По состоянию на 30 июня 2013 года у Группы открыты 34 счета «НОСТРО»: в рублях – 10 счетов, в долларах – 11 счетов, в евро – 10 счетов, в казахских тенге – 1 счет, в белорусском рубле – 1 счет и в китайском юане - 1. Все счета открыты в стабильно работающих банках.
6. Средства в других банках
|
30.06.2013
(неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Текущие кредиты другим банкам
|
755 000
|
635 000
|
Требования по получению процентов по кредитам другим банкам
|
2 416
|
1 978
|
Резерв под обесценение средств в других банках
|
0
|
0
|
Итого кредитов банкам
|
757 416
|
636 978
|
Условия размещения межбанковских кредитов в течение отчетного периода рассматривались руководством Группы как рыночные. Предоставленные ссуды относились к первой категории качества, просроченная задолженность отсутствовала.
Оборот по выдаче и пролонгации межбанковских кредитов составлял за первых шесть месяцев 2013 года 49 215 млн. руб. (за первых шесть месяцев 2012 года – 4 120 млн. руб.). В 1 полугодии 2013 года 99,5% выданных кредитов банкам приходилось на СИБИРСКИЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ. Процентные ставки составляли от 4,8 % до 9,5 % годовых, а средний срок кредитования 10 дней (в первом полугодии 2012 года процентные ставки составляли от 4,1% до 8,0% годовых, а средний срок кредитования 22 дня).
7. Кредиты и дебиторская задолженность
|
30.06.2013
(неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Текущие кредиты
|
3 431 500
|
2 975 753
|
|
|
|
Просроченные кредиты
|
151 406
|
120 047
|
Требования по получению процентов по кредитам и дебиторской задолженности
|
52 394
|
45 293
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
|
(204 923)
|
(195 857)
|
Итого кредитов и дебиторской задолженности
|
3 430 377
|
2 945 236
|
Кредиты и дебиторская задолженности физических лиц
|
30.06.2013
(неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Текущие кредиты
|
677 150
|
608 759
|
Просроченные кредиты
|
26 814
|
26 040
|
Требования по получению процентов по кредитам и дебиторской задолженности
|
13 903
|
13 108
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
|
(38 959)
|
(33 820)
|
Итого кредитов и дебиторской задолженности
|
678 908
|
614 087
|
Кредиты и дебиторская задолженность юридических лиц
|
30.06.2013
(неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Текущие кредиты
|
2 475 717
|
2 119 971
|
Просроченные кредиты
|
105 701
|
75 517
|
Требования по получению процентов по кредитам и дебиторской задолженности
|
34 739
|
31 417
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
|
(144 539)
|
(146 070)
|
Итого кредитов и дебиторской задолженности
|
2 471 618
|
2 080 835
|
Кредиты и дебиторская задолженность индивидуальных предпринимателей
|
30.06.2013
(неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Текущие кредиты
|
278 633
|
247 023
|
Просроченные кредиты
|
18 891
|
18 490
|
Требования по получению процентов по кредитам и дебиторской задолженности
|
3 752
|
768
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
|
(21 425)
|
(15 967)
|
Итого кредитов и дебиторской задолженности
|
279 851
|
250 314
|
Требования по получению процентов по кредитам первой, второй и третьей категории качества включены в состав балансовой стоимости кредитов и дебиторской задолженности. Требования по получению процентов сложились исходя из общих правил начисления процентов, действовавших как по состоянию на 30.06.2013 года, так и по состоянию на 31.12.2012 года. По состоянию на 30.06.2013 10791 тыс. руб. – требования по просроченным процентам, в том числе 5333 тысяч рублей требования к юридическим лицам, 5230 тысяч рублей – к физическим лицам, 228 тысяч рублей – к индивидуальным предпринимателям. По состоянию на 31.12.2012 9713 тыс. руб. – требования по просроченным процентам, в том числе 4410 тысяч рублей требования к юридическим лицам, 5221 тысяч рублей – к физическим лицам, 82 тысяч рублей – к индивидуальным предпринимателям.
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля за первое полугодие 2012 года и первое полугодие 2013 года.
|
2013
(неаудированные данные)
|
2012
(неаудированные данные)
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 31 декабря года, предшествующего отчетному
|
(195 857)
|
(180 380)
|
Увеличение/снижение резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года (неаудированные данные)
|
(9 066)
|
(27 374)
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 30 июня отчетного года (неаудированные данные)
|
(204 923)
|
(207 754)
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля физических лиц
|
2013
|
2012
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 31 декабря года, предшествующего отчетному
|
(33 820)
|
(27 963)
|
Увеличение/снижение резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года (неаудированные данные)
|
(5 139)
|
(1 716)
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 30 июня отчетного года (неаудированные данные)
|
(38 959)
|
(29 679)
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля юридических лиц
|
2013
|
2012
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 31 декабря года, предшествующего отчетному
|
(146 070)
|
(145 692)
|
Увеличение/снижение резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года (неаудированные данные)
|
1 531
|
(24 613)
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 30 июня отчетного года (неаудированные данные)
|
(144 539)
|
(170 305)
|
|
|
|
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей
|
2013
|
2012
|
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 31 декабря года, предшествующего отчетному
|
(15 967)
|
(6 725)
|
|
Увеличение/снижение резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года (неаудированные данные)
|
(5 458)
|
(1 045)
|
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
на 30 июня отчетного года (неаудированные данные)
|
(21 425)
|
(7 770)
|
Группа оценивает резерв под обесценение кредитов на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам индивидуально и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым индивидуальные признаки обесценения выявлены не были, на коллективной основе. Существенными допущениями, сделанными при определении размера резерва под обесценение кредитов, являются следующие:
- предполагается, что уровень миграции убытков может быть определен на основании модели миграции понесенных фактических убытков, исходя из исторических данных по аналогичным кредитам;
- имеющийся опыт понесенных фактических убытков корректируется с учетом текущей рыночной ситуации и влияния экономического кризиса на качество кредитного портфеля.
