Тема 11. Налоговая политика государства.
Понятие налоговой политики. Цели налоговой политики. Типы налоговой политики. Налоговая стратегия и тактика. Налоговый механизм и его элементы. Методы налоговой политики: управление, информирование, воспитание, консультирование, льготирование, контролирование, принуждение.
Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы. Налоговые реформы в зарубежных странах. Основные направления налоговых реформ. Налоговые реформы в России. Этапы налоговых реформ в современной России.
Основная литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Издательство ОМЕГА-Л, 2007.
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение. / И.М. Александров. – М.: «Дашков и Ко», 2005.
3. Апель А.Л. Налогообложение физических лиц в РФ / А.Л.Апель. — СПб. : Питер, 2003. — 160с.
4. Бобоев М.Р. Налоги и налогообложение в СНГ / М.Р.Бобоев, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков. – М. Финансы и статистика. – 2005.
5. Бобоев М.Р. Налоговые системы зарубежных стран: содружество независимых государств. / М.Р. Бобоев. – М. Гелиос АРВ, 2005.
6. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам. – М.: Финасы и статистика, 2004.
7. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение. / А.И. Косолапов. – М.: «Дашков и Ко», 2005. – 872 с.
8. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение / Н.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2004.
9. Налоги и налогообложение / Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика. – 2005.
10. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учеб.пособие / Под ред.Б.Х.Алиева. — М. : Финансы и статистика, 2005.
11. Нефедов Н.А. Налогообложение в России : справочник для менеджеров и предпринимателей / Н.А.Нефедов. — М. : Финансы и статистика, 2004.
12. Черник Д.Г. Основы налоговой системы / Д .Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов, - М.: ЮНИТИ, 2004.
13. Юткина Т.Д. Налоги и налогообложение. / Т.Д. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2003.
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ:
Тема 1. Налоги в экономической системе общества.
Возникновение и эволюция налогообложения.
Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
Налоговая система России советского периода.
Рефераты:
1. История налогообложения в дореволюционной России.
2. История налогообложения в советской России.
Литература:
1. Костюков А.Н. История развития местных налогов и сборов в России / А.Н. Костюков // История государства и права . – 2003 - №1.-С. 56-62.
2. Кудрин А.Л. Финансовая система страны в годы Великой Отечественной войны / А.Л. Кудрин // Финансы. – 2005. - №5. –С. 3-6.
3. Масленикова А.А. История налогообложения в России / А.А. Масленикова // История государства и права. – 2002. - №2. – С.37-38.
4. Толкушкин А.Л. Налоговые реформы Витте / А.В.Толкушкин // Финасы. – 2002. - №9.-С.46-48.
5. Хазаев Р.А. Система налогообложения в 1917-1921 г.г. /Р.А. Хазаев // Отечественная история.- 2005. - №3 – С. 95-109.
Тема 1. (продолжение) Налоги в экономической системе общества.
1. Возникновение и развитие первых налоговых теорий.
2. Классическая теория налогов.
3. Кейнсианская теория налогов.
4. Налоговая теория монетаризма.
5. Налоговая теория экономики предложения.
6. Частные налоговые теории.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.
1. Сущность и экономическое содержание налогов.
2. Функции налогов.
3. Элементы налога.
4. Классификация налогов.
Рефераты:
Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
Социальная функция налогов.
Литература:
Березин М.Ю. Сравнительный анализ поэлементной конструкции налога / М.Ю. Березин // Финансы и кредит. – 2006. - № 1. – С. 51-60.
Гончарова М.В. Льготный аспект в налогообложении российских граждан / М.В. Гончарова // Налоги-М. – 2005. - № 2. – С. 69-80.
Гончарова М.В. Социальные льготы в российском налогообложении / М.В. Гончарова // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – 56-68.
Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины / В.И. Гуреев // Государство и право. – 2005.- №4.- С.49-54.
Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов / И.П. Гусева // Законодательство и экономика. – 2003.-№6. – С.56-59.
Львова Е.Г. Проблемы общих теорий налогов в литературе / Е.Г. Львова // Финансовое право. – 2005. - №1. – С. 30-32.
