2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ ЗНАНИЙ
2.1 ТЕСТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
[Q:5] Соответствие операций ставкам НДС, по которым они облагаются:
[A11] Реализация телевизоров
[A12] Реализация товаров для детей
[A13] Получение от поставщика штрафа
[A14] Реализация товаров, предназначенных для официального пользования дипломатическим представительством
18/118
10%
18%
0%
[Q:2] Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
- организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками или плательщиками сборов;
- организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами;
- органы государственных внебюджетных фондов
- налоговые органы (ФНС России и ее территориальные органы);
- таможенные органы (ФТС России и ее территориальные органы);
[Q:3] Физическое лицо («ЧЕРНОБЫЛЕЦ»), проживающее в г. Рубцовске Алтайского края имеет земельный участок (c 15 августа 2012г.), кадастровая стоимость которого 50000 руб. Ставка земельного налога – 0,3%. Сумма налога за 2012 год составит (цифрами) -------- руб.
[Q:1] При прогрессивном методе налогообложения :
Для каждого плательщика устанавливается равная сумма налога
С ростом налоговой базы средние и предельные налоговые ставки снижаются
С ростом налоговой базы средние и предельные налоговые ставки возрастают
Для каждого плательщика устанавливается равная ставка налога
[Q:1] Расходы по аренде основных фондов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль учитываются в фактических суммах арендной платы:
Подтвержденные соответствующими документами
В пределах установленных договором размерах
В пределах установленных законодательствам нормативах
[Q:1] Принцип «горизонтальной справедливости» означает:
Налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя
Налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя
[Q:1] С какого возраста физическое лицо может стать налогоплательщиком?
ОТВЕТ?: 1 - с 18 лет;
2 – с 16 лет;
3 – с 14 лет
4 - Ваш вариант?
[Q:1] Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога:
Налоговая льгота
Единица обложения
Объект налогообложения
Предмет налога
[Q:5] Соответствие объектов налогообложения и налогов:
[A11] Реализация товаров ( работ, услуг) контрагентам
[A12] Имущество, передаваемое физическому лицу в порядке дарения
[A13] Доход от сдачи имущества в аренду
[A14] Добытое полезное ископаемое
НДПИ
НДФЛ
НДС
Налог на прибыль
[Q:1] Вычеты по НДФЛ предоставляются по доходам, облагаемым по ставке:
- 35%
- 9%
- 13%
- При любой ставке
[Q:3] Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы НК выступает метод …
ВОПРОС . НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК «ОПОЗДАЛ» С ПОДАЧЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДПИ НА 45 ДНЕЙ. СУММА НДПИ ПО ДЕКЛАРАЦИИ – 100 000 РУБ. ОПРЕДЕЛИТЕ НАЛОГОВУЮ САНКЦИЮ (ШТРАФ) ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО СТ. 119 НК РФ.
ОТВЕТ :
1. 5000 РУБ.;
2. 500 РУБ.;
3. 10 000 РУБ.
4. НЕТ ШТРАФА;
Инвентаризационная стоимость приватизированной квартиры (г. Рубцовск ) - 1 000 000 руб. В семье 4 (четыре) человека. На сколько можно уменьшить сумму налога на имущество физических лиц и при каких обстоятельствах?
[Q:2] В отношении предъявленных поставщиками сумм НДС по приобретаемым основным средствам правомерно их
отнесение ( в зависимости от определенных условий) на:
Расчеты с бюджетом по НДС
Расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль
[Q:2 Организации и физические лица подлежат постановке на налоговый учет:
- по месту нахождения организации;
- месту нахождения обособленных подразделений организации;
- месту жительства физического лица;
- месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств
[Q:1] Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию:
Налогового оклада
Объекта налога
Источника налога
Субъекта налога
Носителя налога
[Q:2] По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в унитарном государстве налоги делятся на:
Местные
Региональные
Общегосударственные
Федеральные
Окружные
[Q:2] Подакцизными товарами НЕ являются :
- табачная продукция;
- спирт коньячный
- прямогонный бензин
- ювелирные изделия
- меховые изделия
[Q:2] Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются :
- организации ;
- индивидуальные предприниматели ;
- лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ ;
- физические лица
[Q:2] Налоги являются доходами:
Частноправовыми
Общественно-правовыми
Муниципальными
Государственными
[Q:1] Исчисленная сумма ЕНВД за налоговый период - 13000 руб., уплачены взносы во внебюджетные фонды за тот же период в сумме 3000 руб., пособия по временной нетрудоспособности – 4000 руб. В бюджетную систему необходимо перечислить:
- 6000 руб.;
- 6500 руб;
- 13000 руб;
- 10000 руб.
[Q:1] Кривая А.Лаффера иллюстрирует:
Соотношение налоговой базы и доходов бюджета
Соотношение ставки налога и налогового оклада
Зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговой ставки в стране
Соотношение налоговой базы и предоставленных услуг
[Q:5] Соответствие документов, подтверждающих факт уплаты налогов, налогам:
A11] Квитанция об оплате
[A12] Платежное поручение
[A13] Патент
Налог на имущество физических лиц
Упрощенная система налогообложения
Налог на прибыль
[Q:1] Принцип «вертикальной справедливости » означает, что налогоплательщики:
С разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя
С одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя
ВОПРОС . ВВОДЯ СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ЕНВД НА СВОИХ ТЕРРИТОРИЯХ МУНИЦИПАЛЬНЫЕ РАЙОНЫ (ГОРОДСКИЕ ОКРУГА) ИМЕЮТ ПРАВО: (ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ ТОЛЬКО ОДИН)
ОТВЕТ?:
1. ИЗМЕНИТЬ БАЗОВУЮ ДОХОДНОСТЬ ПО ВИДУ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ;
2. ВВЕСТИ НОВЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ ЕНВД (НЕ
ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ НК РФ);
3. ОТМЕНИТЬ НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ
ЕНВД (ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ НК РФ)
4. ИЗМЕНИТЬ НАЛОГОВУЮ СТАВКУ ПО ЕНВД
Землевладельцу (физическому лицу) в г. Рубцовске начислен земельный налог за 2012 год в сумме 600 руб. Сколько авансовых платежей и в каком размере необходимо уплатить налогоплательщику?
[Q:5] Соответствие операций группе вычетов, предоставленных по НДФЛ по каждой операции:
[A11] Физическое лицо имеет 10-летнего ребенка
[A12] Физическое лицо приобрело квартиру
[A13] Физическое лицо оплатило обучение своего ребенка в ВУЗе
[A14] Физическое лицо публикует научную статью в профильном журнале
Стандартный вычет
Профессиональный вычет
Имущественный вычет
Социальный вычет
[Q:1] Международное двойное экономическое налогообложение означает, что:
Два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала
Один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве
[Q:1] В расчете налоговой базы по налогу на прибыль в фактических размерах включаются расходы по таким видам добровольного страхования:
Добровольное медицинское страхование работников
Добровольное страхование гражданской ответственности
Добровольное страхование имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода
[Q:1] Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения по налогу на прибыль:
Отражаются в составе внереализационных доходов
Не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке
Отражаются в составе доходов от реализации
[Q:2] Перечень организаций и предпринимателей, которые не обязаны платить НДС по операциям внутри РФ:
- применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей ;
- применяющие упрощенную систему налогообложения;
- применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности;
- производящие и реализующие подакцизные товары.
