Рассмотрено и рекомендовано
Скачать 3.02 Mb.
|
Тема «Платежеспособность и ликвидность банка»
2. Понятие ликвидности банка и условия ее обеспечения. 3. Показатели оценки ликвидности коммерческого банка 4. Управление банковской ликвидностью 1. Платежеспособность банка Платежеспособность банков - это проблема не только самих банков, но и проблема, затрагивающая интересы многих экономических субъектов, акционеров банка, его клиентов, вкладчиков, а также государства. Поэтому предотвращение банковских банкротств одна из главных задач государственных органов регулирования банковской деятельности. Платежеспособность банка - понятие сложное. Внешними признаками банка, утратившего платежеспособность, являются: отсутствие средств на кор.счете; прекращение платежей по счетам клиентов; рост задолженности по МБК и т.д. В связи со спецификой банковской деятельности, низкой долей собственных средств уже изначально банки обладают лишь относительной, потенциальной платежеспособностью, основанной на предположении, что привлеченные средства будут соответствовать своим срокам и что все вкладчики одновременно не кинутся снимать средства со своих счетов. Исходя из такого понимания платежеспособности, можно дать следующее определение. Платежеспособным считается такой банк, у которого совокупные активы превосходят обязательства банка СА > Об В этом случае теоретически, продав свои активы, банк сможет рассчитаться по обязательствам и еще у него останутся собственные средства. Т.е. то же самое условие можно записать: СА - Об = СС > 0 Банк платежеспособен, пока у него есть собственные средства. Таким образом, платежеспособность банков во многом зависит от обеспеченности банков собственными средствами. 2. Понятие ликвидности банка и условия ее обеспечения Под ликвидностью в общем смысле слова понимается состояние баланса субъекта хозяйствования с точки зрения возможности быстро реализовать средства по активу и срочно покрыть обязательства по пассиву. Ликвидность для коммерческого банка - способность своевременно и в полной сумме отвечать по своим обязательствам, определяемая структурой его активов по степени реализуемости; структурой его пассивов по степени срочности; сбалансированностью активов и пассивов по суммам и срокам, а также возможностью поддерживать это состояние в перспективе. Чем выше удельный вес высоколиквидных активов (мгновенной и текущей ликвидности), тем выше ликвидность банка. Ликвидность банка определяется также структурой пассивов. При этом критерием качества ресурсной базы выступает стабильность ресурсов. Чем выше удельный вес стабильной части депозитов, т.е. срочных депозитов, тем выше ликвидность банка. И наконец, ликвидность банка зависит от сбалансированности активов и пассивов банка. Имеется в виду, что сроки инвестирования средств должны быть согласованы со сроками, на которые представлены вкладчиками эти средства. Несоблюдение этого правила неизбежно приводит к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. 3. Показатели ликвидности Все показатели, характеризующие ликвидность банка, можно условно подразделить на две группы; нормативные, устанавливаемые Центральным Банком РФ и другие аналитические показатели, которые могут использоваться банками по собственной инициативе. Директивные показатели устанавливаются инструкция ЦБ № 110 И " Об обязательных нормативах банков" К группе нормативов ликвидности относятся 3 основных показателя: норматив мгновенной ликвидности Н2 норматив текущей ликвидности Н3 норматив долгосрочной ликвидности Н4 Все они определяются как соотношение между соответствующими активами и пассивами с учетом их сроков, а также других факторов. Чрезвычайно важным (сердцевидным) является норматив мгновенной (револьверной) ликвидности. Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает, какая часть обязательств может быть погашена банком немедленно. Лам Н2 = --- х 100% > = 15%, где Овм Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, ОВМ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Минимально допустимое числовое значение Н2 установлено 15%. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: Крд Н4 = ------ х 100% <= 120%, где К + ОД Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996); ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше года. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов. Каждый из приведенных нормативов ликвидности имеет свой экономический смысл, свои достоинства и свои недостатки. Поэтому и установлен не какой то один, а целый комплекс показателей. Эти показатели очень важны для оценки платежеспособности, надежности банка. 4. Управление банковской ликвидностью Проблема управления ликвидностью банка может быть разделена на вопросы внешнего и внутреннего регулирования ликвидности. Внешнее регулирование обеспечивается требованиями ЦБ. Оно включает в себя не только экономические нормативы, но и другие инструменты административного и экономического действия Банк, его специалисты должны постоянно отслеживать состояние ликвидности банка, причем не только на текущий момент, но и перспективу. Внутренняя оценка ликвидности банка может и должна проводиться с помощью составления позиции ликвидности. Для наглядности ее обычно представляют в виде таблицы соответствия активно-пассивных операций. Основная цель управления ликвидностью - снижение риска несбалансированной ликвидности. Существуют три основных стратегии управления ликвидностью: 1/стратегия управления активами т.е. управление ликвидностью через управление активами; 2) стратегия управления пассивами, т.е. управление ликвидностью через управление пассивами и 3) стратегия управления активами и пассивами, т.е. управление ликвидностью через сбалансированное управление активами и пассивами банка.
