2. Характеристика и анализ предпринимательских рисков ТПЧУП "Сифуд-Сервис"
2.1 Организационно-экономическая характеристика ТПЧУП "Сифуд-Сервис"
Частное транспортное унитарное предприятие "СИФУД-СЕРВИС" (далее ТПЧУП "СИФУД-СЕРВИС") начало свою деятельность в 1996-м году. За это время оно заняло свою нишу на рынке транспортных услуг. Основным направлением деятельности автотранспортного предприятия ТПЧУП "Сифуд-Сервис" является осуществление международных перевозок грузов. Предприятие осуществляет перевозки экспортных, импортных грузов в 10 стран Западной Европы собственным и привлеченным транспортом.
Перевозки грузов в международном сообщении осуществляются 43 единицами подвижного состава различных марок и моделей. Большую часть парка предприятия составляют автомобили-тягачи DAF 95 XF,DAF 95400 с полуприцепами Dessot, Krone, Latre, Sommer, Schitz. Все автопоезда предприятия укомплектованы экипажами водителей, специально подготовленных для международных перевозок.
ТПЧУП "Сифуд-Сервис" является членом Белорусской ассоциации международных автомобильных перевозчиков (БАМАП). Предприятие поддерживает связь со многими экспедиторскими фирмами, находящимися в Республике Беларусь. Загрузки из стран Западной Европы для предприятия предоставляет собственная экспедиция, находящаяся на территории Германии в г. Фюрстенвальде.
Перевозки осуществляются различным подвижным составом: у предприятия имеются в распоряжении автомобили-рефрижераторы, седельные тягачи с тентованными полуприцепами объемом 82 м3 и тягачи с прицепами общим объемом 117 м3. Персонал предприятия насчитывает 137 человек.
Предприятие имеет достаточно совершенную структуру управления. Основными производственными подразделениями являются комплекс организации перевозочного процесса и комплекс технического обслуживания и ремонта подвижного состава.
Основными функциями комплекса организации перевозочного процесса являются организация и осуществление безопасной перевозки грузов в международном и междугородном сообщениях, обеспечение максимальной экономической эффективности использования подвижного состава и на основе этого получение максимальной прибыли. Организационная структура предприятия выглядит следующим образом.
Рисунок 2.1 Структура управления ТПЧУП "Сифуд-Сервис". Для выполнения возложенных функций комплекс подготовки, организации и обеспечения перевозочного процесса осуществляет перспективное и оперативное планирование международных и междугородных перевозок грузов, организацию и осуществление международных перевозок грузов согласно заключенных контрактов и принятых заявок, контроль за своевременной таможенной обработкой грузов, нормирование расходов материальных и денежных средств на рейс, планирование потребности производственной базы и необходимого количества автомобилей для осуществления международных перевозок, планирование работы экипажей и подвижного состава, обеспечение выхода автопоездов на линию, выдача водителям всей необходимой документации на рейс и прием ее после рейса, организацию предварительной загрузки полуприцепов и контроль за своевременной доставкой грузов, поддерживает оперативную связь с фирмами - экспедиторами, предприятиями, организациями, иностранными фирмами для организации и выполнения международных и междугородных перевозок грузов, а также по оказанию транспортно - экспедиционных услуг, с таможенными органами по вопросам, связанным с таможенной обработкой грузов.
Комплекс организации перевозочного процесса включает 3 группы:
группа оперативного управления (функции - прием заявок на перевозки, оформление документов, оперативное планирование и учет работы подвижного состава, оперативное управление и контроль за работой подвижного состава на линии);
группа маркетинга и подготовки перевозочного процесса (функции - экспедирование грузов для привлеченного транспорта, подготовка и оформление лицензий, страховок и таможенных свидетельств);
группа приемки путевой и транспортной документации (функции - первичная обработка путевых листов и товарно-транспортных накладных).
