Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система»

Скачать 379.93 Kb.

Название	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система»
страница	3/4
Дата публикации	31.12.2014
Размер	379.93 Kb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Экономика > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4

Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Налоговое правонарушение и его виды.
Административная ответственность за налоговые правонарушения.
Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.

Рефераты:

Ответственность российских налогоплательщиков.

Литература:

Борисов А.Н. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / А.Н. Борисов // Право и экономика. – 2003. - №12. – С.56-59.
Воробьва В.Н. Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков / В.Н. Воробьева // Налоговый вестник. – 2005. - № 3 – С. 156 - 159.
Заритов В.М. О соотношении экономики и права в налогах / В. М. Заритов // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С. 146 - 148.
Ковалевская Д.Е. О налоговой ответственности / Д.Е. Ковалевская, Л.А. Короткова // Налоговый вестник. – 2005. - № 11. - .С. 145-156.
Макаров А.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушение законодательства /А.В. Макаров // Финансы и кредит // – 2005. – №27. – С.46 - 49.

Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.

Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
Характеристика налоговых систем стран СНГ.

Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.

Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Налоговые системы стран Западной Европы.

Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.

Налоговые системы Канады и США.
Налоговая система Японии.

Тема 11. Налоговая политика государства.

Понятие и цели налоговой политики.
Типы налоговой политики.
Методы налоговой политики.

Рефераты:

Налоговая политика России и ее особенности.

Литература:

Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
Давыдов Л.В. Роль налогов в формировании стратегии экономического роста / Л.В. Давыдов // Финансы и кредит. – 2004. - № 28. – С.7-9.
Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г. Ермилов // Финансы. – 2005. - №5. – С.75-76.
Масленникова А.А. Налоговая политика в деталях / А.А. Масленникова // Финансы. – 2006. - № 8. – С. 23-25.
Ольховатская Т. НК РФ: нет предела совершенству / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2005. – Ноябрь (№ 45). – С. 17-23.
Сидорова Н. Экономическое исследование налоговой политики / Н. Сидорова // Экономист. – 2003. - №1. – С.70-79.

Тема 11. (продолжение) Налоговая политика государства.

Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
Налоговые реформы в зарубежных странах.
Налоговые реформы в России.

Рефераты:

Налоговая реформа как фактор экономического роста.
Основные проблемы реформирования налоговой системы России.

Литература:

Гринкевич Л.С. Проблемы и перспективы современного этапа реформирования российской налоговой системы / Л.С. Гринкевич // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – С. 56-68.
Гриценко В.В. Актуальные проблемы налоговых реформ в Российской Федерации / В.В. Гриценко // Финансовое право. – 2005. - № 6. – С.26-28.
Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г.Ермилов // Финансы. – 2005. - № 5. – С.75 - 76.
Лопатенко В.Г. Вопросы реформирования налоговой системы России и пути их решения /В.Г. Лопатенко // Закон и право. – 2004. - № 5. – С.3-6.
Налоговая реформа в России // Проблемы теории и практики управления. – 2005. - № 1. – С.26, 42, 56, 84, 90.
Николаев М Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев // Экономист. – 2003. - № 4. – С.49-52.
Пансков В.Г. Некоторые проблемы налоговых реформ в России / В.Г. Пансков // Финансы. – 2004. - № 12. – С.24-27.
Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г. Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
Шаталов С.Д. Налоговая реформа – важный фактор экономического роста / С.Д. Шаталов // Финансы. – 2005. – № 2. – С. 3-6.

РЕКОМЕНДАЦИИ К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ

СТУДЕНТОВ.
При изучении курса «Налоговая система» предлагается использование различных видов самостоятельной работы студентов. Такую работу необходимо осуществлять в целях углубления и расширения знаний студентов, повышения эффективности усвоения материала, выработке практических навыков.

Тема 1. Написание рефератов. Самостоятельное изучение налоговых теорий и составление конспекта по следующим вопросам: классическая теория налогов, кейнсианская теория налогов, налоговая теория монетаризма. Работа с первоисточниками. Изучение и анализ частных налоговых теорий.

Тема 2. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение основных участников налоговых отношений, прав и обязанностей налогоплательщиков. Самостоятельное изучение и составление конспекта по налоговым льготам. Проведение анализа структуры налогов в доходной части бюджета РФ.

Тема 3. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение статьи 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах».

Тема 4. Написание рефератов. Изучение налогового законодательства (нормативных документов) по федеральным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам Федеральных налогов.

Тема 5. Написание реферата. Изучение нормативных документов по региональным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам региональных налогов.

Тема 6. Написание рефератов. Изучение нормативных документов по местным налогам. Сбор информации по местным налогам Воронежской области. Выявление роли местных налогов в городских и областном бюджетах Воронежской области.

Тема 7. Написание рефератов. Изучение нормативных документов. Работа с налоговыми декларациями по специальным налоговым режимам.

Тема 8. Написание реферата. Работа с Налоговым Кодексом: изучение раздела III и раздела V.

Тема 9. Написание реферата. Изучение раздела VI Налогового Кодекса РФ «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение». Составление таблицы «Санкции, применяемые к налогоплательщикам за налоговые правонарушения».

Тема 10. Выполнение групповых заданий по характеристикам налоговых систем зарубежных стран.

Тема 11. Написание рефератов. Выполнение итогового задания «Пути оптимизации налоговой системы России».