Основными факторами, которые Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются финансовое состояние заемщика, наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. В качестве обеспечения, учитываемого при формировании резерва, Группа принимала поручительства некоммерческой организации «Алтайский гарантийный фонд», финансово-устойчивых компаний в пределах 50% чистых активов, подтвержденных аудиторской проверкой, залог недвижимого имущества, основных средств, другого имущества с учетом его ликвидности и возможной сохранности. Резерв по ссудной задолженности, отнесенной к 5 категории качества, создавался в полном объеме, независимо от наличия обеспечения.
При создании резерва под обесценение кредитного портфеля по МСФО Группа принимала к расчету следующие ставки: 1 категория качества - 0%; 2 категория качества – 1-20%; 3 категория качества – 21-50%; 4 категория качества – 51-99%; 5 категория качества - 100%.
В течение 1 полугодия 2013 года за счет резерва была списана просроченная задолженность клиентов в размере 5 107 тыс. руб. Списание произошло в соответствии с нормативными требованиями.
По состоянию на 30 июня 2013 года Группа имеет 3 группы взаимосвязанных заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 145,6 млн. рублей (10% от капитала Группы). Совокупная сумма кредитных требований к данной группе заемщиков составляет 695 957 тысяч рублей.
В составе кредитов и дебиторской задолженности также учитываются факторинговые операции. По состоянию на 01 июля 2013 года задолженность по факторингу составила 172 252 тыс. рублей (открытый факторинг с правом регресса 7 постоянных клиентов), а на 31 декабря 2012 года - 90 701 тыс. рублей (открытый факторинг с правом регресса 7 постоянных клиентов). Просроченная задолженность на 01 июля 2013 года составила 270 тыс. рублей.
Группа предоставила ряд кредитов связанным сторонам. Соответствующая информация по кредитам связанным сторонам представлена в Примечании 20.
8. Лизинговые операции
|
30.06.2013
(неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Лизинговые требования
|
258 728
|
285 528
|
Просроченная задолженность
|
13 567
|
11 405
|
Требования по получению процентов по лизингу
|
5 403
|
5 942
|
Резерв под обесценение
|
(26 491)
|
(22 418)
|
Итого лизинговых требований за минусом резерва
|
251 207
|
280 457
|
Лизинговые требования включают приобретенные права требования по лизинговым обязательствам. Требования по получению процентов по лизингу включают 29 тыс.руб.- требования по просроченным процентам.
Лизинг осуществляется Группой в рамках реализации краевой программы лизинга сельскохозяйственной техники, промышленного оборудования и племенной продукции, предусматривающей поддержку сельскохозяйственных производителей.
|
2013
|
2012
|
Резерв под обесценение лизинговых требований
на 31 декабря года, предшествующего отчетному
|
(22 418)
|
(11 815)
|
Увеличение/снижение резерва под обесценение лизинговых требований в течение отчетного периода (неаудированные данные)
|
(4 073)
|
3 205
|
Резерв под обесценение лизинговых требований
На 30 июня отчетного года (неаудированные данные)
|
(26 491)
|
(8 610)
|
Группа оценивает резерв под обесценение лизинговых требований на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным лизинговым требованиям индивидуально и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям, по которым индивидуальные признаки обесценения выявлены не были, на коллективной основе. Существенными допущениями, сделанными при определении размера резерва под обесценение лизинговых требований, являются следующие:
- предполагается, что уровень миграции убытков может быть определен на основании модели миграции понесенных фактических убытков, исходя из исторических данных по аналогичным лизинговым требованиям;
- имеющийся опыт понесенных фактических убытков корректируется с учетом текущей рыночной ситуации и влияния экономического кризиса на качество лизингового портфеля.
В соответствии с действующим законодательством предмет лизинга до момента полного расчета является собственностью лизингодателя. Наличие у Группы права собственности на предмет лизинга принимается как существенный фактор, оказывающий влияние на оценку риска, и дает возможность увеличивать категорию качества задолженности лизингополучателя на единицу по сравнению с классификацией обычной ссудной задолженности.
9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
30 июня 2013 (неаудированные данные)
|
31 декабря 2012
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
72 238
|
79 024
|
Резерв под финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
(1 360)
|
(1 394)
|
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (за вычетом резерва)
|
70 878
|
77 630
|
Ниже представлен анализ изменений резерва под финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
|
Шесть месяцев, закончившихся 30 июня
2013 2012
|
Резерв под финансовые активы, имеющихся в наличии для продажи на 31 декабря года, предшествующего отчетному
|
(1 394)
|
(2 733)
|
Изменение резерва под финансовые активы, имеющихся в наличии для продажи, в течение отчетного периода (неаудированные данные)
|
34
|
834
|
Резерв под финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 30 июня года отчетного (неаудированные данные)
|
(1 360)
|
(1 899)
|
По мнению руководства Группы, справедливая стоимость финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, незначительно отличается от их номинальной стоимости.
10. Прочие активы
|
30 июня 2013 (неаудированные данные)
|
31.12.2012
|
Дебиторская задолженность и авансовые платежи
|
14 853
|
18 334
|
Предоплата по налогам
|
1 548
|
2 065
|
Прочее
|
0
|
0
|
Резерв под обесценение
|
(3 483)
|
(5 203)
|
Итого прочих активов
|
12 918
|
15 196
|
|