Основная уставная деятельность предприятия направлена на осуществление международных перевозок грузов, экспедиционное обслуживание некоторых других фирм - перевозчиков, а также техническое обслуживание и ремонт транспортных средств.
На предприятии осуществляются следующие виды деятельности:
осуществление перевозок грузов сухопутным автомобильным транспортом в международном, междугородном, пригородном и внутригородском сообщении;
транспортно-экспедиционное обслуживание предприятий, организаций независимо от форм собственности при выполнении перевозок;
хранение и складирование;
услуги по хранению транспортных средств, принадлежащих гражданам;
эксплуатация и сдача в наем собственного имущества;
аренда прочего оборудования для сухопутного транспорта;
прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах;
вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность;
техническое обслуживание и мелкий ремонт подвижного состава;
перевозки транспортными средствами на договорных началах, поездки с экскурсионными целями и другие автобусные перевозки;
аренда грузовых автомобилей с водителем или оператором;
прочая вспомогательная деятельность сухопутного транспорта.
В таблице 2.1 приведена динамика изменения величины объема перевозок за последние 3 года. Таблица 2.1 Транспортная работа предприятия Показатели
| Годы
| 2007
| 2008
| 2009
| Количество ездок
| экспорт
| 785
| 793
| 799
| импорт
| 792
| 807
| 812
| Объем перевозок, т
| экспорт
| 13740
| 14042
| 14115
| импорт
| 13835
| 14443
| 14453
|
Примечание - Источник: собственная разработка
Данные таблице 2.1 свидетельствуют о тенденции увеличения объемов перевозок по годам, что связано с постоянным увеличением численности подвижного состава. Превышение объемов экспорта грузов над импортном связано главным образом с двумя факторами: во-первых, отсутствием в некоторых случаях обратной загрузки; во-вторых, из-за превышения массы экспортной отправки над массой импортной.
Рисунок 2.2 Количество ездок ТПЧУП "Сифуд-Сервис" (2007-2009 гг.) Примечание - Источник: собственная разработка
Рисунок 2.3 Объем перевозок ТПЧУП "Сифуд-Сервис" Примечание - Источник: собственная разработка
Однако в последнее время появилась обратная тенденция, т.е. превышение импорта над экспортом (в некоторых случаях осуществляется подача подвижного состава под загрузку в страны Западной Европы - главным образом в Германию). В таблице 2.2 приведены данные, характеризующие распределение перевозок по месяцам за 2009 г. для всего парка. Таблица 2.2 Количество ездок всего парка по месяцам за 2009 год Показатель
| Месяцы
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| Количество поездок
| экспорт
| 66
| 62
| 75
| 72
| 73
| 67
| 73
| 62
| 63
| 67
| 55
| 58
| импорт
| 74
| 65
| 75
| 75
| 61
| 78
| 81
| 64
| 66
| 61
| 53
| 59
| всего
| 140
| 127
| 150
| 147
| 134
| 145
| 154
| 126
| 129
| 128
| 108
| 117
|
Примечание - Источник: собственная разработка
Рисунок 2.4 Транспортная работа предприятия за 2009 год по месяцам Примечание - Источник: собственная разработка
В таблице 2.3 показано распределение перевозок по месяцам за 2009 г. для автомобилей-рефрижераторов. Таблица 2.3 Количество ездок автомобилей-рефрижераторов по месяцам за 2009 г Показатель
| Месяцы
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| Количество ездок
| экспорт
| 24
| 23
| 26
| 21
| 27
| 28
| 31
| 26
| 27
| 30
| 25
| 29
| импорт
| 24
| 30
| 24
| 20
| 30
| 26
| 29
| 25
| 29
| 28
| 24
| 36
| всего
| 48
| 53
| 50
| 41
| 57
| 54
| 60
| 51
| 56
| 58
| 49
| 65
|
Примечание - Источник: собственная разработка
Уменьшение числа ездок в январе-феврале связано с общей тенденцией, характерной для транспортной деятельности, в эти месяцы объемы поставок, как правило, падают, поэтому возникают определенные трудности при поиске рациональных загрузок.