Маслова Д.В. Налогообложение и макроэкономические показатели / Д.В. Маслова // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 31-34.
Пеньков Б. Налоговый импульс экономического развития / Б. Пеньков // Экономист 2005. - № 6. – С. 68-73.
Ткаченко Р.В. Роль налогов в государстве / Р.В. Ткаченко// Финансовое право. – 2005. - № 1. – С.30-32.
10. Шереметьева Э. Чтобы налоги заработали, они должны стать понятными и справедливыми / Э. Шереметьева // Российская Федерация сегодня. – 2005. - № 8. – С. 2-3.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
Понятие и основные характеристики налоговой системы.
Принципы построения налоговой системы.
Система налогов Российской Федерации.
Рефераты:
Этапы развития налоговой системы в России.
Литература:
Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России / А.П. Балакина // Финансы. – 2005. - №7. – С. 68-70.
Березин М. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
Борзунова О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы / О.А. Борзунова // Финансы. – 2005. - № 7. – С. 33-36.
Иванова А.В. Налоговая система и налоговый механизм: направления их совершенствования в Российской федерации в современных условиях / А.В. Иванова // Финансы и кредит: проблемы методологии и практики. – 2005. - № 1. – С. 81-89.
Мельникова Н.П. Развитие налоговой системы в Российской Федерации: опыт, проблемы, перспективы / Н.П. Мельникова // Финансы и кредит. – 2005. - №6 – С.65-73.
Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г. Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
Шакиров Н. Оптимизация налоговой системы / Н. Шакиров // Экономист. – 2005. - №9. – С. 55-62.
Тема 4. Федеральные налоги и сборы.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Рефераты:
Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
Литература:
Аристова Е.В. Варианты реформирования НДС и некоторые принятые изменения в Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12. – С. 27-30.
Минаев Б.А. Сравнительный анализ некоторых объектов обложения НДС /Б.А. Минаев // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.74-83.
Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности /О.Ф. Цибизова, О.И. Шапошникова // Налоговый вестник. - 2005. - №10. – С.39-42.
Шапошникова О.Н. обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О.И. Шапошникова, А.Н.Лозовая // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.23-30.
Шапошникова О.Н. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О.Н. Шапошникова // Налоговый вестник – 2005. - №7. – С.34-46.
Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.
Налог на прибыль организаций.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог.
Рефераты:
Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями.
Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
Литература:
Андреева Е.В. Об обложении налогом на прибыль унитарных предприятий / Е.В. Андреева // Налоговый вестник. – 2005. - №3. – С.23-24.
Белова Н.Н. О налоге на прибыль / Н.Н.Белова // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.27-31.
Бондарь Е. Заработная плата: налоги и вычеты / Е. Бондарь // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 7). – С. 19-20.
Букач Е. Еще раз о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Июнь (№ 23). – С. 26.
Букач Е. Минфин пишет: о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 26.
Глазунова Е.А. О налогообложении физических лиц, декларирующих свои доходы в связи с предоставлением имущественных налоговых вычетов / Е.А. Глазунова // Налоговый вестник. - 2005. - №10. – С.49-53.
Ивер Н.Н. Какие документы необходимо предоставить налогоплательщику для получения социальных и имущественных налоговых вычетов / Н.Н. Ивер // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.62-64.
Левадная Т.Ю. О предоставлении имущественных налоговых вычетов / Т.Ю. Левадная // Налоговый вестник. – 2005. - №7. – С.54-63.
Ольховатская Т. Работаем с физическими лицами / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 18). – С.17-23.
Смирнова Е.Е. Особенности предоставления налоговых вычетов по н6алогу на доходы физических лиц / Е.Е. Смирнова// Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.134.
Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.
Таможенная пошлина и таможенные сборы.
Государственная пошлина.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Водный налог.
Рефераты:
Рентные платежи в сфере пользования природными ресурсами.
Литература:
Журавлев А.А. О проблемах поступления таможенных платежей / А.А. Журавлев // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 35-36.
Кузьмин Г. Добыча полезных ископаемых / Г. Кузьмин // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 19-22.
Панкратов В.В. Базовые критерии дифференциации ставки НДПИ по природному газу / В.В. Панкратов // Финансы. – 2006. - № 2. – С. 36-39.
