Учебно-методическое пособие дисциплины «Введение в профессию»
Скачать 0.71 Mb.
|
| Тема 6. Центральные банки. Сущность, функции и роль в регулировании экономики 6.1. Роль Центрального банка в экономике Возникновение устойчивых форм организации денежного и кредитного хозяйства, появление производств в различных сферах экономики побудило общество к необходимости более эффективного использования денежного капитала и явилось дополнительным фактором развития банковского дела в странах с постоянно развивающимися экономическими отношениями. В отличие от Англии, Германии и Франции, в России банковское дело развивалось, как государственное и частных эмиссионных банков не было. В 1860 году был создан Государственный банк, выступающий в качестве комиссионера казны и осуществляющий эмиссию кредитных билетов. Он производил обмен ветхих кредитных билетов на новые, крупных – на мелкие, размен на монету, прием монеты, слиткового золота и серебра с выдачей за них кредитных билетов. Эмиссионные функции Госбанка законодательно были ограничены. Руководителем его был министр финансов, обладающий значительными распорядительными правами и возможностью направлять всю деятельность банка. В связи с принятием нового устава в 1894 году, Государственный банк становится в большей степени эмиссионным центральным банком, и кредитные билеты выпускаются им в строго ограниченном размере. В 1897 году монопольное право эмиссии кредитных билетов устанавливается окончательно. Особое значение имела кредитная деятельность Государственного банка. В противоречие с уставом, по которому основными учетно-ссудными операциями являлись учет векселей, срочных правительственных и общественных процентных ценных бумаг, иностранных тратт и ссуд под товары и ценные бумаги, Государственный банк предоставлял долгосрочные кредиты и осуществлял прием в залог недвижимого имущества заемщиков. Имели место также операции, производимые по докладной министра финансов и с разрешения императора. Важным направлением операционной деятельности Госбанка становится развитие промышленного кредита. Уже в советское время Госбанк был превращен в орган краткосрочного кредитования народного хозяйства. Коммерческий кредит был заменен прямым банковским, а система коммерческих банков – системой государственных специализированных банков. За счет большой сети Госбанка специальные банки расширили свою сеть. И только начиная с конца 80-х годов 20-го века, они стали преобразовываться в коммерческие банки и их филиалы. Роль Центрального банка РФ в экономике определяется операциями, которые он осуществляет. В их числе: - выпуск денег в обращение; - проведение кредитных, расчетных, кассовых и депозитных операций; - покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке; - покупка и продажа облигаций, эмитируемых Банком России и депозитных сертификатов; - покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, выраженных в иностранной валюте; - покупает, продает и хранит драгоценные металлы; - принимает на хранение и управление ценные бумаги; - выдает поручительства и банковские гарантии; - осуществляет операции с финансовыми инструментами для управления финансовыми рисками; - открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях как в России, так и за рубежом; - выставляет чеки и векселя в любой валюте. Все проводимые Банком России операции носят денежный характер и могут обслуживать как макроуровень, так и микроуровень экономических отношений. Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура данного комитета утверждается Советом директоров, а его руководитель назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров. Контроль за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках осуществляется приказом ЦБР от 18 июля 1997 г. N 02-312. Эта деятельность является лицензионной. И только в соответствии с выданной лицензией банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и производить иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. 6.2. Денежно-кредитная политика Банка России, ее задачи и цели Центральный банк осуществляет регулирование экономики через денежно-кредитную систему проводя денежно-кредитную политику. От нее во многом зависит направление деятельности коммерческих банков и других финансовых учреждений, что оказывает влияние на экономическое развитие государства. Особенности кредитной системы, функционирующей в той или иной стране, определяют степень регулирующего воздействия центрального банка на экономические процессы и на условия функционирования самого банка. А национальная банковская система, в свою очередь, воздействует на выбор путей и методов денежно-кредитного регулирования центральным банком, на применение определенных инструментов денежной политики. Высшей целью денежно-кредитной политики является достижение макроэкономического равновесия и обеспечение стабильного экономического роста. Объектами денежно-кредитной политики являются спрос и предложение на денежном рынке, а в роли субъектов выступают как сам Центральный банк, так и коммерческие банки. Выбор приоритетных объектов