Превышение объемов импорта грузов над экспортом связано главным образом со сложившейся экономической ситуацией. В некоторых случаях осуществляется порожняя подача подвижного состава под загрузку в страны Западной Европы - главным образом в Германию, Голландию. Характерными для данного случая на графике является месяцы февраль и декабрь.
Расчеты по прогнозированию объемов перевозок на перспективный период не будут являться целесообразными в связи со спецификой работы данного предприятия. Величина объемов перевозок на следующий год зависит от многих факторов, главными из которых являются возможность заключения (продления) договоров о перевозках с потенциальными и существующими клиентами предприятия, а также количество разовых заявок на перевозки.
Предприятие осуществляет перевозки грузов в международном сообщении во многие страны Западной Европы. Большинство рейсов выполняется в Германию. Сравнительно большое число рейсов выполняется в страны Бенилюкс и Францию. Распределение рейсов по странам представлено в таблице 2.4 - 2.5 Таблица 2.4 Выполнение рейсов по странам (импорт) Страны
| Удельный вес в общем количестве рейсов,%
| Германия
| 64
| Страны Бенилюкс
| 19
| Франция
| 10
| Италия
| 3
| Дания
| 3
| Польша
| 1
|
Примечание - Источник: собственная разработка
Рисунок 2.5 Структура рейсов по странам (импорт) Примечание - Источник: собственная разработка Таблица 2.5 Выполнение рейсов по странам (экспорт) Страны
| Удельный вес в общем количестве рейсов,%
| Российская Федерация
| 60
| Республика Беларусь
| 40
|
Примечание - Источник: собственная разработка
Рисунок 2.6 Структура рейсов по странам (экспорт) Примечание - Источник: собственная разработка
Большинство рейсов выполняются подвижным составом ТПЧУП "Сифуд-Сервис" по маршруту Российская Федерация - Германия - Российская Федерация. Импортные грузы перевозятся главным образом в Москву и Московскую область.
Рассмотрим динамику объема реализации услуг в ТПЧУП "Сифуд-Сервис" за период 2007-2009 гг. в таблице 2.6 Таблица 2.6 Динамика объема реализации продукции, работ, услуг
Год
| Объем реализации,
млн. р.
| Базисные
| Цепные
| Темп роста,%
| Темп прироста%
| Абсол.
прирост, млн. р.
| Темп роста,%
| Темп
прироста%
| Абсол.
прирост, млн. р.
| 2007
| 18750
| 100
| -
| -
| 100
| -
| -
| 2008
| 19390
| 103,41
| 3,41
| 640
| 103,41
| 3,41
| 640
| 2009
| 27715
| 147,81
| 47,81
| 8965
| 142,93
| 39,52
| 8325
|
Примечание - Источник: собственная разработка
По данным таблицы можно сделать вывод о постепенном увеличении объемов реализации продукции, работ, услуг ТПЧУП "Сифуд-Сервис". Так, объем реализованной продукции в 2008 году составил 19390 млн. р., что на 640 млн. р. больше уровня 2007 года, в 2009 году составил 27715 млн. р., что на 8325 млн. руб. больше уровня 2008 года.
Рисунок 2.7 Динамика объема реализации продукции, работ, услуг, млн. р. Примечание - Источник: собственная разработка
Увеличение объемов производства работ, услуг, продукции в 2009 году по сравнению с предыдущими годами связано с возрастанием спроса на производимую продукцию, приобретением организацией дополнительных основных производственных фондов. Организация устойчиво удерживает свою часть ниши на рынке и активно конкурирует с другими организациями города.
Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства промышленного предприятия является обеспеченность их средствами труда в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование. Выделяют производственные и непроизводственные фонды. Принято выделять активную и пассивную часть основных фондов.