[Q:1] Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:
Налоговый период
Финансовый год
Отчетный год
Календарный год
[Q:1] Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате НДФЛ считаются:
Совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
Переходящее имущество
Совокупный доход, полученный на территории РФ
[Q:2] При определенных условиях следующие налоги могут исчисляться и удерживаться налоговыми агентами:
- налог на добавленную стоимость
- налог на имущество организаций
- НДФЛ
- Налог на прибыль организаций
[Q:1] Представительские расходы учитываются при расчете налога на прибыль в:
Фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
Суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции
Фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
[Q:3] Метод налогообложения, при котором с ростом дохода экономическая ставка налога остается неизменной, называется …
[Q:2] Прямым налогом выступает:
Акциз на отдельные виды товаров
НДФЛ
НДС
Земельный налог
ВОПРОС. АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ, ПОЛУЧЕНННЫЕ В СЧЕТ ПРЕДСТОЯЩИХ ПОСТАВОК МОЛОКА И МОЛОКОПРОДУКТОВ ПОДЛЕЖАТ ОБЛОЖЕНИЮ НДС ПО СТАВКЕ:
- 10%
- 18%
- 10/110
- 18/118
ВОПРОС . ОРГАНИЗАЦИЯ ПО ИТОГАМ РАБОТЫ ЗА 2008г. ПОЛУЧИЛА В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ УБЫТОК 850 000 руб.
В ПОСЛЕДУЮЩИЕ ГОДЫ ПОЛУЧЕНЫ СЛЕДУЮЩИЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ :
- 2009г. – ПРИБЫЛЬ - 300 000 руб.;
- 2010г. – УБЫТОК - 200 000 руб.;
- 2011г. -- ПРИБЫЛЬ - 500 000 руб.;
- 2012г. – УБЫТОК - 400 000 руб.
ОПРЕДЕЛИТЬ СУММУ УБЫТКА, КОТОРУЮ УДАСТСЯ СПИСАТЬ НА УМЕНЬШЕНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА УКАЗАННЫЙ ПЕРИОД
ОТВЕТ? : 1. 200 000 РУБ.;
800 000 РУБ.;
600 000 РУБ. ;
850 000 РУБ;
Индивидуальный предприниматель прошел государственную регистрацию и встал на налоговый учет в налоговых органах первого февраля 2012 года, является плательщиком ЕНВД. Какая сумма ЕНВД будет исчислена за первое полугодие, если вмененный доход (налоговая база) одинаков в каждом месяце и равен 9 000 руб.
[Q:1] Условием учета расходов на рекламу для целей налогообложения являются:
Соответствие утвержденной смете, по фактической сумме
Документальное оформление по фактической сумме, кроме установленных видов, к которым применяется норматив
Документальное оформление по фактической сумме
[Q:1] Плательщиком НДС считается:
Филиал коммерческого банка
Организация, передающая продукцию другим подразделениям на производство продукции, затраты по которой не относятся на расходы при расчете налога на прибыль
Колхозница сдает молоко как продукцию личного подсобного хозяйства в колхоз
Физическое лицо безвозмездно передает организации денежные средства
[Q:2] Объект и источник налога совпадают в налогах:
НДФЛ
На прибыль организаций
НДС
Земельном
[Q:5] Укажите соответствие товаров группам подакцизных товаров:
[A11] Моторные масла для автомобильных двигателей
[A12] Рижский бальзам
[A13] Суспензия этилового спирта крепостью 15%
Алкогольная продукция
Спиртосодержащая продукция
Нефтепродукты
[Q:1] На уменьшение налоговой базы при расчете налога на прибыль можно отнести расходы:
Покупка оружия для внештатного сотрудника охранной службы
Выплата дивидендов по акциям
Премия списочному составу по итогам года
[Q:2] Налоги перераспределяют:
Заработную плату
Национальный доход
Валовой национальный продукт
Прибыль
Стоимость основного капитала
[Q:1] Доходы, полученные организациями от размещения средств на депозитных счетах в банках, облагаются налогом на прибыль в:
Сумме, превышающей данную
Полном объеме с последующим вычетом из налоговой базы
Полном объеме
[Q:1] Физическое лицо или организация, на которое ложится обязанность уплачивать налоги - это:
Налогоплательщик
Носитель налога
Страховой агент
Налоговый агент
[Q:2] Не могут работать по УСН :
- банки;
- страховщики;
- организации и предприниматели, которые производят подакцизные товары
– бюджетные учреждения
- строительные организации
[Q:1] Государственная регистрация налогоплательщика (индивидуальный предприниматель) осуществлена 16 января 2013 г., постановка на учет по ЕНВД – 22 января (физический показатель – одно торговое место). Базовая доходность для исчисления вмененного дохода за первый квартал 2013 составит:
- 9000 руб.;
- 18000 руб.;
- 27000 руб.
