Программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
Скачать 270.51 Kb.
|
6. Формы контроля знаний студентов
Для цели получения оценки студент должен продемонстрировать на текущем и итоговом контроле наличие компетенций, позволяющих рассчитывать налоговую базу и подлежащие уплате в бюджет суммы соответствующих налогов, знать законодательство Российской Федерации по налогообложению. Оценки по всем формам текущего контроля выставляются по 10-ти балльной шкале, а именно:
А) оценки «удовлетворительно» («4» и «5» по 10-бальной шкале) необходимо дать правильные ответы на 40%-50% соответственно имеющихся в тесте вопросов; Б) оценки «хорошо» («6» и «7» по 10-бальной шкале) необходимо дать правильные ответы на 51%-60% и 61%-70% соответственно имеющихся в тесте вопросов и решить три задачи; В) оценки «отлично» («8», «9» и «10» по 10-бальной шкале) необходимо дать правильные ответы на 71%-80%, 81%-90% и 91%-100% соответственно имеющихся в тесте вопросов и решить 4 задачи;
По данному курсу преподавателем предусмотрены: 1 контрольная, самостоятельная и аудиторная работы. Степень выполнения этих работ влияет на результирующую оценку. Преподаватель оценивает работу на семинарских (практических) занятиях посредством оценки активности студентов: правильность и быстрота решения задач на семинаре. Оценки за работу на семинарских занятиях преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти балльной шкале за работу на семинарских занятиях определяется перед итоговым контролем - Оаудиторная. Преподаватель оценивает самостоятельную работу студентов через выполнение домашних заданий. Домашние задания включают в себя: подготовку докладов по заданной преподавателем тематике, решение заданных на дом задач и активность участия в семинарах по проблемам налогообложения. При подготовке докладов студенты используют источники как отечественных, так и зарубежных авторов, электронные ресурсы, а также публикации профессиональных журналов. Оценки за самостоятельную работу студента преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти балльной шкале за самостоятельную работу определяется перед итоговым контролем – Осам. работа. Результаты студента по текущему контролю определяются по оценке за контрольную работу (в соответствии с РУПом), которая пишется в группе (Оконтр_р ). Зачет (Озачет) представляет собой тест, включающий как открытые, так и закрытые вопросы, а также 2 задачи по основным направлениям курса «Налоги и налогообложение». Дополнительный вопрос получает тот студент, который не делал доклад. Вопрос будет взят из списка вопросов для пересдачи. Результирующая оценка за весь курс обучения рассчитывается по следующей формуле: Орезультирующая = 0.6· Онакопленная + 0.4·Озачет , где Онакопленная = 0.4· Оконтр_р + 0.3·Оаудиторная + 0.3·Осам. работа Предусмотрено, что если студент написал контрольную работу на 8, 9 или 10 баллов; сделал не менее 1 доклада с презентацией по теме, согласованной с преподавателем, тогда он имеет право на получение экзамена «автоматом» (8, 9, 10 баллов). Если итоговая оценка получается не целым числом, то округление идет в сторону увеличения при 6, 7, 8, 9 после запятой. При пересдаче все накопленные балы теряются. Студент пишет работу, состоящую из тестов и задач . 7. Содержание курса «Налоги и налогообложение» Тема 1. Теоретические основы налогообложения. Основные принципы налогообложения. Сущность налоговой политики. Инструменты налоговой политики. Гармонизация налоговых отношений. Темы семинарских занятий: Основы налоговой системы. Налоговая политика государства. Тема 2. Система налогов и сборов РФ. Классификация налогов сборов в российской налоговой системе. Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ. Этапы развития системы налогов и сборов РФ. Налоговая нагрузка российской экономики. Налоговые льготы в системе налогов и сборов. Налоговые риски в российской налоговой системе. Темы семинарских занятий: Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги. Налоговые льготы. Тема 3. Налог на добавленную стоимость Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Налоговая база, момент ее определения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты, условия их предоставления. Ставки, порядок исчисления налога. Налоговый период, сроки уплаты. Счета-фактуры. Особенности исчисления НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров (работ, услуг). Темы семинарских занятий: Плательщики НДС. Налоговая база НДС. Налоговый период, сроки уплаты, cчета-фактуры. Объекты налогообложения. Особенности исчисления НДС при импорте/экспорте товаров. Тема 4. Налог на прибыль организаций. Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Классификация доходов: доходы от реализации. Внереализационные доходы. Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе. Налоговые ставки, их распределение по уровням бюджетной системы. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога в виде авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц. Темы семинарских занятий: Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Классификация доходов. Внереализационные доходы. Расходы Порядок признания доходов и расходов. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация. Тема 5. Налог на доходы физических лиц. Принципы обложения налога на доходы физических лиц в российской налоговой системе. Плательщики налога на доходы физических лиц. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и удержания налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами. Темы семинарских занятий: Принципы обложения налога НДФЛ. Плательщики НДФЛ. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления, удержания, перечисления в бюджет НДФЛ. Порядок Тема 6. Акцизы. Экономическая природа акцизов. Отличие акцизов от НДС. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики. Объекты обложения акцизами. Операции, освобождаемые от налогообложения. Определение налоговой базы. Порядок применения налоговых вычетов. Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, срок уплаты. Особенности исчисления и уплаты акцизов при импорте подакцизных товаров. Порядок освобождения от акцизов при экспорте товаров. Темы семинарских занятий: Экономическая природа акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики. Налоговая база. Объекты обложения акцизами. Налоговые вычеты. Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, срок уплаты. Особенности исчисления и уплаты акцизов при импорте/экспорте подакцизных товаров. Тема 7. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых. Объекты налогообложения. Определение количества и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики. Порядок уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков. Темы семинарских занятий: Плательщики налога на добычу полезных ископаемых. Объекты налогообложения. Количество и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Налоговый период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Госпошлина. Виды государственной пошлины. Плательщики. Порядок уплаты. Льготы. Тема 8. Налог на имущество организаций. Характеристика имущественных налогов, уплачиваемых юридическими лицами. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Определение средней, среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Перспективы введения налога на недвижимость. Темы семинарских занятий: Плательщики. Объект налогообложения. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая база. Льготы по налогу. Тема 9. Транспортный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Темы семинарских занятий: Плательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты. Тема 10. Специальные налоговые режимы. Понятие специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Условия перехода на УСН. Виды налогов, заменяемых единым налогом. Объекты обложения единым налогом: доходы; доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Особенности применения упрощенной системы на основе патента. Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Единый сельскохозяйственный налог. Условия применения ЕСХН. Налогоплательщики. Объект обложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты. Темы семинарских занятий: Понятие специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Условия перехода на УСН. Виды налогов, заменяемых единым налогом. Объекты обложения единым налогом: доходы; доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Ставки. Порядок исчисления и уплаты. Понятие ЕНВД. Базовая доходность. Налоговая база. Порядок исчисления и сроки уплаты. ЕСХН. Условия применения ЕСХН. Налогоплательщики. Объект обложения ЕСХН. |
Похожие:
 | Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических... |  | Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент... |
| Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент... | | Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции |
| Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» | | Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина... Общие положения учебной дисциплины цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской... |
| Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение».... | | Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011 |
| Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение».... | | «налоги и налогообложение» для студентов, обучающихся по специальностям Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности... |
| Методические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине... Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»... | | «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100.... |
| Тестовые задания по дисциплине «налоги и налогообложение в рф» Практикум предназначен для студентов всех форм обучения, изучающих дисциплины, включенные в разделы «Бухгалтерский учет и аудит»,... | | Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 38.... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент... |
| Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к подготовке бакалавров... | | Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» России и рекомендаций кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации. Она предназначена... |