Финансовые результаты ТПЧУП "Сифуд-Сервис" в виде прибыли из разных источников представлены в таблице 2.7
Таблица 2.7 Анализ уровня и динамики показателей финансовых результатов деятельности ТПЧУП "Сифуд-Сервис" за 2007 - 2009 гг., млн. р. Наименование показателя
| Годы
| Изменение, +/-
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| 07/06
| 08/07
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
| 18 750
| 19 390
| 27 715
| 640
| 8 325
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
| 15 856
| 16930
| 23429
| 1 074
| 6 499
| Валовая прибыль
| 2 894
| 2460
| 4 286
| -434
| 1 826
| Коммерческие расходы
| 2 771
| 2403
| 3295
| -368
| 892
| Прибыль (убыток) от реализации
| 123
| 57
| 991
| -66
| 934
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 123
| 57
| 991
| -66
| 934
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
| 54
| 26
| 202
| -28
| 176
| Чистая прибыль
| 69
| 31
| 789
| -38
| 758
|
Примечание - Источник: собственная разработка
Выручка от продажи продукции предприятия за 2008 год увеличилась на 640 млн. р. (3,41%), в 2009 году - на 8325 млн. р. (42,93%) до уровня 27715 млн. р. по итогам 2009 года.
Рисунок 2.8 Динамика показателей финансовых результатов деятельности ТПЧУП "Сифуд-Сервис" за 2007 - 2009 гг. Примечание - Источник: собственная разработка
Увеличение объема реализации продукции предприятия произошло за счет увеличения цен, повышенного спроса на реализуемую продукцию.
Себестоимость реализованной продукции за 2008 год увеличилась на 1074 млн. р. (6,77%), за 2009 год - на 6499 млн. р. (38,39%) до уровня 23429 млн. р. по итогам 2009 года. Как следствие - повышение эффективности основной деятельности предприятия под влиянием опережающего темпа увеличения выручки по отношению к темпу роста себестоимости реализованной продукции в 2009 году.
Прибыль от реализации продукции снизилась в 2008 году на 66 млн. р., а в 2009 году увеличилась на 934 млн. р. и составила 991 млн. р. по итогам 2009 года. Увеличение прибыли от реализации продукции связано с ростом выручки организации, активизации коммерческой и маркетинговой деятельности фирмы.
Прибыль до налогообложения предприятия снизилась в 2008 году на 66 млн. руб. и составила 57 млн. руб., в 2009 году она увеличилась на 934 млн. руб. и составила 991 млн. руб. Чистая прибыль предприятия в 2008 году составила 31 млн. р., в 2009 году - 789 млн. р., что на 758 млн. р. больше уровня предыдущего года.
Рост величины чистой прибыли предприятия в 2009 году объясняется высокими результатами деятельности предприятия и увеличением выручки.
Все показатели рентабельности деятельности предприятия ТПЧУП "Сифуд-Сервис" за 2007-2009 гг. достаточно высокие, что является положительным фактором. Организация ежегодно наращивает объемы производства продукции, работ и услуг, особенно за последний год. Темпы роста объема реализации работ, услуг и продукции превышают темпы роста себестоимости, что является положительным моментом в деятельности организацию и ведет к росту прибыли от реализации. ТПЧУП "Сифуд-Сервис" имеет резервы для сохранения и укрепления своего положения на рынке.
Вывод: Частное транспортное унитарное предприятие "СИФУД-СЕРВИС" (далее ТПЧУП "СИФУД-СЕРВИС") является автотранспортным предприятием и осуществляет международные перевозки грузов. Предприятие осуществляет перевозки экспортных, импортных грузов в 10 стран Западной Европы собственным и привлеченным транспортом.
По данным анализа финансово-хозяйственной деятельности, было установлено, что предприятие работает с высокой рентабельностью. При этом показатели прибыли и рентабельности имеют положительную динамику, что характеризует деятельность предприятия как успешную.
|