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

Для студентов 3 курса заочного отделения

Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Роль налогов в формировании бюджета государства.
Налоговая политика государства.
Этапы развития налоговой системы России.
Налоговые реформы в России.
Налоговые реформы в зарубежных странах.
Проблемы реформирования налоговой системы России.
Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Налоговая политика России и ее особенности.
Направления реформирования налоговой системы России.
Теории налогообложения.
Воздействие налогообложения на политику доходов.
Возниковение и эволюция налогообложения.
Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
Налоговая система России советского периода.
Местные налоги Воронежской области.
Проблемы введения единого налога.
Инвестиционный налоговый кредит.
Воздействие налогообложения на экономический рост.
Налоговое планирование.
Использование Интернет-технологий в налогообложении.

ВОПРОСЫ ЭКЗАМЕНА ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

Возникновение и эволюция налогообложения.
Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
Налоговая система России советского периода.
Возникновение и развитие налоговых теорий.
Сущность и экономическое содержание налогов.
Функции налогов.
Элементы налога.
Классификация налогов.
Понятие и основные характеристики налоговой системы.
Принципы построения налоговой системы.
Система налогов Российской Федерации.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на прибыль организаций.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог.
Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Водный налог.
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.
Единый сельскохозяйственный налог.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Понятие и виды налогового контроля.
Налоговая проверка.
Налоговые и таможенные органы.
Налоговые правонарушения и его виды.
Административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.
Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
Характеристика налоговых систем стран СНГ.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Налоговые системы стран Зарубежной Европы.
Налоговые системы стран Канады, США и Японии.
Понятия и цели налоговой политики.
Типы налоговой политики.
Методы налоговой политики.
Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
Налоговые реформы в зарубежных странах.
Налоговые реформы в России.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

Для студентов 3 курса заочного отделения

Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Роль налогов в формировании бюджета государства.
Налоговая политика государства.
Этапы развития налоговой системы России.
Налоговые реформы в России.
Налоговые реформы в зарубежных странах.
Проблемы реформирования налоговой системы России.
Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
Налоговая политика России и ее особенности.
Направления реформирования налоговой системы России.
Теории налогообложения.
Воздействие налогообложения на политику доходов.
Возниковение и эволюция налогообложения.
Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
Налоговая система России советского периода.
Местные налоги Воронежской области.
Проблемы введения единого налога.
Инвестиционный налоговый кредит.
Воздействие налогообложения на экономический рост.
Налоговое планирование.
Использование сети Интернет в налоговых отношениях.

ГЛОССАРИЙ^{^}
Налоговая система

Акциз – косвенный налог, преимущественно на товары широкого потребления и отдельные виды услуг.

Бюджет – форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и органов местного самоуправления.

Бюджет развития РФ – составная часть федерального бюджета, формируемая в составе капитальных расходов федерального бюджета и используемая для кредитования, инвестирования и гарантийного обеспечения инвестиционный проектов.

Бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) – форма образования и расходования денежных средств для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения субъекта РФ.

Валовая прибыль – часть валового дохода юридического лица, которая остается у него после вычета всех обязательных расходов.

Валовый доход – разница меду выручкой предприятия (юридического лица) от реализации продукции и материальными затратами на производство, т.е. он включает заработную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход.

Взнос – внесение в уплату чего-нибудь определенных сумм денег.

Внебюджетные специальные фонды – денежные фонды, имеющие целевое назначение (расширение социальных услуг населению, стимулирование развития отсталых отраслей инфраструктуры и т.д.), например, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения и др.

Государственный бюджет – финансовый план государства, имеющий силу закона и утвержденный Госдумой и Советом Федерации.

Государственный внебюджетный фонд – форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.

Государственный налог – налог, зачисляемый в доход государственного бюджета и регулируемый в плановом порядке.

Дань – первичная форма налога с побежденного народа, взимаемая непосредственно с населения в виде натурального налога (скота, мехов, продовольствия, меда, воска и т.д.), который использовался на содержание дружины, аппарата управления и ведения войны.

Дивиденд - доход, получаемый акционером (участником) от юридического лица при распределении части прибыли по принадлежащему ему акциям (долям) в уставном (складочном) капитале этого юридического лица.

Доход – деньги или материальные ценности, получаемые от деятельности юридического лица, или получаемые от юридического лица физическим лицом.

Доходность - сравнительная величина, характеризующая отношение полученного дохода к базовому показателю.

Затраты – совокупность произведенных выплат в наличной и/или безналичной формах в связи с производством продукции, оказанием услуг, выполнением работ и их реализацией.

Законный представитель налогоплательщика – лицо, уполномоченное представлять налогоплательщика на основании закона.

Инвестиционный фонд – финансовый институт, участник рынка ценных бумаг, осуществляющий эмиссию собственных акций и инвестиции в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бумагами, владеющие инвестиционными ценными бумагами.

1 2 3 4

	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентовочной и заочной форм обучениянаправления...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...
	Налоговая система Н-23 налоговая система. Составитель: Багаева М. Учебно-методическое пособие. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2013....		Методические указания для студентов по дисциплине ...
	Рабочая программа по дисциплине Налоговая система Российской Федерации (наименование дисциплины) «Налоговая система Российской Федерации» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки...		Учебно-методический комплекс по дисциплине система криминалистической методики
	Учебно-методический комплекс ростов-на-Дону 2009 Учебно-методический... Учебно-методический комплекс по дисциплине «Адвокатская деятельность и адвокатура» разработан в соответствии с образовательным стандартом...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Макроэкономика» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий,...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Медиапсихология» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Методы оптимальных решений» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных, практических и лабораторных...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «судебная медицина» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Искусствоведение» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Психофизиология» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов заочной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий,...		Примерная структура, состав и содержание учебно-методического комплекса... Учебно-методический комплекс по дисциплине «Социология рекламной деятельности» составлен в соответствии с требованиями Государственного...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Бюджетная система Российской Федерации» Рубцовск 2011При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены		Учебно-методический комплекс по дисциплине «земельное право» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система»

Похожие: