   
9. 
   Отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит: порядок их предоставления.
   
10. 
    Роль банков в обеспечении полноты и своевременности уплаты налоговых платежей в бюджет клиентами- налогоплательщиками.
    
11. 
    Порядок взыскания налоговой санкции с организации, индивидуального предпринимателя.
    
12. 
    Характеристика искового производства по делам о взыскании налоговых санкций.
    
13. 
    Исполнение судебных решений о взыскании налоговых санкций.
    

Тема 10. Налоговый контроль

1. 
   Налоговый контроль: понятие, функции и задачи.
   
2. 
   Виды налогового контроля.
   
3. 
   Формы и методы организации налогового контроля.
   
4. 
   Понятие, задачи, виды налоговых проверок, их краткая характеристика.
   
5. 
   Концепция планирования выездных налоговых проверок.
   
6. 
   Критерии эффективности налоговых проверок.
   

Тема 11. Реализация отдельных полномочий налоговых органов

1. 
   Правовое регулирование применения контрольно-кассовой техники.
   
2. 
   Государственная регистрация контрольно-кассовой техники.
   
3. 
   Понятие и виды нарушений правил применения контрольно-кассовой техники.
   
4. 
   Реализация полномочий налоговых органон по делам о несостоятельности (банкротстве).
   
5. 
   Понятие и признаки несостоятельности (банкротства).
   
6. 
   Производство по делам о несостоятельности (банкротстве) с участием налоговых органов.
   
7. 
   Понятие валютного контроля и валютного регулирования.
   
8. 
   Реализация налоговыми органами полномочий агента валютного контроля.