16. Операционные расходы
|
Примечание
|
шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2013
|
шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2012
|
Затраты на персонал
|
|
(71 592)
|
(65 028)
|
Амортизация основных средств
|
|
(3 027)
|
(1 041)
|
Прочие расходы, относящиеся к основным средствам
|
|
(18 114)
|
(15 736)
|
Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
|
|
(14 716)
|
(12 316)
|
Реклама и маркетинг
|
|
(959)
|
(953)
|
Административные расходы
|
|
(8 189)
|
(6 021)
|
Прочие налоги, за исключением налога на прибыль
|
|
(4 405)
|
(3 094)
|
Прочее
|
|
(4 999)
|
(2 900)
|
Итого операционных расходов
|
|
(126 001)
|
(107 089)
|
В течение шести месяцев 2013 года за счет резерва была списана просроченная задолженность по прочим активам в размере 712 тыс. рублей. Списание произошло в соответствии с нормативными требованиями.
Из числа прочих операционных доходов и операционных расходов исключены идентичные обороты, связанные со спецификой лизинговой деятельности на общую сумму 39 965 тыс.руб.
16.1. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
|
шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2013
|
шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2012
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
|
3 599
|
4 914
|
Доходы получены от предоставленных ипотечных кредитов, классифицированных в финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи.
17. Управление рисками
Группа подвержена влиянию и проводит управление в отношении следующих рисков: кредитного, ценового (валютный, процентный, рыночный), риска ликвидности и операционного, правового, стратегического рисков, риска потери деловой репутации. Работа Группы в данном направлении регламентируется «Политикой управления банковскими рисками», утвержденной Наблюдательным советом Банка. Система управления рисками в Группе включает их оценку, анализ, мониторинг и систему мер по снижению. Непосредственно управление рисками осуществляется органами управления Группы, ответственными структурными подразделениями и сотрудниками с использованием следующих методов: качественный подбор и работа с персоналом, регламентирование операций и определение порядка принятия управленческих решений; планирование операций; установление лимитов на операции; диверсификация активов; формирование достаточного резерва на покрытие возможных потерь. Управление каждым из значимых для Группы рисков регламентируется также отдельными внутренними документами.
В организационной структуре Группы выделяются следующие уровни управления рисками:
Наблюдательный совет Банка;
Правление Банка;
Кредитный комитет;
Служба внутреннего контроля (СВК);
Сектор риска;
ответственные структурные подразделения и должностные лица.
В процессе управления рисками к компетенции Наблюдательного совета Банка относится определение приоритетных направлений деятельности, утверждение долгосрочных и краткосрочных планов развития и квартальных финансовых планов; определение политики управления рисками; принятие внутренних документов, регламентирующих организацию системы внутреннего контроля, в том числе за рисками; регламентация работы кредитного комитета, в том числе утверждение его состава; принятие решений (одобрение) по крупным сделкам, нестандартным сделкам, сделкам с заинтересованными лицами в случаях, предусмотренных законодательством и внутренними документами; принятие решения о списании с баланса безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности за счет сформированного резерва. К компетенции Правления Банка относится определение путей реализации приоритетных направлений деятельности с учетом уровня и видов принимаемых рисков; регулярное обсуждение основных направлений развития, изменения структуры его активов и пассивов, состояния ликвидности на основе предоставляемых структурными подразделениями отчетов; анализ и мониторинг эффективности работы, организация процесса управления рисками; организация системы внутреннего контроля, в том числе за рисками; утверждение регламентов и процедур осуществления банковских операций, связанных с рисками; утверждение документов, регламентирующих оценку и управление отдельными видами рисков, а также создание резервов под рисковые операции; утверждение лимитов банковских операций для структурных подразделений; утверждение процентной политики; принятие решений об уточнении классификации ссудной и приравненной к ней задолженности в случаях, предусмотренных нормативными документами ЦБ РФ и внутренними документами; утверждение плана оперативных действий в случае стрессовых ситуаций. К компетенции Кредитного комитета Банка относится принятие решений по крупным кредитным сделкам в соответствии с внутренними документами; разработка новых направлений, форм и методов кредитования с учетом уровня принимаемых рисков, в том числе в структурных подразделениях; внесение предложений