Тема «Надежность и устойчивость банка, проблемы оценки» 1.Понятия "надежность" и "устойчивость" коммерческого банка и факторы их определяющие. 2.Оценка надежности банка. Зарубежные методы оценки надежности банков. 3.Система оценки финансовой устойчивости коммерческих банков Банком России.
Надежность банка характеризуется прежде всего его прочностью, способностью внушать доверие всем экономическим субъектам, которые им обслуживаются, и прежде всего, его клиентам. Надежный банк – это такой банк, деятельность которого несомненно приводит к реализации интересов его клиентов. Финансовая устойчивость банка характеризуется его возможностью нормально развиваться, т.е. это способность выполнять присущие банку функции и роль в экономике, т.е. выполнять обязательства перед клиентами, кредиторами, вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании. Устойчивость банка – это более широкое понятие чем надежность. Надежность можно считать формой проявления устойчивости. Надежность зависит от устойчивости. Надежность и устойчивость коммерческих банков зависит от множества факторов, определяющих возможности их нормального функционирования. Все факторы, которые воздействуют на надежность и устойчивость банков, можно классифицировать по ряду признаков:
Одна из основных классификаций факторов, влияющих на надежность и устойчивость банков – это деление их на внешние и внутренние. Внешние – это независящие от банка факторы, их тоже можно классифицировать: 1/ общеэкономические факторы; 2/ законодательная база; 3/ факторы политического характера; 4/ развитие конкуренции в банковском секторе. Внутренние факторы непосредственно зависят от деятельности банка. Их тоже можно разделить на группы:
К организационным факторам можно отнести: состояние банковского менеджмента, внутреннюю структуру управления банком, качество управления. Решающее влияние на устойчивость банка оказывают экономические факторы. К этим факторам относят: уровень достаточности капитала, качество активов и пассивов, доходность, прибыльность и ликвидность. Эти факторы, характеризуя деятельность банка с различных сторон, практически являются и общими показателями его устойчивости. К третьей группе факторов – технологическим можно отнести: уровень технической оснащенности средствами автоматизации и вычислительной техники, а также ориентацию банка на развитие современных банковских технологий, использование новых средств связи и коммуникаций, что позволяет значительно повысит скорость и повысить качество банковских услуг
Для осуществления эффективного банковского надзора необходима тщательная оценка надежности и финансовой устойчивости каждого отдельного банка. Оценка надежности и устойчивости – это составная часть общей комплексной оценки деятельности банка. В зависимости от того, кто проводит эту оценку, она может быть внутренней и внешней. Внутренняя оценка проводится самим банком. Она призвана выявить успехи и недостатки, разработать или внести коррективы в стратегию развития банка. Внешняя оценка осуществляется различными субъектами и в различных целях. Она может производиться Центральным банком, аудиторскими фирмами, рейтинговыми агентствами. Наиболее полное представление о надежности банка дает рейтинговая оценка, которая осуществляется органами банковского надзора, а также независимыми рейтинговыми агентствами. Центральные банки разрабатывают специальную методику оценки финансовой устойчивости банков и оценку проводят по результатам представляемой банками отчетности. Рейтинговые агентства для проведения оценок, как правило, пользуются материалами отчетности банков, публикуемой в открытой печати. Каждое агентство имеет свою методику оценки надежности коммерческих банков. Результаты оценок публикуются в печати. Они представляют несомненный интерес для потенциальных инвесторов, акционеров, вкладчиков, партнеров банков, надзорных органов государства. В зарубежной практике накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надежности коммерческих банков. Наиболее полно указанные направления анализа финансовой устойчивости банков реализуются в рейтинговой системе CAМEL, используемой в США в работе надзорных органов. В этой системе для оценки используется по каждому направлению анализа группа основных и дополнительных показателей. Полученные показатели сравниваются с установленными нормативными уровнями. И по каждому направлению используется пятибалльная оценка. Так для анализа достаточности капитала применяются два основных показателя достаточности капитала: К1 = К(основной) / Активы, взвешенные с учетом риска К2 = К (совокупный) / Активы, взвешенные с учетом риска. Основным показателем, характеризующим качество активов по системе CAМEL отношение совокупного риска активов к капиталу банка. Уровень этого показателя (качества активов оценивается по пятибалльной системе. Для оценки уровня доходности и прибыльности по системе CAМEL используется показатель К пр.