Петрунин В.В. Исчисление ресурсных платежей при наличии и отсутствии лицензии на право пользования природными ресурсами / В.В. Петрушин // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.69-77.
Петрунин В.В. О развитии системы рентных платежей при пользовании лесными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2005. - №5. – С.3-8.
Петрунин В.В. О рентных платежах при пользовании водными биологическими ресурсами / В.В. Петрунин // Финансы. – 2006. - № 1. – С. 25-27.
Петрунин В.В. Перспективы развития рентных платежей в сфере пользования природными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.3-11.
Юмаев М.М. О сборах за пользование живыми ресурсами / М.М. Юмаев // Налоговый вестник . – 2005. - №12. – С.3-12.
Тема 5. Региональные налоги.
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Транспортный налог.
Рефераты:
Особенности налогообложения имущества иностранных организаций.
Литература:
Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.44 - 51.
Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2005. - №9. – С. 92 - 97.
Гаврилова Н.А. О налоге на имущество организаций / Н.А.Гаврилова.// Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С .93 -99.
Кобзева Т.Я О международных налоговых отношениях /Т.Я. Кобзева // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С. 92 - 95.
Кобзева Т.Я. О международных налоговых отношениях / Т.Я. Кобзева // Налоговый вестник. – 2005. - №12. – С. 88 - 94
Тема 6. Местные налоги и сборы.
Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Местные налоги Воронежской области.
Рефераты:
Уплата земельного налога с земель сельскохозяйственного назначения.
Предоставление льгот при взыскании имущественных налогов с физических лиц.
Литература:
Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В Голубева // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.88-94.
Голубева Н.В. Об уплате земельного налога сельскохозяйственными товаропроизводителями, перешедшими на уплату единого сельскохозяйственного налога / Н.В. Голубева // Налоговый вестник.- 2005. - №3. – С.79-80.
Жукова С.В. О льготах при взыскании имущественных налогов с физических лиц / С.В. Жукова // Налоговый вестник. – 2005. – 34. – С.75-79.
Жукова С.В. Об имущественных налогах, взыскиваемых с физических лиц С.В. Жукова// Налоговый вестник. – 2004.- №. – С.46-49.
Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление имущественных налогов с физических лиц / Крыканова Л.Н. Жукова С.В. // Налоговый вестник. – 2004 - №7. – С.44-50.
Черник Н.Д. Правовое регулирование земельного налога / Н.Д. Черник // Налоговый вестник. – 2005. – №8. – С.51-58.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Рефераты:
1. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
Литература:
Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.86-92.
Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства / И.М. Андреев// Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.83-89.
Веденина Е. «Спецрежимники» могут лишиться льгот по пенсионным взносам / Е. Веденина // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 21.
Самохвалова Ю. Коротко о «вмененке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 10). – С. 23-24.
Самохвалова Ю. Минфин об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 12). – С. 24-26.
Самохвалова Ю. Поговорим об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 21). – С. 19-23.
Самохвалова Ю. УСН: учитываем доходы / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 18-20.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля.
Налоговая проверка как форма налогового контроля.
Налоговые органы.
Таможенные органы.
Рефераты:
Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
Литература:
Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового контроля / Л.Я. Абрамчик // Финансы и право. – 2005. -№6. – С.28-30.
Акаева В.Б. Об организации налогового контроля / Акаева В.Б. // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.90-92.
Анашкин А.К. К вопросу о совершенствовании налогового администрирования и его организационно-правовое обеспечение в соответствии с современными требованиями / А.К. Анашкин // Финансы и кредит. – 2006. - № 3. – С. 63-66.
Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве / М.Ю. Березин // Государство и право. – 2006. - № 1. – С. 45-53.
Пепеляев С.Г. Контрольная проверка - способ правильно заплатить налоги / С.Г. Пепеляев // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.3-10.
Пономарев А.И. Маркетинг в налогообложении /А.И. Пономарев // Финансы и кредит. – 2006 - № 5. – 49-54.
Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В. Разгулин // Налоговый вестник. – 2005. – №11. – с.77-85.
Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание / А.С. Титов // Финансовое право. – 2005. - №6. – С.33-37.
|