и рекомендаций в Наблюдательный совет и Правление банка о приоритетных направлениях кредитной политики с учетом установления оптимального соотношения между риском и доходностью кредитных операций; регулярный анализ качества кредитного портфеля и кредитных рисков; принятие решений и организация работы с проблемными ссудами; принятие решения о списании с баланса безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности до 1 млн. рублей включительно за счет сформированного резерва, за исключением ссуд, решение о выдаче которых принималось Кредитным комитетом Банка и в его состав входили должностные лица Банка, составляющие более 50% текущего состава Кредитного комитета Банка. К компетенции Службы внутреннего контроля Банка относится методологическая поддержка и координация работы структурных подразделений по оценке рисков и выработке мер по их снижению; методологическая поддержка при разработке внутренних положений, регламентирующих процедуры совершения банковских операций, связанных с рисками; мониторинг системы внутреннего контроля, в том числе контроля за рисками; оценка рисков, по результатам проверок различных структурных подразделений; агрегированная оценка и анализ рисков; предоставление отчетов по результатам оценки и анализа рисков Группы в Правление и Наблюдательный совет Банка, выработка рекомендаций по снижению рисков. К компетенции Сектора риска Банка относится методологическая поддержка и координация работы структурных подразделений по оценке рисков и выработке мер по их снижению; методологическая поддержка при разработке внутренних положений, регламентирующих процедуры совершения банковских операций, связанных с рисками; мониторинг системы управления рисками; выявление и идентификация рисков; сбор, анализ и оценка информации о выявленных рисках, результатах применения мер по минимизации рисков, а также о причинах и условиях, способствующих образованию рисков; предоставление отчетов для агрегированной оценки и анализа руководителю Службы внутреннего контроля; информирование председателя Правления Банка об уровне банковских рисков. Компетенция ответственных структурных подразделений и должностных лиц в процессе управления рисками определяется Положениями о структурных подразделениях и должностными инструкциями работников Группы.
Кредитный риск.
Группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок.
В целях управления величиной кредитного риска и принятия взвешенных решений по его минимизации Группа на ежемесячной основе отслеживает его динамику, рассчитывая показатели, представленные в таблице:
Показатели кредитного риска
|
Критическое значение
|
30.06.2013 (неаудированные данные)
|
2012
|
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля
|
5%
|
4,22%
|
3,87%
|
По кредитам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
|
|
4,27%
|
3,82%
|
По кредитам, выданным физическим лицам
|
|
3,74%
|
4,10%
|
По лизинговым операциям
|
|
4,89%
|
3,84%
|
Показатель совокупного риска* кредитного портфеля
|
10%
|
5,91%
|
6,33%
|
По кредитам, выданным физическим и юридическим лицам
|
|
5,64%
|
6,21%
|
По лизинговым операциям
|
|
9,54%
|
7,55%
|
* - Показатель совокупного риска кредитного портфеля определяется как отношение величины фактически созданного резерва к величине кредитного портфеля
В целях снижения кредитного риска разработаны и применяются различные регламенты, направленные на комплексную оценку кредитоспособности потенциального ссудозаемщика и обеспечение коллегиальности принятия решений по крупным ссудам. Принципы кредитования и управления кредитными рисками закреплены в «Кредитной политике Банка». В оценке кредитоспособности принимают участие специалисты различных подразделений Группы. Выдача всех кредитов в Группе осуществляется только после проверки кредитного досье сотрудниками отдела экономической безопасности, юридического отдела и Службы внутреннего контроля/сектора риска. Решение по сделкам свыше 5 000 тыс. рублей принимаются Кредитным комитетом Банка, в состав которого входит и руководитель Службы внутреннего контроля.
Группа контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков в зависимости от величины капитала, который уточняется ежедневно.
Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. В таблице представлен анализ колебаний норматива максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:
|
Шесть месяцев 2013 года (неаудированные данные)
|
Шесть месяцев 2012 года (неаудированные данные)
|
Максимальное значение норматива максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в течение отчетного периода, %
|
21,68
|
12,37
|
Среднее значение норматива максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в течение отчетного периода, %
|
20,04
|
9,79
|
Минимальное значение норматива максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в течение отчетного периода %
|
17,82
|
8,48
| |