- другая сумма (?????)
[Q:1] Налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) равна:
- сумме полученной предоплаты (аванса) с учетом налога;
- стоимости товаров (работ, услуг), исчисленной исходя из рыночных цен (без включения НДС, но с включением акцизов);
– выручке от реализации товаров работ и услуг с учетом НДС, поступившей на расчетный счет или в кассу организации
ВОПРОС . КАКИЕ ДОХОДЫ НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:
ОТВЕТ? : 1. ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ СОБСТВЕННОГО
ПРОИЗВОДСТВА;
2. ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПОКУПНЫХ ТОВАРОВ;
3. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА;
4. КОМПЬЮТЕР, ПОЛУЧЕННЫЙ БЕЗВОЗМЕЗДНО ОТ ФИЗИЧЕСКОГО
ЛИЦА
Что могут изменить представительные органы местного самоуправления, вводя в действие местные налоги:
- налоговые ставки;
- порядок исчисления налогов;
- порядок и сроки уплаты налогов
[Q:2] Налоговая база по НДС, увеличивается на суммы:
- полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи;
- полученные в виде процента (дисконта) по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги)
векселям;
– субсидий из бюджетов для возмещения части производственных затрат
[Q:3] Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как…………. не является основанием для освобождения налогоплательщика от уплаты налога:
Налоговая льгота
Срок уплаты налога
Объект налогообложения
Налоговый период
[Q:1] Монопольное право государства на производство и реализацию определенных товаров - это:
Фискальная монополия
Таможенная пошлина
Акцизы на алкогольную продукцию
НДС на определенные группы товаров
[Q:3] Метод налогообложения, при котором с ростом дохода экономическая ставка налога увеличивается, называется …
[Q:1] Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге - это:
Налогоплательщик
Сборщик налога
Носитель налога
Налоговый агент
[Q:2] Не является налоговой льготой:
Необлагаемый минимум
Налоговый кредит
Уклонение от уплаты налога
Снижение ставки налога
[Q:1] Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств и иного имущества:
Не увеличивает налогооблагаемую прибыль
Включается в уставный капитал
Увеличивает налогооблагаемую прибыль
[Q:1] Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует метод:
Прогрессивный
Равный
Пропорциональный
[Q:2] Обязательными элементами любого налога, которые обосновывают взимание соответствующего налога, считаются:
Налоговый период
Налоговая база
Предмет налога
Объект налогообложения
[Q:1] На каждую единицу обложения определен фиксированный размер налога, если налоговая ставка:
Регрессивная
Твердая
Адвалорная
Прогрессивная
[Q:3] Лицо, на которое возложена обязанность по уплате налога, является …
ВОПРОС. СТАВКА ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ В СУБЪЕКТЕ РФ ПО СРАВНЕНИЮ С НК РФ МОЖЕТ БЫТЬ:
-- УВЕЛИЧЕНА , НО НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ В ДВА РАЗА;
- УМЕНЬШЕНА , НО НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ В ПЯТЬ РАЗ;
- УВЕЛИЧЕНА ИЛИ УМЕНЬШЕНА, НО НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ В ДЕСЯТЬ РАЗ;
- НЕ БОЛЕЕ СТАВКИ, УСТАНОВЛЕННОЙ НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РФ.
|