денежно-кредитной политики зависит от того, что оказывает большее воздействие на экономику – спрос на деньги (процентная ставка) или их предложение (количество денег). Для регулирования денежной массы в обращении Банк России использует денежные агрегаты, увеличивая или уменьшая их объем, изменяя их структуру в денежном обороте. В основе денежно-кредитной политики Центрального банка лежит теория денег, изучающая процесс воздействия денег на состояние экономики в целом. Центральным банком может быть использована одна из двух концепций денежно-кредитной политики: - концепция кредитной экспансии (политика «дешевых» денег); - концепция кредитной рестрикции (политика «дорогих» денег). Кредитная экспансия увеличивает ресурсы коммерческих банков, в результате чего происходит увеличение выдаваемых кредитов и общей массы денег в обороте. Рестрикция наоборот ограничивает возможности коммерческих банков по выдаче кредитов. Выбор правильной концепции денежно-кредитной политики является непростым, так как с одной стороны необходимо сдерживание инфляции и сокращение денежной массы, а с другой – государству необходимо осуществлять инвестиции. Банк России ежегодно не позднее 26 августа представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики. Предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту РФ и в Правительство РФ. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год. Вопросы, обсуждаемые на практическом занятии: 1. Роль Центрального банка в экономике 2. Денежно-кредитная политика Банка России, ее задачи и цели Темы докладов (рефератов):
Литература 7, 11, 12, 32 Тема 7. Коммерческий банк: принципы деятельности и порядок создания и функционирования
Банк – это основная структурная единица сферы денежного обращения. Он посредник в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Т.е. он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер вложения их. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя. Государство определяет ”правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Функции коммерческого банка это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве и посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами. Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения высоких гарантий надежности своим клиентам. Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют посреднические операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом ”О банках и банковской деятельности в РФ”, в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР. 7.2 Доходы, расходы и прибыль банка: состав и порядок формирования Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Таким образом, доходы коммерческого банка – это денежные поступления, связанные с осуществлением банками всех видов банковской деятельности. Источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказания банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной. Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по форме получения, степени стабильности и порядку учета доходов. Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. Стабильными доходами являются доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников. Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Иными словами, поток доходов должен быть распределен во времени в соответствии с периодичностью произведения банком расходов. При этом часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия имеющихся рисков. Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо, чтобы банк имел не только объем доходов, превышающих его расходы, и покрывал риски, но также обеспечивал и регулярность поступления доходов. Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяется на три группы: процентные доходы, комиссионные вознаграждения, прочие виды доходов. К прочим доходам относятся штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и другие. В ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать одновременно и процентный доход и комиссионные. Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называется валовым доходом. Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, то есть операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы. Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложения в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, трастовых, учетных операций. Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. В последние несколько лет у основной части российских банков процентные доходы составляют более 80 процентов общего объема доходов. Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка. Расходы банка по оказанию клиентам услуг некредитного характера связаны в основном с расходами по оплате услуг: банков-корреспондентов, центрального банка, бирж, юридических фирм, процессинговых и клиринговых центров и др. Оплата такого рода услуг производится обычно в виде комиссии от суммы совершаемой операции. В связи с этим данная группа расходов классифицируется как комиссионные. Комиссионные расходы составляют небольшой удельный вес в общей сумме расходов банка. Отдельную группу расходов банка составляют расходы по осуществлению операций на финансовых рынках. В состав этой группы входят расходы на приобретение акций, облигаций, оплату купонных доходов по облигациям, оплата по векселям, а также расходы по переоценке ценных бумаг и другого имущества. К этой группе расходов можно отнести и расходы по операциям с иностранной валютой. К прочим операционным расходам относится ряд расходов, непосредственно связанных с проведением определенных банковских операций. Это почтовые и телеграфные расходы по платежам клиентов, налоги, относимые на затраты банка и др. Расходы по обеспечению функционирования банка включают затраты, которые нельзя отнести прямо на определенные банковские операции. Эти расходы являются, по существу, «общехозяйственными». Сумма этих расходов находится в прямой зависимости от объемов операций и всей деятельности банка. К расходам по обеспечению функционирования банка относятся следующие виды расходов: 1) на содержание всех зданий, офисов и вспомогательных помещений – затраты на эксплуатацию и ремонт, амортизация, аренда помещений, коммунальные платежи и оплата налогов на землю и имущество; 2) на содержание персонала – оплата всех видов труда, расходы на командировки, социально-бытовые расходы, расходы по охране труда, расходы по обучению и повышению квалификации; 3) на приобретение и эксплуатацию банковского оборудования; 4) на средства связи, телекоммуникационные и информационные услуги; 5) на рекламу; 6) транспортные; 7) прочие – оплата юридических услуг, консалтинговых, аудиторских услуг, услуг на научные исследования; налоги, относимые на затраты. Указанные расходы по обеспечению функционирования деятельности банка можно сгруппировать и по другим различным признакам: расходы, осуществляемые за счет прибыли банка и расходы, относимые на затраты; нормируемые и ненормируемые расходы; текущие расходы и расходы капитального характера; приобретение оборудования и др. Вопросы, обсуждаемые на практическом занятии:
Темы докладов (рефератов):
|
Похожие:
 | Учебно-методическое пособие дисциплины «Введение в профессию» Учебно-методическое пособие одобрено (рассмотрено) на заседании кафедры «Финансы и кредит» | | Учебно-методическое пособие для семинарских занятий, самостоятельной... Введение в профессию «Социальная работа»: учебно-методическое пособие [Текст] / сост. М. М. Хохлова, А. Н. Гончарова. Красноярск:... |
| Рабочая программа дисциплины Введение в профессию Целями освоения дисциплины «Введение в профессию» является формирование представлений об области, объектах, видах и задачах профессиональной... | | Учебно-методическое пособие дисциплины «Управление взаимоотношениями с клиентами» Учебно-методическое пособие разработано на основании гос впо по направлению 080200. 62 «Менеджмент» от 20. 05. 2010 №544 |
| Методическое пособие к разделу «Историко-философское введение» С 32 Сергеева Т. Б. Античная философия: методическое пособие для преподавателей по философии к разделу «Историко-философское введение»... | | Учебно-методическое пособие Тольятти 2011 удк ббк ахметжанова Г.... Учебно-методическое пособие предназначено для студентов магистров, обучающихся на педагогическом факультете тгу по направлению «Педагогика».... |
| Учебно-методическое пособие по дисциплине «пропедевтика внутренних болезней» Учебно-методическое пособие предназначено для студентов 3 курса медико-профилактического факультета кгму | | Учебно-методическое пособие по дисциплине «формирование здорового образа жизни у детей» Учебно-методическое пособие предназначено для студентов 1-3 курсов педиатрического факультета кгму |
| Учебно-методическое пособие по дисциплине «пропедевтика внутренних... Учебно-методическое пособие предназначено для студентов 2-3 курсов педиатрического факультета кгму | | Учебно-методическое пособие по дисциплине «пропедевтика внутренних... Учебно-методическое пособие предназначено для студентов 2-3 курсов лечебного факультета кгму |
| Учебно-методическое пособие Учебно-методическое пособие предназначено для студентов дневной, вечерней и заочной форм обучения | | Учебно-методический комплекс по «экономической теории» Часть3 «макроэкономика»... «Макроэкономика»: учебно методическое пособие. – Иркутск: Изд-во бгуэп, 2010. – с |
| Учебно-методическое пособие по дисциплине «финансовые рынки» Учебно-методическое пособие содержит программу курса, методические указания по структуре и содержанию контрольной работы, список... | | Введение в социальную безопасность Введение в социальную безопасность: учебно-методическое пособие [Текст] / сост. М. М. Хохлова, Э. А. Бачурин. Красноярск: Сиб федер... |
| Учебно-методическое пособие по Новой истории стран Азии и Африки Брянск, 2008 Учебно-методическое пособие предназначено для студентов дневного отделения Исторического факультета, обучающихся по специальности... | | Учебно-методическое пособие для студентов всех специальностей технического вуза Краткий курс лекций по философии: Учебно-методическое пособие / А. С. Балакшин, А. А. Владимиров. – Н. Новгород: Изд-во фгоу впо... |