= Чистая прибыль(после уплаты налогов) / Средний размер активов. Рейтинговая система оценки ликвидности по системе CAМEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности; пятибальная система оценки ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий. Главным достоинством системы CAМEL является то, что она представляет собой стандартизированный метод оценки банков, рейтинги по каждому направлению показывают, на что следует обратить внимание для их повышения; сводная оценка свидетельствует о степени необходимого вмешательства надзорных и контролирующих органов. 3.Система оценки финансовой устойчивости коммерческих банков Банком России. Принципы рейтинговой системы CAМEL используются многими странами в процессе осуществления надзорными органами контроля за финансовой устойчивостью банков. До недавнего времени отдельные элементы этой системы применялись и Банком России при классификации и выявлении проблемных банков. Но лишь отдельные элементы. Но в январе 2004 года в связи с принятием ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" Банк России разработал Положение N 1379-У "ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА В ЦЕЛЯХ ПРИЗНАНИЯ ЕЕ ДОСТАТОЧНОЙ ДЛЯ УЧАСТИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ" Этим документом Банк России устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Если внимательно посмотреть на состав этих показателей, методики их расчета, то можно заметить, что в основу определения финансовой устойчивости банка для его включения в систему страхования депозитов физических лиц положена система CAМEL, но адаптированная к российским условиям. Так, этим документам устанавливаются пять групп показателей для оценки финансовой устойчивости банка: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности. По каждой из указанных групп рассчитывается средневзвешенный показатель. В этих целях установлена бальная и весовая оценка каждого показателя, входящего в соответствующую группу Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата "удовлетворительно" по всем группам показателей. Тема «Пассивные операции коммерческого банка, управление ими» 1. Ресурсная база банка, механизм формирования. Взаимосвязь кредитных ресурсов и кредитных вложений 2. Операции по формированию собственных средств банка. 3.Межбанковские кредиты 4.Депозитные операции. Система страхования вкладов физических лиц. 5.Депозитная политика , оценка качества депозитной базы банка 1. Ресурсная база банка, механизм формирования. Взаимосвязь кредитных ресурсов и кредитных вложений Ресурсная база или кредитные ресурсы – это собственные и привлеченные средства, которые находятся в распоряжении банка и используются им для ссудных и других активных операции. Объем и качественный состав ресурсов, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Поэтому каждый банк заинтересован в росте своей ресурсной базы, так как это создает возможности увеличения ссудных или других активных доходных операций. Основными источниками увеличения ресурсной базы банка выступают рост собственных средств (капитала) банка и дополнительное привлечение средств клиентов на расчетные, текущие, депозитные счета. Но следует учитывать, что сами банки могут выступать создателями кредитных ресурсов. Это связано с кредитным характером эмиссии денег и с функцией кредита – создание платежных средств. Эта функция имеет самое непосредственное отношение к формированию кредитных ресурсов. Задача специалистов банка - поддерживать оптимальный размер ресурсов и не только по общему объему, но и очень важно, в разрезе структуры. При этом можно выделить два критерия оптимальности: стабильность ресурсов и их цена, т.е. расходы по привлечению. Отдельные элементы ресурсной базы банка не равнозначны, не равноценны с точки зрения этих критериев. Если в структуре ресурсной базы банка преобладают средства на расчетных и текущих счетах клиентов, то в связи с тем, что эти ресурсы нестабильны, они могут быстро уменьшиться, что отрицательно может сказаться на состоянии корреспондентского счета банка, возникнет необходимость покупать межбанковский кредит у ЦБ или другого коммерческого банка, платить за него высокие проценты. С точки зрения эффективности банки должны стремиться к образованию других видов ресурсов, более стабильных - срочных депозитов. Т.