1.Цели и задачи дисциплины:
Целью дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» является овладение теоретическими основами обложения организаций федеральными налогами, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов в бюджетную систему России, привить знания по применению законодательных и нормативных актов, определяющих систему налогообложения организаций, умение пользоваться полученными знаниями в конкретных ситуациях, возникающих в процессе налогообложения организаций, формирование необходимых бакалавру компетенций.
Задачи дисциплины:
- ознакомление студентов с методологическими основами налогов и налоговой системы Российской Федерации;
- изучение положений Налогового Кодекса России, законодательными и нормативными актами ФНС РФ регламентирующими порядок налогообложения юридических лиц с процедурой проведения налогового контроля;
- привитие практических навыков по расчетам и определению суммы налогов и сборов, взимаемых с юридических лиц;
- осуществление налогового планирования, анализ налоговых проблем, разработка оптимальных решений, исходя из реально сложившихся финансово-кредитной и налоговой систем;
- формирование компетенции как конечного результата обучения:
ОК-1; ОК-2, ОК-11; ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8;
ПК-9; ПК-10; ПК-11.
2. Место дисциплины в структуре ООП:
Цикл Б.3. – Профессиональный цикл – вариативная часть.
Для формирования знаний, умений и компетенций студента для дисциплины «Федеральные налоги и сборы» необходимыми являются следующие входные знания:
- способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
- умение логически верно, аргументировано и ясно, строить устную и письменную речь, анализировать логику рассуждений и высказываний
(ОК-2);
- готовность применять экономические законы и теории, определять экономические показатели (ОК-11);
- способность применять основные законы социальных, гуманитарных, экономических и естественных наук в профессиональной деятельности, а также методы математического анализа и моделирования, теоретического и экспериментального исследования; владением математическим аппаратом при решении профессиональных проблем (ПК-1);
- умение пользоваться нормативными документами в своей профессиональной деятельности, готовностью к соблюдению действующего законодательства и требований нормативных документов (ПК-2);
- способность прогнозировать бизнес-процессы и оценивать их эффективность (ПК-4).
Предшествующими дисциплинами, обеспечивающими данные знания, являются:
Б.Б.2.01 - Математический анализ
Б.Б.2.04 - Методы оптимальных решений
Б.В.2.03 - Информационный менеджмент
Б.В.2.06 - Разработка Интернет-приложений в коммерческой деятельности
Б.Б.3.01 - Микроэкономика
Б.Б.3.02 - Макроэкономика
Б.Б.3.05 - Статистика
Б.Б.3.06 – Бухгалтерский учет
Б.В.3.1.1.13 – Налоговый учет и отчетность
Б.В.3.1.1.14 – Ценообразование
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
готовность применять экономические законы и теории, определять экономические показатели (ОК-11);
организационно-управленческая деятельность
быть способным к организации налогового менеджмента, применяемого в бюджетно-налоговой сфере для расчета налогов в различных сегментах рыночной экономики
(ПК-1);
быть способным к работе в налоговых органах по организации администрирования бюджетных доходов, источников финансирования дефицита бюджетной системы
(ПК-2);
владеть приемами и методами налогового планирования и прогнозирования доходов бюджетной системы РФ на различных уровнях состояния экономики (ПК-3);
быть готовым к оценке эффективности применяемых систем налогообложения налоговыми субъектами в различных условиях хозяйствования
(ПК-4);
быть профессионально подготовленным к осуществлению процедур налогового контроля как со стороны органов ФНС, так и контрольными и финансовыми органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
(ПК-5);
быть профессионально подготовленным к контролю за правильностью и полнотой исчисления налоговых выплат; к работе по финансовому контролю, осуществляемому подразделениями внутреннего финансового аудита хозяйствующих субъектов
(ПК-6);
организационно-правовая деятельность
знать и уметь применять основные федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, принимаемых в рамках реализации их полномочий по вопросам налогообложения, эффективного налогового производства и налогового администрирования для поддержания основ государственности и государственного строя
(ПК-7);
владеть основами федерального законодательства, знать законы субъектов Российской Федерации, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления по управлению налоговыми доходами, формированию бюджетов на соответствующей территории, реформированию бюджетно-налоговой сферы
(ПК-8);
быть способным принимать участие в подготовке и принятии решений по вопросам организации управления и совершенствования деятельности финансово-налоговых служб и иных подразделений предприятий различных форм собственности по вопросам налогового производства с учетом нормативно-правовых, административных и других ограничений
(ПК-9);
знать основы налогового, валютного, таможенного законодательства для проверки организации полноты и правильности исчисления налоговых платежей участниками внешнеэкономической деятельности
(ПК-10);
финансово-экономическая деятельность
уметь формировать исходные данные, необходимые для расчета налоговой и бухгалтерской отчетности предприятий и организаций
(ПК-11);
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
основные теоретические положения о налогах и сборах, направления современной налоговой политики российского государства в области налогообложения юридических лиц;
принципы и концепции налогообложения организаций на федеральном уровне;
основные федеральные налоги и элементы этих налогов;
основные виды налоговой ответственности за налоговые правонарушения;
уметь:
рассчитывать платежи по федеральным налогам и сборам, уплачиваемым организациями;
рассчитать налоговую нагрузку организаций, формируемую федеральными налогами и сборами;
самостоятельно производить налоговые расчеты и составлять налоговые декларации;
анализировать конкретные ситуации в области налогообложения юридических лиц и правильно применять на практике полученные знания;
владеть методикой:
расчетов по исчислению налоговых обязательств и сборов юридических лиц перед бюджетом всех уровней.
расчета сумм налоговых платежей и заполнения налоговых деклараций.
самостоятельной работы с законодательными актами и нормативно-справочными материалами.
|