е. работа банков в области формирования кредитных ресурсов должна преследовать цель, состоящую в формировании оптимальной структуры ресурсов, а не только росте их объема. Важным обстоятельством, учитываемым в процессе формирования ресурсов, является требование соблюдения ликвидности. 2.Операции по формированию собственных средств банка. Собственные средства банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала банка специфичны тем, что в отличие от предприятий, занимающихся другими видами деятельности, ими покрывается менее 20% общей потребности в средствах. Методы формирования первоначального капитала зависят от формы собственности и организационно-правовой формы банка. При создании паевого банка его пассивными операциями по формированию собственных средств будут выступать прием паев учредителей и пайщиков, при создании акционерного банка пассивными операциями по формированию капитала будут выступать операции по выпуску и размещению акций. В дальнейшем акционерные банки могут осуществлять второй, третий и т.д. выпуски акций. Выпуск и размещение акций КБ регламентируется Инструкцией ЦБ Реализация акций может осуществляться: 1/ путем приема от учредителей взносов в уставный капитал банка денежными средствами в рублях или инвалюте, а также материальными активами 2/непосредственной продажи акций самим банком или через посредников 3/ капитализации прочих собственных средств банка в установленном законодательством и акционерами порядке с распределением соответствующего количества акций среди акционеров или сотрудников банка., Решение о капитализации должно быть принято на общем собрании акционеров. На капитализацию могут быть направлены часть средств резервного фонда, превышающую 15% фактически оплаченного уставного капитала средства, полученные в результате переоценки основных фондов остатки фондов экономического стимулирования и других фондов средства от переоценки валютной части собственных средств дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка (с согласия акционеров) нераспределенная прибыль по итогам предыдущего года и некоторые другие средства. Собственные средства называют костяком, стержнем, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования. Банки заинтересованы в увеличении своего капитала. Это повышает их устойчивость, престиж, возможности маневрирования ресурсами, создает предпосылки для роста доходов, прибыли, снижает зависимость от ЦБ, сокращает потребность в межбанковских кредитах и депозитных вкладах. 3.Межбанковские кредиты Получение займа у другого коммерческого банка или у Центрального банка является одним из методов мобилизации средств на кредитном рынке. Межбанковский кредит отличается от других привлеченных источников тем, что инициатива привлечения средств принадлежит не вкладчику-клиенту, а самому банку. Он может выступать очень гибким инструментом, т.к. этот кредит можно быстро взять. Еще одно достоинство этого источника, что привлеченные с его помощью средства не требуют резервирования. Но межбанковский кредит как источник имеет и недостатки, главный из которых его дороговизна. Как правило, межбанковские кредиты привлекаются КБ главным образом для поддержания своей ликвидности при временном существующем или потенциальном недостатке собственных и других привлеченных средств. Эти займы выступают составной частью работы по управлению пассивами и ликвидностью банка через управление пассивами. Выдача и получение межбанковского кредита может производиться в различных формах. Банки могут иметь 2-3 постоянных партнеров, заключая с ними кредитные договоры, срочные и бессрочные. В бессрочном договоре указывается минимальный срок, а далее банк-кредитор может потребовать возврата кредита в любой момент. Вообще рынок межбанковских кредитов делится на определенные сегменты по срочности выдаваемых ссуд: но преобладает рынок коротких денег, вплоть до 1-2 дней. Межбанковский кредит можно получить через различных посредников. (банков и небанков) Межбанковские кредиты можно купить на аукционах кредитных ресурсов на фондовых биржах, кредитных площадках, межбанковских финансовых домах и т.д. (В Ростове фондовая биржа, Южный финансовый дом). Ставки межбанковских кредитов формируются по законам рыночных отношений. На них влияют такие основные факторы как учетная ставка Центробанка, спрос и предложение на эти кредиты, общая экономическая ситуация, срок кредита и др. Необходимым атрибутом рынка межбанковских кредитов выступают так называемые средние ставки межбанковского кредитного рынка. С 1993 года подобные ставки стали рассчитываться и на нашем кредитном рынке. Расчеты производятся Центробанком совместно с информационным консорциумом, в который входят крупнейшие московские банки. Рассчитываются ставки: MI BOR - московская ставка по предоставлению кредитов (предложения) MI BID - московская ставка по привлечению кредитов (спроса) MI AKR - средняя фактическая ставка по предоставленным кредитам. Эти ставки выполняют роль ориентира для коммерческих банков. Особой группой МБК являются займы у Центрального банка. Рефинансирование коммерческих банков ЦБ является одним из инструментов денежно-кредитной политики. Формы рефинансирования, их развитие и совершенствование мы рассматривали ранее. Здесь отметим, что при получении и использовании кредитов ЦБ существует целый ряд ограничений. Банки должны проработать определенное время (не менее года), не иметь нарушений экономических нормативов, своевременно перечислять средства в обязательные резервы есть существенные ограничения по объему кредитов 4.Депозитные операции. Система страхования вкладов физических лиц. В укреплении и развитии ресурсной базы Кб большая роль отводится депозитным операциям. Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок. Юридические лица (предприятия, фирмы и др.), частные лица помещают свои средства в банки. Это обусловливается тем, что банки должны обеспечивать большую надежность, это во-первых, а во-вторых, помещение средств в банки приносит вкладчикам доходы и в третьих, средства во вкладах до востребования (на расчетных, текущих счетах) служат средствами платежа. Они выступают главной составляющей частью механизма безналичных расчетов. Ну а для банков - это основной вид пассивов, и следовательно, основной вид ресурсов для проведения активных операций. Для государства депозитные операции выступают объектом и одновременно рычагом регулирования. Субъектами депозитных операций выступают с одной стороны сами КБ (должники), а с другой стороны - кредиторы - предприятия различных форм собственности, другие банки и кредитные организации, различные фонды, а также физические лица. Т.е. депозитные счета можно классифицировать по категориям вкладчиков. Классификация депозитов, депозитных операций может осуществляться по различным признакам (одну из них - по субъектам мы уже называли). Но все же основное деление депозитов производится в зависимости от сроков. По этому признаку исторически сложились две важнейшие разновидности: депозиты до востребования депозиты на срок (срочные). Депозиты до востребования. Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками или переведены другим лицам в любое время без предварительного уведомления банка. Средства на расчетных и текущих счетах предприятий - это разновидность депозитов до востребования, это важнейший ресурс коммерческих банков, занимающий значительный удельный вес в общей ресурсной базе КБ. С одной стороны, средства на расчетных счетах предприятий для банков представляют наиболее дешевый ресурс по сравнению с другими привлеченными средствами (срочными депозитами, межбанковским кредитами) Но с другой стороны, в периоды экономической нестабильности этот ресурс имеет неустойчивый характер. Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета ли договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором определяются вопросы взаимоотношений банка и клиента. Банк обязуется зачислять на расчетный счет все поступающие средства и по поручению клиента (а в случаях, предусмотренных законодательством и без такого поручения) списывать соответствующие суммы со счетов предприятий, принимать от клиента и выдавать ему наличные деньги и т.д. В договоре оговариваются также допустимые (максимальные) сроки перечисления средств. Важное место в договоре отводится финансовым взаимоотношениям . Они могут носить разнообразный характер. Например, возможны варианты: 1/ ежемесячное начисление процентов в пользу клиента от среднего остатка средств на расчетном счете и отдельно определение платы за обслуживание 2/ проценты по хранению средств на расчетном счете не начисляются, а учитываются при установлении платы за обслуживание 3/ проценты начисляются при определенных условиях, например если остатки средств на счете не меньше ... Оговаривается сумма. И т.д. Банк периодически (ежедневно) выдает клиентам выписки со счетов с приложениями. Если клиент обнаруживает ошибки, неточности в операциях, он должен незамедлительно сообщить об этом банку. Не опротестованные в течение месяца выписки считаются одобренными. Закрытие расчетного счета производится при переходе клиента из одного банка в другой, а также в связи с реорганизацией и ликвидацией. Срочные депозиты. Срочные вклады, как вытекает из самого названия, помещаются юридическими и физическими лицами в банк на определенный срок. Срочные депозиты отличаются большим разнообразием. Их можно классифицировать: 1/ по срокам 2/ по субъектам 3/ по целевому назначению 4/ по режиму и условиям функционирования и др. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который должен соответствовать требованиям статьи 426 ГК РФ. Договор обязательно составляется в письменном виде. Каждый банк самостоятельно разрабатывает типовые формы этих договоров. В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, представляющие собой денежные документы, удостоверяющие внесение в банк средства на определенное время. Он также удостоверяет право вкладчика на получение после истечения срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц, а сберегательные - для физических лиц. Сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты могут быть переданы 3 лицу. Передача сертификатов на предъявителя не требует дополнительного оформления. Именные сертификаты могут быть переданы 3 лицу путем цессии. Все депозитные сертификаты являются срочными. После того, как истек срок, сертификат считается ценной бумагой до востребования. Система страхования вкладов физических лиц. Мировая банковская практика свидетельствует о необходимости и целесообразности страхования повышенной ответственности банков за стабильность и сохранность вкладов юридических и физических лиц. В декабре 2003 года принят Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Большинство банков после проверки их устойчивости были приняты в систему страхования вкладов. Таких банков более 900 из общего количества 1200. Остальные банки, не вошедшие в систему страхования вкладов, теряют право работать с физическими лицами. В соответствии с этим законам вкладчикам - физическим лицам в случае банкротства банка гарантируется возврат определенной суммы вклада. Первоначально эта сумма составляла 100 т.р., затем она была повышена до 190 т.р., с 1.7.2007 года 400 т.р. Создан специальный орган - Федеральное агентство по страхованию вкладов. При нем формируется фонд страхования за счет ежеквартальных отчислений коммерческих банков. Из него и производятся выплаты вкладчикам обанкротившихся банков. Система страхования депозитов преследует три главных цели: |
Похожие:
 | Протокол № от Рассмотрено на педагогическом совете. Рекомендовано... Межшкольное методическое объединение учителей русского языка и литературы. Рекомендовано для использования | | Будем беречь здоровье Рассмотрено и рекомендовано к печати научно-методическим советом средней общеобразовательной школы №28 г. Томска |
| Ю. Н. Солонин Рассмотрено и рекомендовано Получение необходимых сведений по истории художественной культуры буддизма, приобретение навыков религиоведческого анализа культовых... | | Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры Охватывают все важнейшие элементы знаний и умений, которыми необходимо владеть учащимся по дисциплине «Логика» |
| Рабочая программа элективного предмета по биологии «Молекулярные... «Рассмотрено на заседании мо учителей естественно-математического цикла и рекомендовано к утверждению» | | Сборник задач и упражнений по биологии. 9 класс. Пособие для учащихся. М.: Мнемозина, 2000 Рассмотрено на мо учителей естественно-математического цикла и рекомендовано к утверждению |
| Программа, методические указания и контрольные задания для студентов заочников. Архангельск Рассмотрено и рекомендовано к изданию методической комиссией механического факультета Архангельского государственного технического... | | Российской Федерации Федеральное государственное образовательное... Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры философии и методологии науки факультета философии и культурологи юфу от 23 апреля... |
| Российской Федерации Федеральное государственное образовательное... Рассмотрено и рекомендовано на заседании кафедры философии и методологии науки факультета философии и культурологи юфу от 23 апреля... |  | Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями фгос впо... ... |
| Учебное пособие для студентов экономических специальностей рассмотрено... Концепции современного естествознания: Учеб пособие для студентов экономических специальностей /А. Н. Верхозин, В. В. Однобоков /... | | Ф едеральное государственное автономное образовательное учреждение... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Ф едеральное государственное автономное образовательное учреждение... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Рассмотрено Рассмотрено «Утверждаю» Использование возможностей умк «Школа России» и «Школа 2010» в образовательном процессе мбоу «сош №4» |
| «Рассмотрено» на заседании мо «Согласовано» «Утверждено» Рассмотрено на заседании педагогического совета протокол №1 от августа 2013 г | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Утверждаю: Согласовано: Рассмотрено на заседании мо протокола Рассмотрено на заседании методсовета |
